私募基金公司财务风险控制制度.docx

xx资本投资管理（xx）有限公司财务风险控制制度第一章 总则第一条 为了加强公司的财务管理，严格执行财产分离，有效防范财务风险发生，根据中华人民共和国会计法、企业会计制度、私募基金内控指引等相关法律、法规，结合公司具体情况和公司对会计工作管理的要求，特制定本制度。第二条 本制度适用于公司各部门。 第二章 一般规定第三条 财会组织体系及机构设置（一）公司董事长对本公司财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司设财务总监岗位，是公司的财务负责人。财务总监对董事会和总经理负责，财务总监协助总经理管理好整个公司的财务会计工作，对公司的财务会计工作负责。（二）公司设财务部,配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。财务部根据会计业务设置工作岗位,建立岗位责任制。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。第四条 会计人员职业道德：（一）会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能；（二）熟悉财经法律、法规、规章和新企业会计准则，熟悉本公司业务经营活动，按照法律、法规和新企业会计准则规定的程序和要求进行会计核算和管理工作，办理会计业务应当实事求是、客观公正；（三）保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整；（四）保守公司商业秘密和财务会计信息，不向外泄露公司机密。第五条 财务管理的基本原则（一）公司根据财务工作量需要设置综合部，适当配备专兼职的财会人员，经全体股东同意，在保证安全可靠的前提下也可以实行财务外包或者委托代管。 （二）公司财务管理的基础工作必须规范扎实，原始记录完整、真实、及时、合法、手续齐备，公司发生的各项经济业务和财务活动必须通过会计核算。 （三）遵守国家财经法规，严格执行规定的各项费用开支范围和标准，如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税费并接受各主管机关的检查监督。 （四）确保公司资产的保值增值，优化资源配置，保障投资者和员工的合法权益。（五）公司接受监事的监督，股东的检查，内、外部的审计。第六条 公司财会人员必须持有会计从业资格证书。公司主要负责人直系亲属不得担任本公司的财务负责人或从事与货币资金直接相关的会计岗位工作。 第七条 公司财务负责人的任免由董事会主席提名报股东会批准后执行。由董事会主席聘任。 第八条 财会人员调离财会岗位，必须办理交接手续。不能办理交接手续的要通过有关人员的认证。 第三章 财务风险控制第九条 岗位分离制度：实行岗位分离制度，明确岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程，涉及到资金不相容的职责分由不同的人员担任，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开。 第十条 财产分离制度：建立完善的财产分离制度，私募基金财产与公司固有财产之间、不同私募基金财产之间、私募基金财产和其他财产之间要实行独立运作，分别核算。第十一条 内部稽核制度：明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。 第十二条 重要凭证和会计档案保管制度：制定完善的重要凭证和会计档案保管制度，严格会计资料调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。 第十三条 财产清查制度：定期清查财产，保证账实相符。内部财务收支审批，按财务收支审批权限、范围、程序执行。 第十四条 财务会计分析制度：制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实情况，分析存在问题和原因。 第十五条 财务人员管理制度：加强财务人员培训，并对相关责任人进行考核。 对违反财务制度的人员进行处罚。第四章 附则第十六条 本制度由公司授权财务部负责解释。第十七条 本制度自xx年3月1日起正式实施。xx年3月1日xx资本投资管理（xx）有限公司