深圳中学财务管理制度样本.doc

一 .财务人员岗位职责1 .财务主任岗位职责： 宣传落实国家财经政策和纪律，负责制订学校各项财务制度。支持会计人员依法推行财务审核，如发觉有违反财务制度和纪律行为，应主动采取方法给予阻止。 帮助校领导会同会计、报帐员编制年度预算和各处室经费预算按预算处指标确定计划，确保各项经费合理使用。 参与确定经济协议、协议及其它经济文件。用好校长授权审批权限，为学校把好财务关。 负责组织财务人员政治和业务学习。 组织学生应收费和代收费收费工作，认真实施深圳市教育收费“收支两条线”管理要求和实施细则。 检验指导学校财产管理工作，做好财产计划购建、验收、保管、维护、分配使用、清查、报废等工作组织和协调。 根据财政局等相关部门要求，严格掌握各项开支范围。(包含专题经费) 每个月十日前向各处室通报各处室使用经费情况。2报帐员A岗位职责：对全校全部报销单据正当性、真实性、正确性进行审核、粘贴，并按金额审批权限进行分类编号，登记。待领导审批后，通知报销人取回单据。制作全校教职员、退休人员工资表、奖金表、工作量表及其它补助表。正确计算工资变动额，立即补发各类晋升工资。每学期开学前做好各项收费工作。负责初中部及本部初中超常班学生一费制收费，并进行查对，认真做好学生交费统计，立即清出欠费名单，进行清查、催收、造册。负责初中部租金等零星项目标收费。认真审查多种经费报销或支出原始票证。对违反要求应拒绝办理；对内容不完全、手续不完备、数字有差错、书写不规范或票证和报销金额不符票证，应退回报销人补填，更正或重写。遇有伪造单据、凃改凭证、虚报冒领款项行为，应立即报请领导处理。 做好个人外出借款工作，逾期不来办理报销手续者，向借款人发出书面通知，通知发出后一周仍未办理者，应从借款人工资中扣除及相关款项。严守各项数字机密，未经校长同意，相关经费数字不得外传。3报帐员B岗位职责： 对全校全部报销单据正当性、真实性、正确性进行复审，送领导审批。 接收已审批过单据负责报销，到教育局财务核实中心报帐。 复核全校教职员、退休人员工资表、奖金表、工作量表及其它补助表，发放工资完成后，负责交税工作。负责高中部学生一费制收费，并进行查对、清查、催收。 高中部租金等零星项目收费。 帮助财务主任办理财政局、税务局、工商局等单位事项。 帮助学校预算工作（对外部分）。4采购员岗位职责： 严格实施购物制度和财务制度。购回物品，应先交保管员验收签字和入册，再由保管员交付使用人，然后凭发票和验收单到财务室向出纳人员办理结帐手续。采购物品要勤跑多问，注意节省，努力争取选购价廉物美物品，不采购残次、过期、假冒或不适用物品。如保管员或使用人发觉购回物品规格型号不符或质量低劣，采购员要负责退换。要根据经主管领导同意使用人提出购物要求，分清缓急，按时按质按量完成采购任务，还要尽力做好临时性突击性采购工作，确保教学及其它工作须利进行。严格遵守国家政策法规和学校相关规章制度，不做违法违章之事，不采购黑市物品，标准上不采购无正式发票物品。5校产室管理员岗位职责：认真实施学校财产(物)总保管和分发物品各项制度、要求，坚持标准，确保供给，努力做好本职员作。全方面负责保管校产。凡购入、调入或赠予物品均需验收，登入分类帐，然后按要求分发。对分发到各部门、科组、级组等使用物品要建立分户帐，每十二个月核查一次，做到总帐和分户帐、帐和物相符合，发觉问题要立即汇报并给予追查。 文具、纸张等办公和教学用具及清洁卫生、劳动工具，要立即做好供给和发放工作，并每个月统计一次各类用具消耗情况。 常常主动和采购员取得联络，对多种易耗品正常损坏情况每个月进行一次报损报费工作，并督促采购员立即做好这类物品补充添置。应常常主动和各部门各级组、科组取得联络，立即提出各类设施设备和相关用具添置或更新意见。 每学期初，做好各班级各级组各部门桌椅等设施清点移交工作，由使用单位责任人验收签字，学期末或年底，凭此签单逐项查对点收。对各类校产要勤检验、勤整理，预防压坏、霉烂、虫蛀，并做好防火、防潮和防盗工作。定时清点仓库物产，常常掌握各类校产数量和完好情况，并于期末向校领导提出具体汇报。和此同时，提出新学期校产维修和添置意见，供学校领导参考。 外借物品器材等，要查明用途，办好借用手续，并注意立即催还。