银行商业汇票转贴现操作管理办法.doc

xx银行商业汇票转贴现操作管理办法
xx总发〔xx〕193号，xx年6月16日印发

第一章 总 则
第一条 为规范我行票据转贴现业务操作，防范业务风险，确保票据转贴现业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等法律法规和相关规定，结合我行实际，制定本办法。
第二条 商业汇票转贴现指转贴现申请行将其已贴现的未到期的商业汇票，以贴现方式向金融机构转让的资金融通行为。包括对金融机构所持已贴现、转贴现商业汇票的转贴现买入和本行持已贴现商业汇票向金融机构申请转贴现卖出。
第三条 票据转贴现分买断、买入返售、卖断和卖出回购四种方式。商业汇票转贴现买断、卖断是指金融机构将未到期的已贴现商业汇票以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为。买入返售、卖出回购是指票据持有人（卖出回购方）在卖出票据给票据购买人（买入返售方）时，双方约定在将来确定日期以约定的价格，由卖出回购方向买入返售方买回相等数量的同品种票据的交易行为。
第四条 转贴现金额计算
转贴现金额＝票面金额－转贴现利息
转贴现利息＝票面金额×转贴现天数×（转贴现月利率÷30）
转贴现天数指转贴现银行向转贴现申请行支付转贴现金额之日起至该转贴现商业汇票到期日或回购到期日前一天止的天数，如遇节假日顺延。
第五条 本办法所指票据转贴现交易对象是指经中国人民银行批准可办理票据转贴现交易的金融机构。
第六条 转贴现业务总行授权金融市场部统一办理，各分支机构未经总行授权不得与其他金融机构办理转贴现业务。
第七条 本行办理商业汇票转贴现业务的操作坚持“授权管理、规范操作、手续完备、防范风险”的原则。
第二章 分工与职责
第八条 计划财务部根据全行资产负债管理目标和信贷计划，负责制定和下达转贴现计划和规模。
第九条 金融市场部是票据业务经营管理部门，负责制定全行票据转贴现业务发展规划，编制业务实施操作办法，办理票据转贴现业务，营销拓展区域票据市场，组织票据业务新产品的推广和运用，根据票据市场信息制定票据转贴现交易方案（包括交易金额、利率、交易方式和票据交割地等）。
第十条 运营管理部负责审查票据真伪，并核对贴现凭证，核实贴现利息，复核核心业务系统数据，办理票据转贴现业务的会计确认和资金汇划，入库保管票据，对到期票据委托收款。
第十一条 金融市场部设立票据经营岗、票据管理岗等岗位，运营管理部设立票据操作岗、票据清算岗。各岗位必须符合行内控管理的要求，相互制衡、相互监督。
第十二条 票据经营岗岗位职责
（一）负责票据转贴现业务营销，与客户进行业务洽谈，达成交易意向（包括票面总金额、交易方式、利率等）后报业务审批。
（二）负责买入票据时跟单资料（票据正反复印件、查询查复书、贴现凭证）的准备和审核，保证跟单资料的真实性、完整性；业务交割完成后，及时将票据业务跟单资料整理、归档、保存。
（三）负责核对票面金额、出票日、到期日、承兑行与票据清单是否相符，保证票面要素的准确性。
（四）负责审查客户的身份。初次办理票据转贴现业务时，负责审核转贴现申请人提交的营业执照、金融机构营业许可证、法人代表身份证、经办人身份证以及法人对业务经办人员授权委托书等资料是否真实、准确、完整。
（五）负责跟踪票据转贴现业务的资金交割。买入票据时，本行付款，款项划付后通知交易对手；卖出票据时，本行收款，交易对手付款后负责及时通知操作岗，并查收票据款项是否收妥。本行上门卖票时，要确保资金收妥后（电话与操作岗联系），方能离开交易地。
（六）负责汇总、分析市场信息并拟定票据交易方案。
（七）负责票据转贴现合同的签定。
第十三条 票据管理岗岗位职责
