总部制度样本.doc

借款及 费用管理制度

为了深入规范日常工作行为，加强财务管理， 增加企业效益，深入提升企业整体竞争力，特制订本制度。
一：借款相关要求
（一）：企业人员因公事需要借款，必需先填好“领款凭证”，经部门财务人员签字、主管经理或主管副总同意签字，再由财务副总审核后，方可借支，前次借支款项在事项完成后超出三天无故未报销者，不得再借款。
（二）：企业职员通常不许可因私借款，如有特殊原因需要借款，需注明理由和还款期限，并一律报总裁审批。
（三）：通常情况下许可出差人员因差旅费开支客观需要从驻外分企业借支差旅费款（5000元以内由分企业审核，5000元以上经过传真报财务副总审批），但不许可因私从驻外分企业借款。所借差旅费款在回总部报销时立即结清。
（四）：试用人员借支款项，须由正式职员具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
（五）：借款人员在办理相关事项后，必需三天内到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。

二：费用开支标准
为了便于掌握开支，依据相关要求结合本企业实际情况，制订以下开支标准：
（一） 差旅费开支标准及报销审批
1：总部任何人员出差，相关费用一律回总部报销。
2：企业副总及副总以下人员出差前全部应填写“出差申请单”，出差期限由视具体情况核定，不能核定，由出差人员在出差回来后补填。
3 :出差中途因特殊情况或因实际需要延时外，不得因私事或借故延长差期，不然除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。
4：中国差旅费开支标准以下：
项目
职位
乘坐交通工具范围
住宿费标准
每人天天
伙食费 市内交通费
备注
企业副总
飞机等
350
35
实支

部门经理
火车软卧、汽车等
260
35
实支

部门副经理
火车软卧、汽车等
220
35
实支

其它人员
火车硬卧、汽车等
140
35
实支

说明：
1、交通费以正规单据认定，特殊情况无法取得凭证者核实认定，使用企业交通工具者不报销交通费。
2、副总可视实际需要自行决定乘坐飞机（但只能是经济舱），副总以下人员如有业务需要确实需乘坐飞机，应得到主管副总和财务副总同意，不然不给予报销。部门副经理以下人员出差火车只能乘硬卧，如坐软卧，自行负担软卧票面金额30%。
3、打费用必需在票面上写明从何处至何处、办何事。不合理不能报销。
4、住宿费以凭据在最高标准内认定，超出部分自付，本企业有住宿场所且能住宿不得报销住宿费。如低于标准，按实支和标准差额50%奖励给当事人。
5、低阶人员随同高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员宿费标准。但两人额度和一人相同（按标准房计），以这类推。
6、标准上应该日往返出差，不得报销宿费。
7、餐费按标准给予补助（早餐5元、中晚餐各15元），。由企业（包含分企业、办事处供给餐费或已报销招待费，不另补助餐费。出差在一天内且在企业用餐不得补助餐费。
8、差旅费报销时必需填列下表：
项目
时间
交通费
住宿费
餐费补助
尤其费
累计
月 日至 月 日

月 日至 月 日

月 日至 月 日

月 日至 月 日

累计

（二）招待费
1、副总或暂无副总部门经理可依据实际需要列支招待费，部门副经理如有招待费用，事先应取得主管经理（无副总部门）或主管副总同意。其它人员无特殊情况不能列支招待费。
9、招待标准按企业第20号《接待工作规则》要求实施。超标准，财务有权将超额部分不给予报销。

（三）：手机费
手机费报销以“实际需要”为标准，财务部门依据每个部门上报情况，并经审核确定每个岗位最高报销金额，实际开支金额少于最高限额按实际金额报销，超最高限额，超额部分自负。
（四）：办公用具
办公费用管理依据企业第53号文件实施。
（五）：其它费用
本制度未包含费用依据企业听实际情况或另外发文要求。
三、其它
1：本制度从九月十五日起开始实施。
2：本制度由财务部负责解释。
3：以前制度有和此相抵触，以此为准。