管理层声明书-企业财务报表审阅业务使用.doc

索引号: 管理层声明书xx会计师事务所并注册会计师：本公司已委托贵事务所对本公司20年12月31日的资产负债表，20年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行审阅，并出具审阅报告。为配合贵事务所的审阅工作，本公司作出如下声明：关于财务报表1、本公司承诺，按照企业会计准则和会计制度的规定编制财务报表是我们的责任。2、本公司已按照企业会计准则和会计制度的规定编制20年度财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。3、设计、实施和维护内部控制制度，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。4、本公司承诺财务报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允地反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报。贵事务所在审阅过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。未更正错报汇总（见附件）附后。关于审阅目标5、本公司确认知晓：（1）财务报表审阅的目标是贵事务所及相关注册会计师在实施审阅程序的基础上，说明是否注意到某些事项，使贵事务所及相关注册会计师相信所审阅的财务报表没有按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制，未能在所有重大方面公允反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量。（2）由于财务报表审阅并非审计，贵事务所将不会根据中国注册会计师审计准则的规定实施审计，因而与审计相比保证程度较低，贵事务所将不发表审计意见，不能满足法律法规或第三方对审计的要求，同时也不能依赖财务报表审阅揭示错误、舞弊和违反法规行为。关于信息完整性6、本公司已向贵事务所提供了：（1）全部财务信息和其他数据；（2）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；（3）全部股东会和董事会的会议记录。关于确认、计量和列报7、本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。8、本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合企业会计准则的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。9、本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。10、本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据企业会计准则和会计制度的规定恰当披露了所有重大关联方交易。11、本公司已提供全部或有事项的相关资料。除财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、背书、承兑、担保等或有事项。12、除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。13、本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。14、本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，不存在对财务报表产生重大影响的舞弊和其他违反法规行为。15、本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事项。16、本公司对所有资产均拥有合法权利，除已披露事项外，无其他被抵押、质押资产。17、本公司编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的，没有计划终止经营或破产清算。18、本公司已提供全部资产负债表日后事项的相关资料，除财务报附注中披露的资产负债表日后事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。19、本公司管理层确信：（1）未收到监管机构有关调整或修改财务报表的通知，也不存在其他未更正的重大会计差错。对于已发现的会计差错，其更正均依据企业会计准则和会计制度的规定进行，同时已作出充分披露；（2）无税务纠纷。20、其他事项【注册会计师认为重要而需声明的事项，或者管理层认为必要而声明的事项。如：（1）本公司在银行存款或现金的运用方面未受到任何限制。（2）本公司对存货均已按照会计制度的规定予以确认和计量；不属于本公司的存货均未包括在会计记录内；在途物资或由代理商保管的货物均已确认为本公司存货。（3）本公司不存在未披露的大股东及关联方资金占用和担保事项。】附件：未更正错报汇总（略）有限责任公司法定代表人（签名并盖章）财务负责人（签名并盖章）二年月日3