如属不妥可拒借。外借物品一律要有该物品所属部门责任人批条。如有损坏必需由借用单位(或个人)照价赔偿。做好联络和指导各级(科)组、各部门、各处室分保管员工作，督促她们管好学校设备和财产(物)。注意不定时巡检，回收散置物品，物资器材等。对于人为损坏丢失者，要立即追赔。6稽核会计岗位职责： 帮助校领导编制预算项目和各处室确定经费计划。 分门别类登记各处室开支情况。 对各部门购物申请单审核登记后，分别呈财务主任和校长审批。 收齐多种报帐报销票据，将费用分部门进行录入后分别呈财务主任和校长审批。 每个月十日前将上月各处室支出情况做出报表，分别交各处室责任人和学校领导。 每个月对报表进行稽查，查对各项收支是否正确，发觉问题立即提出处理意见，并向校领导汇报。二 .财务制度（一）预算制度1做好全校收支预算项目标工作，年初依据国家财务政策法规，根据市财政局、教育局文件精神，结合“一费制”、收支两条线和我校实际情况，依法组织收入。全部收支全部纳入学校预算，统一管理、统一核实。2依据定额标准，制订预算支出项目，人员经费按核定项目和标准，定时发放，公用经费开支根据财政局、教育局结算中心相关文件精神实施，学校各部门日常公用经费在部门预算限额内开支。3专题资金安排，由财务室提前统计各处室、年级因教学发展需要所提出预算方案，交由学校领导统筹预算内外财力、结合财政预算，依据学校总体发展需要，对项目标轻重缓急进行统一安排。4预算资金实施限额审批，限额以上由校长办公会审批。5为了维护财政预算严厉性，各部门经费分管责任人，应在年初编制出公用经费使用计划，要严格控制无预算资金支出，厉行节省，杜绝浪费，为了便于管理，对日常费用支出可做简单流水帐簿。（二）物品采购制度1学校各部门所需教学、生活、卫生等用具一律推行申购手续。凡需购物处室、部门应先填写“深圳中学购物及领物申报单（编号：CWF612）”，再由所在处室部门责任人签字，然后交校产室注明“从库存中调用”或提出采购人员“需重新采购”，最终交财务主任和校长审批。2学校各部门请购物品需提前三天提出申请，统一由学校采购员进行采购。任何部门不能自行采购，自行采购不予报销，特殊情况需申请自行采购，由财务主任审批。3采购回来物品需由采购员签字、领用人签字后交由校产室验收入库，再办理领用手续。（三） 固定资产管理制度固定资产是学校财产关键组成部分，是完成学校各项计划必需物质条件。为了加对强固定资产管理，预防损坏、短缺、积压和浪费，以确保固定资产安全、完整，充足发挥其使用效益，依据国家和省、市相关要求，并结合我校实际情况，特制订以下要求：1学校固定资产，属于国有资产，国家委托学校进行管理，必需落实勤俭节省标准，合理配定资产，做到既确保工作需要，又预防积压和浪费，努力提升固定资产使用效率，果断纠正“重购轻管、只用不管”错误倾向。2根据归口管理、分级负责标准，学校全部固定资产由学校校产室统一负责协调、管理总帐并督促、检验各职能部门(处室)固定资产管理工作；校产室负责对学校固定资产报损、报废、拆迁等多项工作申报。按省市相关要求办理报批手续。各职能部门(处室)财产管理责任人负责设施、设备运行情况检验、监督和对财产安全完好负责。3新建房屋和建筑物和其它基建项目，完工验收合格后，应立即办理移交手续，校产室依据工程结算及固定资产移交单，立即登记固定资产帐目。4购置、调入仪器设备，应以校产室为主立即组织验收，对其中技术性较强仪器设备，除依据协议、发票或调拨单进行实物数量验收外，还应会同技术部门、使用部门按使用说明检验技术性能和产品质量，如发觉技术性能、产品质量、数量及规格型号和协议不符，资料不全等情况时，应立即查明原因，并立即向相关单位联络处理。设备到货验收后，必需立即安装、调试、投入使用，如发觉问题，应该在索赔期内抓紧办理索赔手续。5对验收合格固定资产应立即办理入库、编号、建卡、分配手续，校产室管理员应依据发票和入库验收单或交付使用财产清册，登记固定资产总帐和明细分类帐。6各职能部门固定资产必需由（学校指定财产管理责任人）统一办理领用手续，负责所使用固定资产保养、登记和保管帐卡，清理盘点，做好固定资产使用、维护和处理故障事故等情况原始统计，严格实施维护保养制度操作规程，妥善使用固定资产，发觉短缺、损坏或需修理时，应立即向相关部门反应，定时和校产室查对相关帐目，保持固定资产安全和完整，确保帐、卡、物相符。