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内部审计报告模板-参照06-【参照】某集团对下属公司财务审计报告.docx

上传人:精**** 文档编号:2867111 上传时间:2024-06-07 格式:DOCX 页数:3 大小:77.66KB
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1、 注:此模板由萨傲审计俱乐部在百度文库搜集筛选并进行内容格式调整,供大家方便使用。 使用时,只需对页眉页脚进行重新编辑即可用作部门模板。XX(集团)有限公司审 计 报 告XX(公司简称)审字第*(年份)*号公司领导:根据集团安排,审计部于*年*月*日至*月*日对*公司(被审计单位)*年*月*日至*年*月*的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计(审计覆盖面)。*公司系集团全资子公司(控股子公司),审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上,依据企业会计准则和企业会计制度、内部审计基本准则、企业内部控制规范,实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序,现将审计结果报告如

2、下:一、经营绩效审计结果经审计调整及核实,*年*月*日*公司资产总额*万元,年度收入*万元,利润*万元,其中收入(成本、费用)审计调增*笔计*万元,导致调整(减)利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表。二、资产管理及内部控制(一)货币资金1、现金:*年期末现金万元,实施盘点结果,日常盘点情况(有问题列示)。2、*年*公司共*个账户,银行存款余额万元,复核银行余额调节表,余额是否一致,各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制,存在问题,列示。3、公司印鉴管理(分管情况、岗位设置、记录情况等,无问题,不列报)。4、票据管理(安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况

3、,无问题,不列报)。5、货币资金收支管理:(收入的安全性、完整性、真实性;支出授权、程序的合理合规,资金管理制度)。(二)存货(只谈实物管理状况)1、存货现状:金额 万元、分类附简表2、盘存情况:抽盘比例,盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况;3、仓储管理:存货的库房仓储保管是否安全;物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;存货单据完整性、连续性、保管存档审查;检查存货的流动性,是否存在积压存货;期末存货资金占用控制;存货存在减值迹象时予以批露;4、采购管理:存货采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论;(三)固定资产1、固定资产现状:金额 万元、增减变动情

4、况及分类附简表2、盘存情况:抽盘比例,盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况;3、固定资产管理:固定资产的保管是否安全;验收、转移、保养维修、保管、处置的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;固定资产台账、卡片账完整性、连续性、保管存档审查;检查固定资产是否合理利用,是否存在闲置情况;固定资产存在减值迹象时予以批露;4、采购管理:固定资产采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论;5、固定资产折旧计提复核(四)往来。(五)成本。(六)费用。(七)收入。(八)盈余(控股子公司列报)。(九)财务核算。三、审计结论及审计建议(一)审计结论1、考核指标要求,指标完成情况;2、资产管理及内部控制综述。(二)审计建议1、;2、;。附表:1、资产负债表2、利润表3、调整事项汇总表4、其他需要提供附表。XX XX(集团)有限公司审计部*年*月*日萨傲审计俱乐部:中国最专业的审计职场社区!专注于企业内部审计、事务所审计、内部控制、风险管理、舞弊调查、财务管理、尽职调查以及热门话题!不定期组织线下线上培训及沙龙活动,促进职场圈层文化交流!

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