银行会计业务印章管理办法模版.docx

资源描述

银行会计业务印章管理办法第一章总则第一条为加强会计业务印章管理，规范印章使用，确保资金安全，根据《支付结算办法》、《xx银行印章管理办法》、《中国人民银行办公厅关于规范银行汇票专用章事项的通知》等规定，特制定本办法。第二条本办法所称会计业务印章是指各级行、处办理本外币会计业务过程中，为确认并表明会计业务的合法有效或处理状态，在会计凭证、会计报表、票据、函件、证实书以及其他会计资料上加盖的印章。第三条会计业务印章是明确银行对内、对外权责关系的重要依据，各级行、处在办理会计业务时必须严格按照本办法规定管理和使用会计业务用章；同时，人民银行等监管机构另有规定的，应遵从当地监管部门规定管理和使用该类会计业务印章；另外，在办理国际业务结算、电子银行、零售银行等相关业务，需要使用本办法规定的会计业务印章时，应严格执行其业务条线管理部门规定的办法或操作流程使用。第四条印章刻制实行分级管理的原则。总行负责刻制总行及一级分行的会计业务印章（其中，会计用个人名章、假币收缴专用章、人民币兑换全额、半额章依旧由一级分行自行统一组织刻制）。一级分行负责刻制辖内分支机构的会计业务印章。二级分行及支行无权刻制印章。印章的样式原则上由总行统一设计，人民银行、银监部门及其他监管机构另有规定的遵从其规定。第五条会计业务印章按照“谁使用，谁保管，谁负责”的原则保管和使用。第六条一级分行运营业务管理部门要制定详细的会计业务印章管理办法及实施细则，报送总行备案。第二章种类、规格及适用第七条会计业务印章具体包括：业务公章、业务讫章、结算专用章、汇票专用章、本票专用章、票据交换章、同城清算专用章、业务受理专用章、财务专用章、储蓄业务公章、会计用个人名章、发票专用章以及其他会计业务印章。第八条会计业务印章的规格及适用范围（一）业务公章形状：圆形大小：直径38mm 字体：业务公章上所刊汉字均应为宋体并使用国务院公布的简化字。样式：xx银行股份有限公司分（支）行行名依圆弧刻制，下刻日期，日期下刻制“业务公章”，业务公章字样下刻制印章编号。适用范围：用于对外的重要单证和有价单证等。包括对公存单、开户证实书等有价单证和余额对账单、对公挂失回单、止付通知、开户许可证、开户申请书、账户管理协议、单位资信证明、给单位或个人的托收承付、委托收款的回单和向付款人发出的承付通知及其它需要加盖业务公章的重要单证、业务证明或会计报表。其中，当地人民银行等监管部门另有规定的，遵从当地监管部门规定。（二）业务讫章形状：等边三角形大小：每边长45mm 字体：业务讫章上所刊汉字均应为宋体并使用国务院公布的简化字。样式：xx银行股份有限公司分（支）行行名分一行横排刻制，下刻日期，日期下刻制“业务讫”，业务讫字样下刻制印章编号。适用范围：概括了原有转讫章、现金收讫章、现金付讫章的适用范围。具体包括：用于已记账处理的转账凭证和客户的入账通知；用于已在我行柜面操作系统进行了账务处理的客户汇兑回单；用于现金存款凭证、个人业务凭证（个人客户存款时）等作为现金收入的其他凭证；用于现金支票及个人业务凭证（个人客户取款时）等作为现金付款的其他凭证等；用于不涉及账务的其他业务凭证（如：现金调配、尾箱交接、客户信息维护等）。（三）结算专用章（见附12）形状：圆形大小：直径30mm 字体：结算专用章上所刊汉字字体按照以下规则刻制。样式：xx银行股份有限公司分（支）行法定名称应为宋体并使用国务院公布的简化字，依圆弧刻制，下刻有12位银行机构代码（黑体），代码下面刻制“结算专用章”字样（黑体）。专用章所刊名称字数过多不易刻制的，可以采用规范化简称。适用范围： 1. 