（一）负责票据转贴现业务的审查，具体包括：风险合规性审查、授信额度管理、交易对手控制、利率风险控制、规模等。
（二）负责票据市场的价格趋势分析，结合本行实际，制定转贴现价格，并指导分支机构进行票据业务报价。
（三）负责票据业务各项专题检查和调研。
（四）负责票据业务情况统计分析和头寸预报，建立票据业务相关台帐。对买入返售到期、卖出回购到期、双买到期、双卖到期业务要建立台账并提前提醒票据经营岗。
（五）统计票据转贴现占用交易对手或承兑人的额度的占用和恢复情况。
第十四条 票据操作岗岗位职责
（一）负责跟踪票据业务资金的收付及金额核对。
（二）负责将转贴现票据信息录入系统。根据与对手方约定的期限、利率以及买入清单等，按系统操作流程进行操作，计算出应收（付）利息、实付（收）金额，并通知票据经营岗与交易对手核对利息。
（三）审核票据转贴现凭证正确性：
1、票据转贴现凭证上的到期日（遇节假日顺延）、转贴现申请行名称和账号是否填写齐全、正确，凭证内容有无涂改，凭证的联次是否齐全。
2、票据转贴现金额是否与银行承兑汇票票面金额一致。
3、票据转贴现利息、实付金额计算是否正确。
4、转贴现凭证签字是否齐全、有效。
第十五条 票据清算岗工作职责：
（一）负责票据各项要素的真实性、合规性的审查核对。
（二）根据金融市场部出具的并经有权审批人签章的《投融资业务审批表》（附件1）进行账务处理，并留存复印件作传票附件。
（三）票据入库时，根据金融市场部提交的《票据移交清单》（附件2）审核票据金额是否与清单一致，双人入库存放。
（四）票据出库时，根据盖有“xx银行金融市场部”公章的《票据出库单》（附件3）调取相应的票据，票据张数、金额等各项要素核对相符后，将票据移交金融市场部相关人员，并在出库单及所附票据出库清单上双人签收。
（五）负责对转贴现票据及时发出托收，无法在正常期限内收回的票据款项，应及时通知金融市场部业务经办人员，以便尽早与对手行联系，确保本行资金及时回收。
（六）每月与金融市场部相关人员核对票据实物，包括代他行保管的票据实物。
第三章 授信额度管理
第十六条 转贴现业务纳入同业授信管理，金融市场部需对拟交易对手方的资信状况及票据业务经营情况做了解，以防范转贴现业务风险。
第十七条 同业客户票据授信对象包括：承兑人或交易对手为同业客户的票据转贴现。
第十八条 办理票据转贴现业务时，其同业承兑人或同业交易对手原则上应先取得本行同业授信额度。
第十九条 已取得本行同业授信额度的银行承兑汇票转贴现业务，只占用交易对手或承兑人的同业授信额度。
第二十条 商业汇票买入返售和买断式转贴现业务，于买入之时按票面金额占用交易对手或承兑人的额度；商业汇票持有到期、买入返售业务到期时，于收到款项之时按收到的票款金额恢复交易对手或承兑人的额度。卖断式转贴现卖出业务，若额度占用对象为本行认可的同业客户，于收到票款时恢复原占用对象的额度，否则于汇票到期日恢复原占用对象的额度，因各种原因而使本行遭买方追索时，则不恢复原占用对象的额度直至买方撤销追索，或本行的垫款得到偿付。
第二十一条 对同一交易对手同时以回购或买断/卖断方式进行的汇票转贴现买入与卖出业务，视为两笔业务，分别计算额度。
第二十二条 汇票的承兑人或交易对手为本行机构的，无须占用额度。
第四章 审批及操作
第二十三条 票据转贴现业务实行分级审批制度，根据《xx银行授权书》规定的审批权限和额度，由金融市场部票据经营（管理）岗、部门负责人或分管行长、行长逐级审核、批准。票据经营岗需履行如下具体审批程序：
（一）根据计划财务部信贷计划，与头寸管理岗、票据管理岗和计财部计划管理岗核实近期资金、票据、规模头寸。
（二）根据需求将拟交易计划（包括额度、期限、业务类型和利率）报部门负责人同意后，与交易对手初步达成交易意向。
