银行会计业务检查管理办法模版.doc

会计业务检查管理办法编制部门： 版 次 号： 生效日期：xx年02月 27日目 录修改与审批记录3第一章总则4第二章组织职责4第三章会计业务检查的实施5第四章会计业务检查的内容6第五章会计业务检查责任处理6第六章附则6总则第一条 为提高银行（以下简称“本行”）会计工作水平，规范会计业务检查行为，促进各项规章制度的贯彻落实,制定本办法。 第二条 本办法所称会计业务检查是各级行依据本行会计工作适用的法律、法规和规章制度，对一定时间内各项会计业务的合法性、合规性、真实性、完整性和有效性进行现场检查，并出具检查意见，督促被检查单位整改或提高工作。第三条 办法适用于本行开展会计业务检查活动。 第四条 会计业务检查的基本原则： （一）分级检查、逐级负责的原则； （二）自查与上级单位派出人员检查相结合的原则； （三）会计业务检查与会计辅导相结合的原则； （四）会计业务检查与考核相结合的原则； （五）以事实为依据，与相关法律、法规和本行的各项规章制度为准绳的原则。第一章 组织职责第五条 总行负责制定本行会计业务检查管理办法，检查前台会计业务，督促被检查单位落实整改要求并实施辅导。第六条 总行负责前台日常业务检查，落实检查中发现问题的整改情况。第七条 分行、一级支行负责组织、实施所辖范围内支行的会计业务检查。第八条 支行负责本网点会计业务自查工作。第三章 会计业务检查的实施第九条 会计业务检查分为全面检查和专项检查、定期检查和不定期检查、常规检查和飞行检查、内部自查和外部检查。第十条 会计业务检查实施前，应制定检查方案，明确检查目的、检查范围、检查内容、检查方式、检查时间、检查要求、人员分工和辅导安排等事项。第十一条 检查单位开展会计业务检查应向被检查单位出具工作证、介绍信或检查证，被检查单位必须在核验检查人员相关证件并登记后配合检查。对调阅的会计档案资料，必须做好交接及查阅手续，检查结束后应将会计档案资料完整地交还被检查单位。第十二条 检查时被检查单位应主动配合，并为其提供必要的条件，不得阻挠、妨碍、拒绝检查组的检查工作。第十三条 检查人员要做好检查记录，整理归纳检查结果，书写检查报告，作出检查结论，并针对检查中发现的问题提出整改建议，辅导和督促被检查单位及时整改。第十四条 检查人员如在检查中发现涉及资金安全等重大问题，应立即向主管部门负责人报告。第十五条 现场检查完毕后，检查工作组应与被检查单位交换意见，由检查单位签字确认。第十六条 检查人员应编制、下发会计业务检查通报，被检查单位要制定具体的整改措施并组织整改，整改情况应在检查通报后一个月内上报检查单位。第十七条 检查单位应建立会计业务检查档案，检查后要将检查工作底稿、检查报告、被检查单位整改报告等相关资料归档管理，以便于对检查结果进行复查。会计业务检查档案作为其检查制度落实情况的考核依据。第十八条 会计业务检查工作底稿保管期限为五年，人员变动要办理移交手续。第四章 会计业务检查的内容 第十九条 会计业务检查内容依据银行重要空白凭证管理办法、银行会计业务印章管理办法、银行出纳业务管理办法、银行反洗钱管理制度、银行会计档案管理办法、银行结算账户管理办法、银行电脑验印系统管理办法等相关会计业务制度、操作流程及有关法律法规的规定，对出纳业务、账户管理、反洗钱管理、重要空白凭证管理、会计业务印章管理、电子验印管理、会计业务账务处理、会计档案等相关内容实施检查。第五章 会计业务检查责任处理第二十条 会计业务检查人员对检查出的问题要区分工作差错、违章操作、事故案件等不同情况，按照银行员工违禁违规违纪处理与处分管理办法的规定进行处理；构成违法和犯罪的，移交纪委监察、安全保卫部门，由其按国家法律法规的规定处理。第六章 附则第二十一条 本办法由银行总行负责制定、解释和修改。第二十二条 本办法自发布之日起施行。附件：本办法无附件