商业汇票贴现、转贴现到期提示付款时，贴现银行、转贴现银行作为商业汇票持票人，应在汇票背书栏加盖结算专用章。 2. 银行办理银行承兑汇票等支付结算业务的查询和查复时，应在查询书、查复书上加盖结算专用章。 3. 银行在出具跨行提出的退票理由书和拒绝付款理由书上加盖的业务印章应为结算专用章。或加盖当地人民银行要求的其他业务印章。 4. 银行办理托收承付、委托收款业务时，应在“托收凭证”跨行提出的支付结算联次上加盖结算专用章。（四）汇票专用章（见附12）形状：圆形大小：直径30mm 字体：汇票专用章上所刊汉字字体按照以下规则刻制。样式：“xx银行”应为宋体并使用国务院公布的简化字，依圆弧刻制，下刻有12位银行机构代码（黑体），代码下面刻制“汇票专用章”字样（黑体）。适用范围：用于签发全国银行汇票、承兑商业汇票，办理商业汇票转贴现和再贴现等业务。其他：华东三省一市汇票专用章的式样及适用范围遵从当地人民银行规定。（五）本票专用章字体：本票专用章上所刊汉字字体遵从各分行当地人民银行规定。样式：由人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行，副省级城市中心支行规定。适用范围：用于签发银行本票业务。（六）票据交换章字体：票据交换章上所刊汉字字体遵从各分行当地人民银行规定。样式：由人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行，副省级城市中心支行规定。适用范围：由人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行，副省级城市中心支行规定。（七）同城清算专用章字体：同城清算专用章上所刊汉字字体遵从各分行当地人民银行规定。样式：由人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行，副省级城市中心支行规定。适用范围：由人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行，副省级城市中心支行规定。（八）业务受理专用章形状：圆形大小：直径38mm 字体：业务受理专用章上所刊汉字均应为宋体并使用国务院公布的简化字。样式：xx银行股份有限公司分（支）行行名依圆弧刻制，下刻日期，日期下刻制“业务受理专用章”，业务受理专用章字样下刻制印章编号。适用范围：用于银行受理客户提交而尚未进行转账处理的各种凭证的回单。（九）财务专用章形状：圆形大小：直径40mm 字体：财务专用章上所刊汉字均应为宋体并使用国务院公布的简化字。样式：xx银行股份有限公司分（支）行行名依圆弧刻制，下刻五角星，五角星下刻制“财务专用章”。适用范围：用于按照人民银行或有关开户银行的要求预留开户印鉴等专项用途。其他：当地人民银行等监管部门对财务专用章形状、尺寸、字体等式样有特殊规定的，遵从当地监管部门规定。（十）储蓄业务公章形状：圆形大小：直径30mm 字体：储蓄业务公章所刊汉字均应为宋体并使用国务院公布的简化字。样式：xx银行股份有限公司分（支）行行名依圆弧刻制，下刻五角星，五角星下刻制“储蓄业务公章”，储蓄业务公章字样下刻制印章编号。适用范围：用于储蓄存单、储蓄一本通、个人存款证明、储蓄挂失等业务。（十一）会计用个人名章形状：长方形建议大小：10mm×4mm，长10mm，宽4mm 字体：会计用个人名章所刊汉字均应为宋体并使用国务院公布的简化字。样式：会计人员个人有效身份名称刻制在印章有效方框内。适用范围：用于会计人员经办会计业务时，按照相关业务管理规定加盖于各种会计凭证、报表、登记簿等有关资料。其他：会计用个人名章必须由本人使用。当地人民银行等监管部门对会计用个人名章形状、尺寸、字体等式样有特殊规定的，遵从当地监管部门规定。