（三）填制《投融资业务审批表》交易要素，逐级上报审批。
（四）票据经营岗在已审批融资范围内办理票据转贴现融资业务，不得擅自突破已审批投融资额度，如业务需要确需突破原审批额度的，需重新填制投融资审批表报审，追加投融资额度。
第二十四条 交易结束后尚未使用的投融资额度自动作废，不得延期使用。
第二十五条 交易过程中遇超出金融市场部审批权限的投融资业务，必须按《xx银行授权书》规定逐笔报行领导审批后方可办理。
第二十六条 每笔业务成交后，交易人员须将信息及时反馈头寸管理员，并列出交易清单，向部门负责人或相关人员报备。
第二十七条 《投融资业务审批表》的审批采用经办、部门负责人或分管行长、行长二级以上（含）审批方式。转贴现凭证审批采用经办、业务主管或部门负责人二级审批方式。
第五章 转贴现买断、转贴现买入返售业务流程
第二十八条 业务受理
票据经营岗根据全行资金头寸、信贷规模等情况，综合考虑流动性和盈利性等因素受理转贴现申请，与贴现申请行在金额、期限、利率、交易日期、承兑人方面达成一致，并报部门负责人同意后，填写《投融资业务审批表》交易要素；
票据管理岗对票据经营岗提交的《投融资业务审批表》进行审核，主要包括交易对手控制、利率风险控制、规模等，并签署相关意见后提请部门负责人或分管行长、行长分别审核、批准。
第二十九条 业务审查
票据经营岗根据《投融资业务审批表》，对转贴现业务交易对手进行审查，内容包括：
（一）资格审查。初次办理时贴现申请人提交的营业执照、金融机构营业许可证、法人代表证明书以及业务经办人员授权委托书和有效证件等资料应真实、合理，申请人或承兑人是否已取得同业授信额度。
（二）资料审查
1、经转贴现申请行背书的已贴现的未到期商业汇票及复印件，汇票背面背书栏应加盖转贴现申请行的银行汇票专用章及其授权经办人名章。
2、申请转贴现汇票清单。
3、转贴现申请人在第一联申请人处加盖在财务专用章及法定代表人或其授权经办人名章的转贴现凭证。
4、申请办理转贴现票据为申请行已办理贴现。
5、经转贴现申请行签章完整的商业汇票转贴现协议。
6、汇票查复书复印件。
7、我行需要的其他资料。
第三十条 票据审查
（一）票据清算岗对转贴现票据的真实性、合规合法性进行审查，票面审核内容主要包括：
1、应使用中国人民银行统一印制的汇票凭证。
2、汇票记载内容应真实、完整、合规、字迹清楚、付款期限应符合人民银行支付结算制度的相关规定。
3、汇票上应加盖“汇票专用章”及授权经办人签章、内容无涂改、大小写金额应一致、规范。
4、出票人、承兑人、背书人的签章应符合规定，贴现申请人印章应与在本行存款帐户预留印签一致。
5、票据纸质、图纹、油墨、暗记应符合规定要求。
6、不可更改事项（出票日、到期日、出票金额、收款人）不得涂改，其他可更改事项更改后应由原记载人签章证明。
7、出票人开户行的行名和行号应正确。
8、背书应连续，背书使用的粘单应按规定在汇票与粘单的粘接处签章。
9、票据无污损和残缺。
10、记载“不得转让”、“不得质押”“不得背书”等字样的票据不得受理。
（二）审核无误后，清算岗将票据双人入库保管。
（三）票据清算岗人员对票据的真实性、合法合规性拥有一票否决权。
第三十一条 票据经营岗根据《投融资业务审批表》与转贴现行签订商业汇票转贴现协议。
第三十二条 运营管理部根据票据清算岗审定后票据清单在系统中录入登记，进行转贴现业务记帐以及资金划付。
第三十三条 票据管理岗确认对方资金已到账收妥后，根据合同登记台帐，并对票据的业务的授信额度进行管理。
第三十四条 转贴现汇票到期后，运营管理部应按相关规定办理委托收款手续。
第三十五条 金融市场部受理系统内买断式转贴现，分支机构提供系统内专用的《商业汇票转现合同》，其它票据跟单资料参照同业转贴现业务。

