自有资金划拨管理暂行办法模版.docx

自有资金划拨管理暂行办法 第一章总 则第一条 为加强公司资金管理，明确资金调拨审批程序，提高资金使用效率，有效控制和防范资金风险，根据xx证券有限责任公司公司章程、xx证券有限责任公司自有资金管理暂行办法制定本办法。第二条 公司各用款部门资金需求须有预算安排，资金调拨原则上按照资金计划执行。第三条 本办法包括外币业务资金调拨，调拨标准以中国人民银行公布的汇率折算后的人民币标准执行。第四条 公司自有资金划拨的审批审核管理应遵循“权责分明、逐级审批、手续完备”的原则。（一）权责分明各单位根据公司业务发展需要合理安排各项资金申请，相关责任人承担审批责任。（二）逐级审批资金划拨应按照业务或管理序列的层级体系，实行授权审批，任何人不得越权、越级审批，并确保不相容岗位相互分离、制约和监督。（三）手续完备经办部门应备齐相关合同、协议、签报、发票、报销单、划款单等有效凭据，履行相关审批手续后，方可申请办理各项报销、划款手续。第二章资金调拨的分类第五条 自有资金调拨类型包括经营性支出调拨、资本性支出调拨、业务资金调拨、往来款调拨和公司内部账户间调拨，根据部门职能分工实行归口管理。第六条 经营性支出调拨。包括公司总部各部门在日常经营管理活动中发生的各类费用，详见xx证券有限责任公司费用管理暂行办法。第七条 资本性支出调拨。包括长期股权投资，购建固定资产、无形资产等支出。第八条 业务资金调拨。包括证券二级市场投资款、新股（债）申购款、债券回购款、拆借资金、融资融券业务资金、股票质押式回购业务资金、股指期货业务资金、证券承分销款、集合理财配资款、委托理财款等业务资金划拨，以及公司融资业务的还本付息等。第九条 往来款项调拨。包括内部往来和外部往来。其中内部往来是指公司本部与分支机构之间的自有资金往来等；外部往来是指公司经营过程中与外单位的应收、应付款项等。第十条 公司内部账户间调拨。公司内部间账户调拨包括公司总部银行间账户的调拨，总部银行账户与自有结算备付金之间的调拨。第三章资金调拨审批及执行第十一条 公司经营性支出、购置固定资产、无形资产的资金划拨由归口管理部门填写报销单，按公司报销程序逐级审批，交公司计划财务部具体执行。第十二条 公司股权投资划拨、业务性资金划拨、往来款调拨和公司内部账户间的调拨由业务归口部门填写资金划拨申请单（附件1）或发起公司内部签报流程，由资金运营管理部发起办理。第十三条 资金运营管理部办理的资金划拨需由资金运营管理部填写营运资金划拨单（附件2），经资金运营管理部内部审核后交公司财务总监、总经理逐级审批。必须以纸质形式记录在案，严禁口头、电话等无痕形式进行资金调拨申请与审批。第十四条 公司的股权投资、各项业务投资、融资、资产处置、合作经营、合资等重大经济合同需先经公司有权机构批准。第四章股权投资的划拨第十五条 股权投资不论金额大小均应经公司办公会研究，报董事会审批。第十六条 经办部门发起公司内部签报流程，经批准后，由资金运营管理部发起资金划拨。第五章业务资金的划拨第十七条 公司自营业务资金的划拨.场内及银行间二级市场业务投资款审批公司证券投资款、新股（债）场内申购款、债券回购款、股指期货业务资金等业务资金的划拨，由自营部门根据业务开展情况，向资金运营管理部提交资金划拨申请单，由资金运营管理部发起资金划拨。 2.场外结算主体的投资款审批公司投资资管产品、场外基金、信托产品、场外新股、定向增发等场外缴款，由自营部门发起公司内部签报流程，经公司决策机构批准后，资金运营管理部根据有关合同及审批结果发起资金划拨。第十八条 证券融资类业务资金的划拨在信用交易部向公司申请的业务额度内，资金运营管理部根据业务成交情况在结算时点前完成融资业务资金划拨。第十九条 证券承分销款资金的划拨.核对资金到帐情况项目需收款的，由业务部门将汇款单位、汇款金额通知资金运营管理部，资金运营管理部查收到款项后通知业务部门，再由业务部门按照合同或协议书约定对款项进行确认。2.拨付资金业务部门发起公司内部签报流程，经批准后，资金运营管理部根据有关合同及审批结果办理。第二十条 自有资金参与集合资产管理计划、结构化产品配资、委托理财款的划拨。业务部门发起公司内部签报流程，经公司决策机构批准后，资金运营管理部根据有关合同及审批结果发起资金划拨。第二十一条 融资性支出的资金划拨（一）融资性支出是以公司为融资主体的融资（正回购业务除外）对应的还本付息。（二）融资性还款审批程序。.公司资金运营管理部办理对外融资时，必须审查有关合同原件，查询资金到帐情况并完成台帐记录；.对外融资到期后由资金运营管理部依据有关合同，发起资金划拨，办理还款；3.公司总部在同业拆借市场或其它银行的借款，到期时由资金运营管理部发起资金划拨，办理还款。第六章往来款的划拨第二十二条 分支机构预算内经营用款审批调拨.分支机构每月发起经营性用款的申请，分支机构填制分支机构运营资金预算审批表发送至公司经纪业务事业部初审；.分支机构运营资金预算审批表经经纪业务事业部初审后由经经纪业务事业部发起公司内部签报流程，经计划财务部、资金运营管理部会签后报财务总监、公司总经理批准；3.资金运营管理部根据审批结果发起资金划拨手续。第二十三条 分支机构预算外经营用款审批调拨程序分支机构单独发起公司内部签报流程，内容须包括预算外资金申请原因、金额、用款时间，分支机构内部批准后，经经纪业务事业部、计划财务部、资金运营管理部会签，报财务总监、公司总经理批准后，资金运营管理部发起资金划拨手续。第二十四条 外部往来款的划拨公司与子公司、外部公司间的业务往来由经办部门发起公司内部签报流程，经批准后，资金运营管理部根据有关合同及审批结果发起资金划拨手续。第七章 自有资金内部调拨第二十五条 自有结算备付金的调拨.自营结算备付金调拨资金运营管理部根据各业务部门场内资金划拨申请及各业务成交情况，发起自有结算备付金账户与自有资金银行账户之间的资金调拨。.信用结算备付金调拨资金运营管理部根据公司信用业务成交情况及公司资金头寸情况定期调整公司存放在信用结算备付金中的自有资金额度，发起信用结算备付金账户与自有资金银行账户之间的资金调拨。第二十六条 自有资金银行间调拨资金运营管理部根据流动性情况、近期资金动态等因素，合理分配各银行账户资金存款量，发起在自有资金银行账户之间进行资金的调拨。第八章 附 则第二十七条 本办法自发布之日起施行,由资金运营管理部、计划财务部共同负责解释和修订。 附件1：资金划拨申请单年月 日部门项目帐户金额转出账户转入账户用途资金内转 投资划款 投资回款 内部拆入 内部拆出 拆入还款 其他： 部门负责人：部门经办人：