本办法规定之前刻制的会计用个人名章可以延用，同时依照本办法进行管理使用。（十二）发票专用章形状：椭圆形大小：40×30（mm），长轴为40mm、短轴为30mm、边宽1mm。字体：发票专用章所刊汉字，应当使用简化字，字体为仿宋体“发票专用章字”字样字高4.6mm、字宽3mm；纳税人名称字高4.2mm、字宽根据名称字数确定；纳税人识别号数字为Arial体，数字字高3.7mm，字宽1.3mm。式样：发票专用章中央刊纳税人识别号；外刊纳税人名称，自左而右环形，如名称字数过多，可使用规范化简称；下刊“发票专用章”字样。使用多枚发票专用章的纳税人，应在每枚发票专用章正下方刊顺序编码，如“（1）、（2）……”字样。适用范围：供会计人员向客户提供本行发票时使用。其他：发票专用章的使用应建立台账（见附4），以明确责任。税务机关等监管机构对发票专用章样式有其他规定的遵从其规定。（十三）其他会计业务印章按各分行实际业务需要或人民银行规定刻制的其他会计业务印章，如假币收缴专用章、人民币兑换全额、半额章等。第三章刻制、领用第九条会计业务印章刻制要求（一）全行会计业务印章的刻制实行分级管理的原则。除当地公安机关或人民银行银监部门及其他部门有特别规定外，总行统一设计全行会计业务印章的式样、规格、字体。（二）各种会计业务印章上的机构名称应与“营业执照”名称一致，其中“xx银行股份有限公司”可以简称为“xx银行”。（三）各种会计业务印章，应当在人民银行指定的或公安机关批准的有刻制资质的保密性好、质量高的印章刻制单位采用指定刻制材料刻制。（四）会计业务印章的章面质地一般为铜质，章柄、章体等其他非章面材料，使用单位可按具体业务规定上报需求，由总行确定。（五）与营业日期相关的，中间带有活动日期的会计业务印章，须按实际日期更换、调整使用。活动日期可使用胶轮转字或铅字两种，序号须使用阿拉伯数字。（六）汇票专用章、本票专用章、结算专用章、发票专用章原则上各级行只允许刻制一枚。其他会计业务印章（实行综合柜员制的行、处，包括储蓄业务使用的业务专用章）可根据业务需要刻制一枚至数枚。每枚顺序编列号码以便明确责任。（七）汇票专用章和结算专用章的刻制，在人民银行核准加入支付系统后，方可申请刻制，在对应大额支付系统行号生效后，才能启用。期间遇有签发银行承兑汇票等业务需要加盖结算和汇票专用章的，各分行可根据人民银行《支付结算业务代理办法》，在行内营业机构间签订“代理签发银行承兑汇票协议”，明确代理方式、代理内容、代理权限、代理期限、双方权利和义务、利益分配、违约责任等内容，由代理行和被代理行按协议办理签发银行承兑汇票等业务。第十条会计业务印章刻制程序（一）一级分行及一级分行内设部门的会计业务印章由总行统一刻制颁发： 1.提报请示（1）由一级分行会计业务印章使用部门、使用机构提出申请，分行办公室和会计业务印章管理部门会签同意后，经分行行长批准，由一级分行办公室统一向总行提报印章刻制请示：请示中按规定详细列示印章刻制原因、名称、数量、地点、印章印模或刻制格式描述，同时确保上报印章刻制全称时名称与营业执照一致；（2）详细填写“xx银行会计业务印章刻制申请书”（见附件6），该申请书中“经办人”、“所在部门负责人”、“申请单位主要负责人”三项需本人手工填写。同时，该申请书上相关人员签字样本必须上报总行运营管理部备案。备案后，如遇任一人员更换，还需说明事由后由变更当事人重新签字备案，并加盖一级分行公章；（3）新设一级分行会计业务印章的刻制还必须上报银监部门准予筹建的批复；（4）各一级分行如需增刻会计业务印章的，还必须上报同类原有印章使用情况统计表（见附件7）。