银行财税库银系统操作规程模版.doc

财税库银系统操作规程编制部门： 版 次 号： 生效日期：xx年06月01日目 录0 修改与审批记录31 目的和范围42 定义和缩写43 职责与权限44 基本规定45 流程描述及操作要点45.1 财税库银签订代扣协议操作流程55.2 财税库银扣税汇划操作流程95.3 财税库银撤销代扣协议操作流程106 内外部规章制度索引136.1 外部法律法规136.2 内部规章制度137 附录138 记录130 目的和范围为规范银行（以下简称“本行”）财税库银系统操作，根据财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案有关规定，结合本行实际，特制定本操作规程。本办法适用于财税库银业务的办理。1 定义和缩写(1) 财税库银横向联网电子缴税系统（TIPS系统）是国家税务总局与中国人民银行、各商业银行共同建设的，运用先进的信息技术和网络技术,实现税务机关、中国人民银行、商业银行各自业务处理信息系统之间的网络连接,建立税、库、银之间先进、高效、实用、可靠的电子通道,完成根据纳税人的申报信息自动划缴纳税人应纳税款的电子缴税系统。(2) 本办法所称授权人员，是指根据受理业务的风险高低配置相应的授权复核权限人员,具体规定参照银行综合业务权限管理办法。2 职责与权限部门岗位职责权限1) 负责辖区财税库银业务的管理和指导；2) 负责财税库银税款的汇划入库和对账。分行 1） 负责其辖区内财税库银业务的管理和指导； 2） 负责税款的汇划入库和对账。综合柜员负责财税库银三方协议的签订、取消。授权人员负责综合柜员超权的业务进行审查与复核。3 基本规定无4 流程描述及操作要点本流程包括：财税库银签订代扣协议操作、财税库银扣税汇划操作和财税库银撤销代扣协议操作等三个子流程。123455.1 财税库银签订代扣协议操作流程本流程包括签订委托扣款协议一个阶段,具体的流程描述及要求如下： 节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求操作风险提示1)A1客户申请客户客户申请签订代扣协议。1)B1领取协议税局1) 纳税人（甲方）持营业执照和银行开户许可证到主管税务机关（乙方）领取一式三份的委托扣款协议书。主管税务机关仅在银行留存的协议上加盖公章,纳税人在三份协议上加盖公章及法定代表人签章；2) 纳税人在国税委托扣款协议书上填写纳税人名称、税务登记证号、税务机关代码等内容，持委托扣款协议书到开户行（丙方）。将开户行名称及行号，付款账号、付款账号名称、清算行行号等要素填写清楚,并确保三份协议内容一致无误。1)C1受理审核综合柜员1) 若纳税人为对公客户，在签订国税和地税委托扣款协议书时，只能到开户行办理协议签订业务，须核验单位公章；2) 纳税人为个体工商户，在本行没有开立对公账户的，也可以持本人或代缴人银行卡（折）和有效身份证件到本行任一网点签订地税委托扣款协议，须审核协议代缴人的有效身份证件、姓名、银行卡（存折账号），代缴人是否为持卡人本人，身份证须联网核查；3) 客户提交的委托扣款协议书， 背面由纳税人开户行填写确认如下：a) 丙方对甲方填写信息确认意见：已审核；b) 开户银行行号：各支行支付系统行号；c) 清算行行号：313491000232（固定）；d) 地税协议上的有关信息已由税局打印完毕，柜员应认真审核。 风险点：审核不完整或未有效审核风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：低风险关键控制措施：通过验印系统核对付款人印鉴，通过联网核查系统进行识别控制岗位：综合柜员1)C2是否符合规定综合柜员客户申请是否符合规定：是，转1)C3； 否，转1)A1。1)C3签订协议综合柜员1) 审核无误后，柜员在核心系统“综合管理代理业务国税(地税)系统协议管理协议登记”进行协议签订；2) 在录入国税的委托扣款协议时，注意事项如下：a) 协议书编号：主管税务机关代码+纳税人识别码，柜员可以根据此组合规律检查协议上协议书编号是否正确；b) 征收机关代码：输入征收机关代码后，征收机关名称自动显示，显示的征收机关名称要和客户提供的协议乙方公章名称进行核对；c) 纳税人编码：税务登记证号码；d) 纳税人名称：税务登记证上的名称；e) 付款人账号：输入客户在本行开立的账号后,付款人开户行行号、缴款单位名称会自动显示。柜员要将缴款单位名称和纳税人名称进行核对，两者必须保持一致。3) 在录入地税的委托扣款协议时，注意事项如下：a) 协议号：协议书编号；b) 征收机关代码:按照协议上征收机关的代码进行录入；c) 纳税人编码：税务登记证号码，并不是微机编码；d) 付款人账号：若纳税人是对公客户，输入账号后系统自动显示的单位名称应与纳税人名称一致；若纳税人为个体工商户，在本行没有开立对公账户，输入协议签订人的银行卡卡号（存折账号），系统自动显示的名称应与协议中缴税专用账户名称一致，与协议中的纳税人名称可以不一致。