7使用部门因工作任务改变等情况，引发闲置多出固定资产，应立即交回校产室，不得积压，方便调剂使用，使用部门无权自行处理本处室财产。8校产室管理员每个月对各职能部门财产使用、维护、保养情况进行一次抽查，并将抽查情况以书面形式向学校领导汇报。抽查中，如发觉因为管理不善造成固定资产短缺、损坏，将由责任人以必需经济处罚。9每十二个月年底由校产室负责组织一次全方面盘点查对，由校产室管理员和各职能部门财产管理责任人参与，共同清理查对。如发觉余缺、损毁，应立即作出统计，查明原因，属于使用时间长、自然灾难等特殊情况造成，在总结经验吸收教训后可由本部门(处室)填写固定资产报废单，校产室管理员签字后报部门责任人签署意见，再报校长审批，校产室凭审批后报废单办理固定资产登记卡注销手续。属于过失责任事故造成，应该给以过失人必需经济、行政处罚，或其它处理。10校产室管理员和核实中心会计定时查对相关帐目，结合固定资产增减变动和报损、报废、清查盘点情况，调整相关帐目，确实确保学校固定资产安全和完整，及帐、卡、物相符。附件：部门固定资产管理责任书三 . 公用经费使用申请及报帐操作程序（附七种表格）：（一）公用经费使用审批程序（附审批步骤图CWF610）： 1.各部门每项经费使用前，必需落实经费起源，根据原来预算用途使用，经费使用人必需填写“深圳中学资金使用（含外出借用）审批表（编号：CWF611）”或“深圳中学购物及领物申报单（编号：CWF612）”，由经费分管责任人审批。2.部门经费分管责任人对本部门每一笔费用，依据年初上报学校预算项目、金额给审批。3.使用人提前三天交到财务一室，稽核会计依据各个部门预算项目和限额，在一个工作日内复核、登记，然后按要求权限将审批表分别呈财务主任、校长审批。4.校长、财务主任在两工作日内给审批，然后交稽核会计。稽核会计将已经审批表、单交报帐员B。5.若是业务费用，由报帐员B通知使用人领回“深圳中学资金使用（含外出借用）审批表（编号：CWF611）”作为报帐附件或办理借款相关手续，消费后和发票一起办理报销手续；若是采购物品，报帐员B则将“深圳中学购物及领物申报单（编号：CWF612）”交校产室，由管理员查库签署意见后，通知申请人领用或交采购员办理采购事宜。（二）借款要求和办理程序各部门或个人，因购物或公务外事活动需办理支借现金或转帐支票在5000元以上，应该做到凭证正当、内容完整、填写规范、手续齐备。借款人应按要求程序办理以下手续：1借款人应按要求填写“深圳中学资金使用（含外出借用）审批表（编号：CWF611）”或“深圳中学购物及领物申报单（编号：CWF612）”，同时需填写“现金借款审批单（ 编号：CWF613）”或“支票领用审批单（编号：CWF614）”，审批程序和公用经费使用审批程序相同。2借款人员必需是本人亲笔署名，不可代笔。借款单实施一人一单，不能在同一借款单上签注两人或两人以上姓名。3因购物品，订阅图书报刊等需借款汇往外地，借款人在填写“深圳中学资金使用（含外出借用）审批表（编号：CWF611）”同时，还应填写“支票领用审批单（编号：CWF614）”。4标准上借聘老师如需借款，必需由所在科组责任人代为办理。5全部借款一律实施“谁借谁还”，“前账不清，后账不借”标准。属于差旅费或零星购物现金借款，应于出差回校或办妥验收手续一周内办理报销手续；凡信汇（票汇）至外地非现金借款，借款人应在要求时间内催回发票或收据（发票必需自出票日起30天内报销），在收到货物、图书资料无误后办理报销结账手续。逾期未报又无正当理由，将在本人工资中扣抵。（三）公用经费（发票）报销操作程序（附报销步骤图CWF620）：1每项经费使用后报销人须在内容完整、填写规范发票等单证上签字，通常购置物品，必需先办理验收入库、领用等手续（预先办理“深圳中学资金使用（含外出借用）审批表（编号：CWF611）”或“深圳中学购物及领物申报单（编号：CWF612）”作为附件）。2报销人把本人签过字发票交给财务室报帐员A，并根据要求填写“费用报销单（编号：CWF621）”、“差旅费报销单（编号：CWF622）”或“现金支付证实单（编号：CWF623）”，报帐员A在一个工作日内对原始票据正当性、真实性、正确性、完整性进行审核，按金额审批权限进行分类，并予登记。