（5）各一级分行如因印章磨损等原因需更换会计业务印章时，还需在“xx银行会计业务印章刻制申请书”上注明更换原因，同时比照附件7上报“旧印章使用情况统计表”，并附上印模。 2.总行审批，组织刻制由一级分行办公室向总行提报的请示，由总行运营管理部审核，报经分管领导批准后组织刻制。（二）总行统一刻制颁发的会计业务印章中一级分行所在地公安机关明确要求必须在当地刻制才能备案的，或所在地人民银行等监管部门明确要求必须在当地刻制的（如财务专用章）程序： 1.提报请示执行上款规定第1点内容，填写“xx银行会计业务印章刻制申请书”，明确刻制地点、详细叙述所辖机构当地公安机关或人民银行要求该印章必须在当地刻制的申请理由。 2.总行审批，自行刻制，并备案由一级分行向总行提报的印章刻制请示经总行批准后，由一级分行办公室统一组织刻制。刻制完成的会计业务印章必须以红头文件形式向总行运营管理部上报印模、刻制单位、使用单位、刻制时间、启用时间等要素备案。（三）各一级分行自行组织刻制颁发的会计业务印章刻制程序：（1）各一级分行会计用个人名章、假币收缴专用章、人民币兑换全额、半额印章原则上由一级分行办公室统一组织刻制。其中，会计用个人名章根据实际业务需要按人员配备。（2）各一级分行辖属分支机构各类会计业务印章的刻制，由印章刻制申请行印章管理部门会同相关部门或分支机构向一级分行办公室上报请示，经一级分行运营业务管理部门审核及分管领导批准后，由一级分行办公室统一组织刻制。其中，公安机关等监管机构明确要求财务专用章必须在当地刻制才能备案的，一级分行辖属分支机构须向一级分行上报请示，经一级分行批准后，由申请行办公室统一组织刻制。印章刻成后，以红头文件形式向一级分行上报印模、刻制单位、使用单位、刻制时间、启用时间等要素备案。各印章刻制详细程序由一级分行运营业务管理部门依照我行“印章管理办法”和本制度相关规定，以制度形式加以规范，并上报总行运营管理部备案。（四）当地人民银行规定模式并刻制颁发的会计业务印章刻制程序，按照人民银行有关规定执行。第十一条会计业务印章领用程序（一）对刻制完成交付使用的会计业务印章要逐一与刻制清单审查核对，验证质量，确保印章名称、印章标号、机构名称、机构标号准确，发现有误或存在质量问题，必须与刻制单位立即联系更换或者重新刻制。（二）由总行统一刻制的会计业务印章刻制完成后，由总行运营管理部留存印模备案，同时通知申请印章刻制的一级分行领取。一级分行须安排两人，携带单位介绍信（格式见附11）和个人有效身份证件及印章领取清单，到总行运营管理部领取，并登记“xx银行业务用章保管使用登记簿”，（见附1）由总行运营管理部设置专人对会计业务印章领用环节进行监交。（三）印章领取后必须到申请行办公室和有关会计业务印章管理部门留存印模备案，备案后在会计业务印章管理部门负责人的监交下，移交至一级分行相关机构。第四章使用和保管第十二条会计业务印章的保管和使用，实行“专人使用、专人保管、专人负责、章证分管”的原则。严禁私自托人代管、严禁个人之间私自授受各种会计业务印章。第十三条使用会计业务印章的各级机构或部门必须建立“xx银行业务用章保管使用登记簿”。凡印章的刻制、领取、下发、启用、交接、停用、上缴和销毁等都必须在该“xx银行业务用章保管使用登记簿”上详细记载，并由有关人员签字。 “xx银行业务用章保管使用登记簿”由会计主管记录和保管。第十四条各种会计业务印章必须严格按规定的适用范围使用，严禁错用、串用、提前或过期使用、超范围使用。第十五条在票据、凭证上加盖各类会计业务印章时，票据、凭证应是已复核过的具有真实会计记录的票据和凭证，如需有权人签字的，票据、凭证还须先经有权人签章。严禁在空白凭证、空白报表、空白证明、空白账簿、空白公文纸等上预先加盖各类会计业务印章。