买断流程图登 记
台 账
交运营部门入库记账出款
签 订
合 同
协商合同
审

批
收到邀请
发送邀请

买断：

验票

买入返售流程图买入：

返售：
登记台账
检查票据
核实资金
收妥入账
登 记
台 账
交运营部入库记账出款
签 订
合 同
验 票
封 包
协商合同
审

批
收到邀请
发送邀请

第六章 转贴现卖断、卖出回购业务业务流程

卖断流程图

第六章 转贴现卖断、转贴现卖出回购业务流程
第三十六条 业务受理
票据经营岗根据全行资金头寸、信贷规模等情况，与转贴现受理行在金额、期限、利率、承兑人方面达成一致，并确定交易日，填写《投融资业务审批表》交易要素，由票据管理岗、部门负责人或分管行长、行长分别审核、批准。
第三十七条 票据经营岗根据转贴现受理行要求确定转贴现清单。
第三十八条 票据清算岗根据《投融资业务审批表》和清单调取相应的票据，票据张数、金额等各项要素核对相符后，对票据进行背书后将票据移交金融市场部相关人员。票据经营岗凭清单提取票据并双人对票据进行封包，并与清算岗做好票据的交接手续。
第三十九条 票据经营岗准备好相关的转贴现跟单资料后，根据已审批的《投融资业务审批表》签订商业汇票转贴现协议。
第四十条 票据经营岗与贴现受理行办理票据及资料移交手续，并确认资金到账。
第四十一条 运营管理部根据实际交易金额，核对票据款项金额一致后，在系统中登记并记账。
第四十二条 分支机构到总行金融市场部办理系统内卖断式转贴现，提供系统内专用的《商业汇票转现合同》，其它票据跟单资料参照同业转贴现业务。

卖断流程图
卖出：

选择适用票据
协 商
合 同
验票
签订合同
核实资金
收妥入账
移交票据
封包

运营部门
记账
登 记
台 账

卖出回购流程图
卖出：

回购：

选择适用票据
协 商
合 同
验票封包
签订合同
核实资金
收妥入账
移交票据
封包

交运营部
收款记账
登 记
台 账

检查票据
检查封包
运营部出款

第七章 资料管理
第四十三条 本办法所指资料包括：融资审批表、协议合同等。
第四十四条 资料管理
（一）所有投融资业务资料以每单业务为单位进行分类整理、装订成册、专夹保管。
（二）金融市场部留存资料包括：
1、融资审批表。
2、合同复印件。
3、其它。
（三）交运营管理部资料包括：
1、凭证。
2、合同原件。
3、其它。
投融资业务资料保存时间按相关规定执行。

第八章 附 则
第四十五条 本办法由金融市场部负责制定、解释和修改。
第四十六条 本办法自发文之日起执行，原《xx银行票据转贴现业务操作规程》（xx总发[2010]71号附件5）、《xx银行商业汇票转贴现业务操作管理办法》（xx总发[xx]241号）同时废止。

附件：1.投融资业务审批表(略)
2.票据转贴现明细表（略）
3.票据出库单（略）

附件1
投融资业务审批表
年 月 日 编号:
融资
方式
交易
对手

交
易
方
式
同业拆借
融入
融出
同业存款
融入
融出
同业借款
融入
融出
同业投资
融入
融出
债券买卖
融入
融出
票据转贴现回购
融入
融出
票据转贴现卖断
融入
融出
金额(万元)

期限

年利率:
说明

审
批
经办人
业务审批
部门审批
分管行长
行长

— 10 —

附件2
票据转贴现明细表
编号
类别
汇 票 编 号
票面金额(万元)
承兑
申请人
票面
收款人
贴现
申请人
承兑银行
全称
承兑行
行号
出票日
到期日
贴现日
年利率
调整天数
星期
利息(元)
划款金额(元)
1

2

3

...

总计

移交人：
接交人：
移交时间：

附件3
票据出库单
序号
种类
汇票号码
票面金额
出票人全称
票面收款人
承兑行
行号
出票日期
到期日期
贴现日
1

2

3

...

总计

移交人：

交接人：

移接时间：