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大额资金使用联签制度

第一条 为防范企业资金使用风险, 深入做好企业各项资金管理工作, 制订本要求。
第二条 成立大额资金使用审查管理委员会。
（一）XXXXXX大额资金使用审查管理委员会由以下人员组成:
主 任: 总经理兼任。
副主任: 总会计师兼任。
成 员: 行政班子组员及计划财务部、 审计查证部部长。
各单位能够依据实际情况成立３-５人资金使用联签审查管理委员会。
（二）资金使用审查管理委员会职责:
1.负责资金使用审查和监督管理工作, 负担本企业资金使用和管理责任。
2.大额资金使用必需经集体讨论决定。大额资金借贷、 支付, 必需由企业单位领导班子集体讨论决定。
3.建立大额资金使用审批联签制度。大额资金使用必需由单位关键责任人、 总会计（经济）师、 财务部门责任人共同签字同意, 由财务部门办理资金支付。通常单位定编中没有总会计（经济）师岗位, 则联签制度责任人分别是单位关键责任人、 负责经营管理副职、 财务责任人; 通常单位定编中设有总会计（经济）师岗位, 而实际未配置, 或以其它行政职务代行总会计（经济）师职能, 则应由代行总会计（经济）师职能人员, 负担总会计（经济）师责任。
4.大额资金使用汇报制度。资金使用审查管理委员会应立刻将大额资金动态情况, 向上一级管理部门关键领导汇报, 并同时向上一级财务部门汇报。
5.单位关键责任人是资金安全和风险第一责任人, 总会计（经济）师、 财务主管是直接责任人, 其她联签人员同时负担本单位资金安全和风险责任。
第三条 大额资金使用联签制度范围。
（一）大额资金使用联签制度是指单位关键责任人、 总会计（经济）师、 财务责任人必需对本单位大额资金使用共同签字同意方为有效制度。
（二）联签制度具体表现形式, 应表现为经过一定程序、 由联签制度责任人分别签注意见书面格式规范文本。具体关键项目和要素应包含:
1.联签事项名称、 基础事由、 部门和责任人。
2.动用资金性质、 额度、 期限、 估计会产生收益、 风险分析。
3.对方名称、 规模、 企业法人基础情况、 资质、 信用、 效益情况基础分析。
4.联签制度各责任人具体意见。
5.经办（资金使用）部门责任人、 经办人。
6.单位党政联席会议、 办公会议和其她集体决议形式及审核意见。
（三）使用大额资金按XX要求实施。
1.对外投资。对外投资在200万元以下, 由单位提出可行性研究汇报, XX立项论证, 大额资金使用审查委员会同意。项目在200万元及以上, 由单位提出可行性研究汇报, 经XX资金使用审查管理委员会立项后, 报局资金使用审查管理委员会同意, 并由路局按要求同意或报部同意。
2.对外担保。各单位一律不许对路外单位担保。路局非运输企业之间担保必需经过XX同意后, 可选择一家企业为担保人, 且累计担保金额不得超出200万元.
3.对外捐赠。按要求未经XX资金使用审查管理委员会同意, 各单位一律不许对外捐赠。
4.日常经营性资金, 经过本单位资金使用审查管理委员会立项论证同意后协议内经营性资金, 要经过大额资金使用审查管理委员会三人以上联签后支付。
（四）资金使用部门必需依据联签制度要求, 提供对应手续齐全、 批件完备文件, 办理资金使用申请。
假如发觉已经同意使用资金存在严重问题, 已经支付资金应立刻采取方法收回资金; 准备支付立刻停止支付, 并立刻汇报资金使用审查管理委员会和上级主管部门。
（五）日常按计划、 按预算、 按协议应拨付货币资金、 协议内货款, 主管业务部门必需提出具体拨付申请, 写明相关项目计划依据、 额度、 单位等基础要素和内容, 经联签各责任人签字同意后支付。
（六）大额资金使用申请部门责任人, 必需对正当手续完备性和真实性负责, 财务部门责任人必需对手续完备性和符合要求性负责。对不符合规范手续要拒绝办理支付; 发觉不符合规范手续、 没有拒绝办理、 造成大额资金使用把关不严, 将根据《会计法》要求, 给予吊销会计人员从业资格、 调离财会岗位、 免去现任职务等组织处理, 同时将按国家及部相关责任行为处罚处分要求, 给予经济处罚。其她责任人按相关法律法规追究责任。
（七）审计、 纪检、 监察部门对大额资金联签制度实施情况每季度进行检验, 形成检验结果给予披露并进行追踪落实。对已经出现资金损失, 将根据干部管理权限和相关法纪, 给予联签制度各责任人行政、 党纪处分和经济处罚。
第四条 银行账户管理。
（一）企业只准开设一个银行基础账户, 不准多头开户; 通常有XX资金结算中心地域, 未经同意不得在XX资金结算中心以外开立银行账户; 私自在其她银行（金融机构）开户, 对决定者一律给予免职处分。
（二）企业需要银行提供特殊结算业务服务, 而 第五条 建立本单位大额资金使用管理制度。
各单位要结合实际情况, 建立本单位大额资金使用管理制度。制订本单位联签制度具体事项、 额度、 责任、 程序等具体标准和具体要求, 并报上级财务主管部门和相关部门立案。