第十六条对内部凭证，如果印章盖错或模糊，需要重新加盖印章的，可在错误或模糊的印章边缘划叉注明，同时加盖经办柜员个人名章后办理。其他会计凭证的类似印章问题，可参照此办法处理，但以不影响凭证有效性为前提。第十七条各级行应严格会计业务印章领用、分发管理，履行审批、登记、交接手续，印章运送要采取严格的安全措施。第十八条会计业务印章保管、使用必须符合内部控制要求，做到分工合理，职责明确，确保“印、押（压）、证”三分管，不相容岗位分离。（一）财务专用章：实行双人监管制、登记制，必须由监印人和用印人共同保管、使用。使用时应登记xx银行财务专用章使用登记台账（见附3）。各财务专用章使用保管部门或运营业务管理部门可结合自身实际，细化财务专用章的监管、登记、审批等管理机制，并将具体细则上报总行运营管理部备案。（二）业务公章：业务公章必须与单位定期存款开户证实书、单位定期存款存单、单位通知存款存单等重要空白凭证分管分用。只刻一枚的由会计主管或其指定保管人保管、使用。有多枚的，其他人员保管的业务公章应由各分行会计业务印章管理部门根据各自实际情况严格限定其用途。（三）结算专用章：由结算经办人员保管、使用。（四）汇票专用章：由除汇票保管人员、编押人员和压数机保管人员以外的人员保管、使用。（五）同城票据交换专用章：应由票据交换员和票据清算员以外的票据清算复核人员保管、使用。各分行当地人民银行有其他要求的，遵从当地人民银行要求。（六）本票专用章：由除本票保管人员和压数机保管人员以外的人员保管、使用。第十九条会计业务印章保管、使用应实行专人、专柜、专匣负责制。（一）会计业务印章启用前，应在有效监控下，由支行等营业机构负责人监交，会计主管和一名会计人员负责封包入库或保险柜保管，并登记xx银行业务用章保管使用登记簿。启用时由分管领导负责监交，会计主管向保管、使用人办理启用、并在有效监控下办理交接手续，同时登记登记簿。（二）营业时间，会计业务印章使用必须做到： 1．专匣上锁保管，固定存放。基层营业机构应为每个柜员配备带锁（包括密码锁）钢箱，仅用于存放该柜员使用的印章。不同柜员保管的印章应分箱上锁，严禁混装。柜员保管的钢箱钥匙须由本人保管，不得携带出我行。各基层营业机构还应配备保险柜，用于保管柜员印章钢箱。保险柜钥匙和密码由会计主管和一名责任心强的会计人员分别负责保管。期间如遇会计主管休假，不能保管保险柜钥匙的，需由会计主管将其交给其他责任心强的会计人员，同时填写“重要物品保管使用登记簿”，以便明确责任（见附2）。备用钢箱钥匙应由会计主管指定专人保管，经柜员及备用钥匙保管人员双人盖章封存，并在“重要物品保管交接记录簿”登记。备用钢箱钥匙必须在会计主管审批，由柜员及备用钥匙保管人员双人启封，并在“重要物品保管交接记录簿”上登记后，才能启用。使用密码钢箱的，保管柜员须每月至少更换一次密码，严禁将密码透露他人。 2．使用定型、摆放定位。柜员日常使用会计业务印章应做到“使用定型、摆放定位”。柜员上柜前，必须清点钢箱内的印章，并调整转动日期，核对无误后，才可对外办理业务。营业时间内，印章的使用及钢箱的位置均应在监控范围内。各种会计业务印章使用完毕后，须放置在钢箱内保管。 3．临时离岗，人离章收。柜员临时离柜时，应认真清点会计印章，核对无误后，装入钢箱上锁后才可离岗。 4．营业日休息时间，会计印章入钢箱上锁后须入机构保险柜（箱）保管。 5．严禁个人之间私自授受、串用会计业务印章。 6．非经办人员严禁动用会计业务印章。（三）非营业时间，会计业务印章必须由保管、使用人专匣上锁后统一入库或保险柜保管。第十八条会计人员由于岗位调整或长期（一周以上）休假等原因需要将印章转交他人使用时，必须办理交接手续，并登记“xx银行业务用章保管使用登记簿”。