3报帐员A把审核好单据交稽核会计，稽核会计在一个工作日内根据年初各个部门报上来预算指标，依据附件“深圳中学资金使用（含外出借用）审批表（编号：CWF611）”或“深圳中学购物及领物申报单（编号：CWF612）”及发票等单据，将发生每项费用实际金额分别登记在各个部门明细帐上，登帐后将票据按审批权限分类。4稽核会计当日将已经分类票据分别呈财务主任、校长审批。5在两个工作日内，财务主任、校长在稽核会计上呈发票上审批签字，然后交稽核会计。6稽核会计把校长或财务主任审批后单据交给报帐员A，由报帐员A通知报销人到财务室报帐员B处领款。7每个月底，稽核会计将该月发生经济项目分类计算，将使用、结余情况和各部门经费主管责任人对帐。然后把学校公用经费使用情况表上报学校领导。（四）校产室对办公用具、专用材料及维修物品管理程序各部门把所需物品列成明细清单，填写“深圳中学购物领物申报单（编号：CWF611）”经部门责任人同意后，交学校物资管理处统一购置。校产管理室应做到：1依据各部门需要（轻重缓急）编制采购计划，对教学常规用具质量、市场价格进行比较、分析，制订完善采购制度和采购方案，报学校相关部门审核并呈领导同意后，由专门采购组（两人以上）进行采购。2 .学校财产物资管理应该建立健全存货（包含纸张、办公用具等低值易耗品）管理制度，指定专员负责，严格收发手续，完善存货验收、进出库领用和保管制度，预防丢失、损坏、变质。3. 财产物资管理部门建立领用材料明细帐，每个月统计各部门领用办公物品、维修材料等，将数量、金额明细汇总表报稽核会计，稽核会计负责将物品费用分摊到各部门办公经费开支中。四对报销票据要求（一）对特殊情况需要自行采购发票报销要求：1购置物品部门在取得发票后，必需自出票日起30天内报销。2购置物品应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章正当发票。取得购货发票内容必需含有：发票名称、填制发票日期、填制发票单位名称或填制人姓名、经办人员署名或盖章、接收发票单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。若批量购物，须付电脑小票或购物清单，对于手工填制购物清单，应加盖供货单位财务专用章。3从外单位取得发票，必需盖有填制单位公章（或发票专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额发票，大写和小写金额必需相符。（二）非购置物品单据报销，必需符合下列要求：1须持有从外单位取得套印“票（收）据监制章”正式收据，收据内容完整。2 从外单位取得收据，必需盖有填制单位公章（或收款专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额收据，大写和小写金额必需相符。3对于停车费、路桥费、餐费等同类、张数较多票据，可进行汇总填报，在费用报销审批单上写明附件张数、用途、金额及大小写累计，并由经办人、部门责任人签字后报财务责任人、校长审批，对于不一样类票据应分别汇总填报。（三）相关未能取得有效凭证办理报销要求：1 特殊情况下，无法取得正式发票小额现金付款，须由经手人填写“现金支付证实（编号：CWF623）”同时还要填写“深圳中学资金使用（含外出借用）审批表（编号：CWF611）”，由部门责任人审核，并经财务处责任人同意后给予报销。2从外单位取得发票（收据）如有遗失。如路费发票及相关票据丢失（火车、轮船、飞机票等凭证），应取得原始凭证存根联复印件，加盖原签发单位公章，由当事人签字，同时填写“深圳中学资金使用（外出借用）审批表（编号：CWF611）”，经校长同意后，才能作报销凭证；确实无法取得原始凭证存根联复印件，当事人必需附书面具体说明情况，证实人签字，校长签批后，方可做报销凭证。3特殊情况下须约请相关人员进行紧急抢修学校设备、设施，由经手人填写“深圳中学资金使用（含外出借用）审批表（编号：CWF611）”， 并在 “现金支付证实（编号：CWF623）”签字，经学校校长审批后方可支付一定劳务酬金。附财务室岗位人员名单: