洗钱罪概述洗钱犯罪的特征洗钱犯罪的危害金融机关反洗钱的现状.doc

洗钱罪概述洗钱犯罪的特征洗钱犯罪的危害
金融机关反洗钱的现状

[内容摘要] 经济全球化和社会信息化使洗钱活动更便捷， 网络银

行和电子商务使洗钱者"如虎添翼" 洗钱已成为国际社会十大犯罪之 。

首，它是一种借助银行渠道，有计划、有预谋的高科技犯罪，因此，

关注银行反洗钱现状，研制相应的防控对策，意义重大。2003 年央行

施行"一个规定两个办法" 拉开了我国反洗钱的序幕。本文通过对银 ，

行反洗钱现状的分析，探析反洗钱的若干法律问题。

[关键词] 银行 反洗钱 法律问题 对策

计划经济年代实行严格的外汇管制，不法分子无法洗钱；改革开

放后内地就出现洗钱犯罪。白领犯罪在 20 世纪 90 年代表现为洗钱"
" 。

金融系统是洗钱的易发、高危领域。据国际货币基金组织前总裁米歇

尔？康德苏的估计，全球每年的洗钱数额达 6000 亿美元，占国民生产

总值的 2%-5%左右。国际社会已将洗钱列为十大犯罪之首。因此，遏

制洗钱犯罪，势在必行。

一、洗钱罪概述

（一）洗钱犯罪的含义

洗钱，顾名思义就是把赃钱清洗干净，给非法的资金披上合法的

外衣。它最早出现在 20 世纪 20 年代，当时美国芝加哥的一黑帮分子

开了一家投币洗衣店，在每晚计算当天的洗衣收入时，他把其它赌博、

走私、勒索等非法收入混入洗衣收入中，再向税务部门纳税，扣除应

缴的税款后，剩下的非法收入就成了他的合法收入，这就是"洗钱"

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的由来。各国的法律及国际公约对"洗钱"有不同的表述，通常是与

各国对洗钱罪的界定相适应的。国际金融行动特别工作组认为，凡隐

瞒或掩饰因犯罪行为所取得财物的真实性质、来源、地点和流向，或

协助任何与非法活动有关的人规避法律应负责任者，均属洗钱行为。

《刑法》第 191 条规定，洗钱犯罪是指明知是毒品犯罪、恐怖活

动犯罪、走私犯罪和黑社会性质犯罪的违法所得及其产生的收益，为

掩饰、隐瞒其来源和性质而采取的提供资金账户，协助将财产转移为

现金或者金融票据，通过银行转账或者其他方式协助资金转移，协助

资金汇往境外，以其他掩饰、隐瞒犯罪的违法所得利益转移为合法财

产，所转移的违法所得及其收益达到一定数额的行为。 《金融机构反洗

钱规定》 将洗钱的上游犯罪增加了 "或其他犯罪" 将洗钱行为表述为： ，

"将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或

其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来

源和性质，使其在形式上合法化的行为" 。

（二）洗钱犯罪的特征

洗钱犯罪有如下几个特征：一是有预谋的故意犯罪；二是利用银

行或地下钱庄进行；三是具有跨国性。各主权国家司法管辖权有限，

不能越界追逃；四是缺乏可识别的受害者，难以引起人们的注意。

（三）洗钱犯罪的危害

洗钱犯罪危害性大，破坏经济建设，影响金融业的健康发展。一

是为有组织犯罪提供资金来源；二是助长刑事犯罪，危害社会稳定。

洗钱的高利润会刺激犯罪分子的欲望，助长了其嚣张气焰，给社会带

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来危害；三是助长官员贪污腐败，造成贪官外逃。我国的资本外流数

额排行世界第四位，仅次于委内瑞拉、墨西哥和阿根廷，已给经济发

展带来负面影响；四是损害金融机构的声誉，严重影响银行业务的拓

展，诱发金融危机。如国际商业信贷银行倒闭，原因之一就是参与洗

钱；五是严重损害了社会公平原则，冲击合法经济，破坏国家投资环

境。

二、金融机关反洗钱的现状

（一）形形色色的洗钱犯罪

近年来洗钱犯罪日益增多，数额不断上升。主要表现为：一是利

用地下钱庄把在国内犯罪所得赃款清洗到境外。首先赃款所有者在境

内将要清洗的赃款交给地下钱庄的经营者，然后在境外从地下钱庄的

同伙处提取被清洗过的赃款。如厦门远华走私案中，赖昌星通过晋江

"东石丽"地下钱庄疯狂洗钱。二是利用同海外公司签订假进口合同，

以金融机构信用证支付方式将资金汇往境外，即将犯罪所得资金转移

到境外金融保密制度比较严格的国家和地区。三是利用他人身份证件

或假身份证件开立账户，通过金融机构存取、转账等方式转移非法资

金进行洗钱。四是利用借贷方式洗钱。首先通过向他人借大额钱款，

然后再用赃款偿还债务，使赃款被清洗成来路合法的款项。五是利用

外汇黑市把赃款兑换成外汇，再将其走私出境，从而达到洗钱的目的。

六是通过成立皮包公司或者利用其它单位走账进行虚拟贸易，伪造经

营业绩，谎报收入，然后以公司经营所得的名义将犯罪收入向税务当

局申报纳税，将赃款变成完全可以公开的正当收入。

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