印章交接必须由会计主管或本机构（部门）负责人监交，并在有效监控下，办妥交接手续，以明确责任。会计主管保管的印章交接由本机构（部门）负责人或上级主管部门派员监交。第二十条会计人员由于产假、婚假、事假等原因离岗一周及以上且不需要将所保管会计业务印章转交他人使用的，必须办理印章临时封存手续，登记xx银行会计业务印章临时封存登记台账（见附5），由原会计业务印章保管人员和会计主管（会计主管由于休假等原因不能到场的，可由其指定一名责任心强的会计人员）将印章连同钢箱上锁封包入保险柜。钢箱钥匙须封包后交由会计主管保管，钥匙交接需要登记“重要物品保管交接登记簿”。休假时间在一周以下，超过两天的，会计人员需将所保管的会计业务印章连同印章钢箱上锁放置于保险柜内，钢箱钥匙须封包后交由会计主管保管，钥匙交接需要登记“重要物品保管交接登记簿”。休假时间在1-2天的，会计人员需将所保管的会计业务印章连同印章钢箱上锁放置于保险柜内，钢箱钥匙须由本人保管，不得携带出我行。第二十一条原则上，会计业务印章一般不得携带出本单位、本部门使用。如有特殊情况需要出室使用时，必须按要求填写“xx银行印章行外使用审批单”（见附8）：支行等营业机构须由会计主管和该营业机构负责人审批同意；分行和总行须由会计印章管理部门负责人和分管行领导审批同意，并严格办理登记手续，安排专门的监印人持印与用印人同行。用印人、监印人务必确保印章安全，途中不得交转他人代管，不得携带到公共场所。从印章出行至营业终了还未及时归还的，该印章保管人员应及时联系监印人、用印人，了解情况。联系不上或迟迟未归还的，应及时将情况反馈营业机构或部门负责人，必要时还应上报分管领导，及时追回印章，确保安全。第五章停用、作废和销毁第二十二条各种会计业务印章在停止使用后，应及时办理作废手续，填写“xx银行印章停用上缴表”（见附9）连同印章按照管理级次上缴至一级分行办公室，同时要在“xx银行业务用章保管使用登记簿”上注明停止使用（即作废）的日期和原因、上缴人、接收人、监交人。总行和一级分行已废止的财务专用章原则上由总行运营管理部统一收回保管。如当地公安机关等监管机构对废止上缴程序有特殊要求的可按当地规定执行并保留相关手续备查。当地监管机构没有规定的，上缴总行运营管理部。一级分行及所辖机构已废止的其他会计业务印章由一级分行办公室负责统一收回保管，并指定专人专柜切角封存，留存3-5年。由于机构更名、撤并、印章磨损、以旧换新或上级行通知等原因需要更换会计业务印章时，新印章启用时，必须立即破坏原有会计业务印章的完整性，并按规定逐级上缴至一级分行办公室，处理程序与会计业务印章在停止使用后的处理办法一致。第二十三条会计业务印章如发生丢失，应迅速查明原因，公告作废，作出补救措施，并按照印章管理级次及时逐级上报至总行，同时补制新的印章，以保证业务正常进行。如有序号编号的印章，补制印章的代号应顺序编列，不得与丢失印章相同。丢失印章的号码作废，不得再用。丢失印章属于预留印鉴的，应及时通报相关行办理协助及更换印模。结算专用章、汇票专用章丢失，必须经总行重新核对行名、12位银行机构代码等信息后再行刻制新的结算、汇票专用章。第二十四条会计业务印章的销毁已经废止的会计业务印章，一级分行办公室统一收回并切角封存，留存3-5年后，经按管理权限报原有印章刻制部门审批同意后，可销毁废止印章。销毁印章时，必须由作废印章保管人和至少两名监督销毁人员会同销毁。由总行刻制的会计业务印章销毁程序： 1.清具造册会计业务印章销毁前，一级分行办公室印章管理人员应详细列示待销毁印章清单，由会计业务印章管理部门人员复核。 2.