4) 特殊情况业务处理，包括：a) 发现录入的协议有错误时，在“协议维护”界面，状态为“待验证”时，可以对协议中任一输入项进行维护，并打印出业务受理单；b) 若协议税局已验证，再发现录入协议内容有误时，就不能再进行协议维护，只能与客户、税局进行协商，税局取消协议，重新签订。5) 录入时注意事项：a) 委托扣款协议上的“缴税专用账户”必须为结算账户；b) 对于签有财税库银委托扣款协议的卡（折）挂失时，挂失期间代扣协议仍有效，换（补）卡（折）时，要提示客户去税局核销协议，重新签订，否则不能正常扣税；c) 对于签订财税库银三方代扣协议的客户，只需存足余额，等待税局发起扣款，不可提前进行交税。6) 支行在协议签订成功后，打印出业务受理单，银行留存委托扣款协议做其附件；存量的协议进行装订专夹保管。次日在核心系统-报表管理-随时打印-代理业务中打印财税库银签订清单。7) 协议查询：在综合管理-代理业务-国库系统-协议管理-协议查询中，输入协议号、纳税编码、卡号或账号即可查询到协议的相关信息。风险点：录入账号有误或串户风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：低风险关键控制措施：审核录入与填写内容是否一致控制岗位：综合柜员1)C4回单交客户综合柜员录入完毕提交执行，成功后，在三份协议的丙方处加盖“银行业务专用章”，加盖有主管税务机关公章的一份由本行留存，其他两份退还纳税人，由纳税人送主管税务机关。1)B4验证协议客户持加盖“银行业务专用章”的委托扣款协议到税局验证，税务人员在税务综合征管系统中录入协议书内容，并发送验证请求，验证通过后，税务人员在两份协议上签章，税务机关、纳税人各留存一份协议。5.2 财税库银扣税汇划操作流程本流程包括财税库银汇划入库一个阶段，具体的流程描述及要求如下： 节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求操作风险提示1)A1发起扣税税局税务机关发起批量扣款信息。1)D1批量代扣总、分行人员1) 系统自动扣划付款人账户资金，支行不进行账务处理，财税库银系统的税款资金清算由总、分行处理；2) 会计分录： 借：201101（或201121）活期存款-客户账户 贷： 201107待结算财政款项财税库银专户1)D2汇划入库总、分行人员1) 由总、分行统一划缴国库；2) 汇划入国库的税款与本行扣划客户税款金额相符。若不相符，相差部分通过TIPS系统中的冲账界面进行调账；3) 总、分行在每个工作日的上午9：00接收到人民银行上个工作日第二场和当日第一场成功入库的税款对帐结果，将税款金额按场次汇划入人行国库。4) 会计分录： 借：201107 待结算财政款项财税库银专户 贷：30010201 支付系统往账1)B2申请回单客户申请扣税回单。1)C3打印回单综合柜员扣款成功三日后，可在支行核心系统“综合管理代理业务国库系统扣款明细”中使用白纸打印“国库电子扣税凭证”。1)B4回单交客户综合柜员打印后加盖“银行业务专用章”交客户做记账凭证。5.3 财税库银撤销代扣协议操作流程本流程包括财税库银撤销代扣协议一个阶段，具体的流程描述及要求如下： 节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求操作风险提示1)A1申请撤销客户申请撤销。1)B1提出撤销申请税局向税局提出撤销申请:1) 地税纳税人到税局取消协议，本行系统接受到税局取消的信息，将自动关闭协议，国税目前未实现自动取消关闭，暂时按照第二条操作；2) 若税局已取消协议，但本行协议状态仍是“已验证”，纳税人要求取消协议时，对公客户需持加盖单位公章的取消申请办理，个人客户由协议中付款人持取消协议申请、本人有效身份证件及复印件办理。1)C1受理审核综合柜员1) 单位是否出具撤销申请；2) 须验公章；3) 个人代缴的须核验签订人身份证件。风险点：柜员受理不合规的撤销代扣协议申请风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：中等风险关键控制措施：认真审核资料控制岗位：综合柜员1)C2是否符合规定综合柜员客户提供资料是否符合本行规定要求：是，转入1)C3；否，转入1)A1。1)C3业务处理综合柜员柜员可通过“维护协议状态”界面，由营业部主任或主管授权，把协议的状态由“已验证”修改为“税局撤销”。风险点：柜员录入信息错误风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：低风险关键控制措施：授权人复核控制岗位：综合柜员1)D3授权授权人由营业部主任或主管授权撤销委托扣款协议。1)C4打印受理单综合柜员打印出业务受理单，并让客户在业务受理单上签字确认，客户的申请（或持卡人的身份证复印件）做其附件。1)B4回单交客户综合柜员柜员加盖支行“银行业务专用章”交给客户。5 内外部规章制度索引66.1 外部法律法规 本文件无外部法律法规。6.2 内部规章制度 本文件无内部规章制度。6 附录 本规程无附录。7 记录 本规程无记录。