上报请示一级分行会计业务印章管理部门和办公室负责人对待销毁印章进行清点，审核无误后会签，同意后，经分行行长批准，由一级分行办公室统一向总行提报印章销毁请示，明确列示会计业务印章销毁原因，封存保管年限，待销毁印章名称、数量、上缴单位、当前状态等内容，同时上报xx银行会计业务印章销毁申请单（见附10）。 3.组织销毁一级分行办公室向总行提报的印章销毁请示经总行审批同意后，方可组织销毁。印章销毁应破坏其原型。销毁时，一级分行会计业务印章管理人员、办公室印章管理人员作为印章销毁人员，审计部、保卫部指定专人作为监销人员，并保证整个销毁过程始终在场。销毁完毕，相关人员应共同在销毁清单及“xx银行业务用章保管使用登记簿”上签字。会计业务印章销毁清单应永久保留。由一级分行统一刻制的会计业务印章销毁程序依照我行“印章管理办法”和本制度相关规定，以制度形式加以规范，并上报总行运营管理部备案。第五章检查监督第二十五条上级行会计业务印章管理部门要加强对辖属机构会计业务印章保管使用情况的检查和监督。第二十六条会计主管须每月对柜员业务印章的使用及保管情况进行突击检查。第二十七条营业机构负责人须每季度不定期对柜员业务印章的使用及保管情况进行检查。第二十八条分行会计业务印章管理部门的会计督导人员每季度在对辖属机构进行业务检查督导时，须将业务印章的使用和保管情况作为一项重要内容进行检查，全年抽查或突击检查工作覆盖面必须达到100%。第二十九条对于业务检查中发现的问题必须及时予以纠正，排除柜台操作风险隐患。第六章罚则第三十条对违反本办法规定刻制、保管、使用印章的，出现下列行为之一的，按照《xx银行印章管理办法》和《xx银行关于印发条线行为禁令、业务“红线”和行为“铁律”（试行）的通知》给予相关责任人、分支机构和部门相关规定进行处罚。（一）超越权限范围自行刻制会计业务印章的；（二）在空白凭证、空白报表、空白证明、空白账簿、空白公文纸等上预先加盖各类会计业务印章的；（三）私自托人代管、个人之间私自授受、串用各种会计业务印章的；（四）私自将会计业务印章携带出本单位、本部门使用的；（五）违规使用他人会计业务印章的；（六）非会计人员持有、保管会计业务印章；（七）不同柜员保管的印章未分箱上锁，混合装放他人印章或者存放其他私人物品的；（八）未填写xx银行财务专用章使用登记台账，违规使用财务专用章的；（九）由于刻制、使用、保管不当致使会计业务印章发生遗失或被盗，违规情节严重造成资金损失的；（十）未实行专人、专柜、专匣保管会计业务印章的；（十一）未进行会计业务印章保管使用登记的；未按要求进行会计业务印章临时封存登记的；未进行会计业务印章交接登记的；（十二）废止会计业务印章未按规定及时交回的；私自留存xx银行各种废止会计业务印章的；（十三）用印登记不规范的；（十四）其他违反本办法规定的，依据行为性质和造成后果的严重程度，参照以上标准进行处罚。第三十一条对未按规定非法刻制、保管、使用会计业务印章造成严重后果的，将加重处罚直至移送司法部门处理。第七章附则第三十二条总行相关部门和各分行要结合实际，依据新的管理办法重新理顺和修订各自的会计业务印章管理办法，并报总行运营管理部备案。第三十三条经营单位因内部管理需要使用的未在本办法中明确作出统一规定的其他业务印章，其管理和使用办法仍按各相关行业的有关规定执行。第三十四条 “xx银行业务印章保管使用登记簿”及相关各类清单应按《xx银行登记簿管理办法》、《xx银行会计档案管理办法》的有关规定保管，其中会计业务印章销毁清单应永久保留。第三十五条本办法由总行运营管理部负责解释和修改。第三十六条本办法自颁布之日起实施。附：1.xx银行业务用章保管使用登记簿 2.xx银行重要物品保管交接登记簿 3.xx银行财务专用章使用登记台账 4.xx银行发票专用章使用登记台账 5.xx银行会计业务印章临时封存登记台账 6.xx银行印章刻制申请书 7.xx银行**分行会计业务印章使用情况统计表 8.xx银行会计业务印章行外使用审批单 9.xx银行会计业务印章停用上缴表 10.xx银行会计业务印章销毁申请单 11.xx银行会计业务印章领取介绍信 12.汇票专用章、结算专用章式样 30 附1 xx银行业务用章保管使用登记簿第页印章名称　印章编号　印模刻印文字（全称）使用单位　刻发单位　启用日期　停用日期　上缴日期　销毁日期上缴人签章销毁人签章监销人签章领用日期及领用人签章　保管使用人员记录备注交接时间交接地点交出人签章接收人签章监交人签章　年月日时分　　　　　　　　　 xx银行业务用章保管使用登记簿（背面）第页保管使用人员记录备注交接时间交接地点交出人签章接收人签章监交人签章　年月日时分　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　附2 xx银行重要物品保管交接登记簿第页重要物品名称编号领回数量　交接数量　结存数量　保管人　　　保管日期　保管地点　交接记录交接时间交接内容移交人签章接收人签章监交人签章年月日时分数量编号　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　附3 xx银行财务专用章使用登记台账印章名称：保管单位：保管人员：年度编号日期呈报单位印章加盖文件名称、大概内容份数用印次数呈报单位经办人呈报单位部门主要负责人盖印人监印人财务专用章使用保管部门负责人备注附4 xx银行发票专用章使用登记台账印章名称：保管单位：保管人员：年度编号使用时间呈报单位呈报单位经办人发票内容份数用印次数盖印人会计主管备注附5 xx银行会计业务印章临时封存登记台账年度编号暂时封存时间封存印章内容上交人会计主管或其指定人员营业机构（部门）负责人重新启用日期原印章上交人会计主管或其指定人员营业机构（部门）负责人年月日时分印章名称编号年月日时分　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　附6 xx银行会计业务印章刻制申请书（模板）总行运营管理部： xx银行股份有限公司**支行于*年*月*日已经获**银监局《关于筹建xx银行股份有限公司**支行的批复》（**银监办发[X]X号）。目前，各项筹备工作进展顺利，为确保开业后各项业务正常运行，特申请刻制以下会计业务印章：（1） xx银行股份有限公司**支行业务公章（1）（2） xx银行股份有限公司**支行业务受理专用章（1）（3） xx银行股份有限公司**支行业务受理专用章（2）（4） xx银行股份有限公司**支行业务受理专用章（3）（5） xx银行股份有限公司**支行业务受理专用章（4）（6） xx银行股份有限公司**支行业务讫（1）（7） xx银行股份有限公司**支行业务讫（2）（8） xx银行股份有限公司**支行业务讫（3）（9） xx银行股份有限公司**支行业务讫（4）（10） xx银行股份有限公司**支行储蓄业务公章（1）（11） xx银行股份有限公司**支行储蓄业务公章（2）（12） xx银行股份有限公司**支行储蓄业务公章（3）（13） xx银行股份有限公司**支行储蓄业务公章（4）当否，请批示 xx银行**分行**部门二〇一三年**月**日经办人：所在部门负责人：申请单位主要负责人： 36 附7 xx银行**分行会计业务印章使用情况统计表序号章名全称印章编号现保管人名称现保管人岗位目前状态现保管地点备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

展开阅读全文