会计师事务所验资工作底稿之验资报告书项目负责人复核表.doc

索引号：Zd
项目负责人复核表

客户名称：
项目性质：

项 目
复核要点
适用否
复核意见
总体
验资计划
审验目的、范围及策略的确定是否恰当

重要问题、审验领域及相应的审验程序的确定是否恰当

时间预算是否合理

审验小组成员的选派与分工是否恰当

对专家、内审人员等工作的利用是否恰当

审验实施
项目经理对助理人员的工作是否进行恰当的复核

审验工作是否按计划进行

重要
审验程序
审验范围是否受到严重限制

是否取得充分、适当的审验证据

验资总结
工作总结是否反映了审验实施的全过程

拟出具审验意见是否恰当

验资报告
所取得的审验证据是否支持审验意见

验资报告的表述是否符合独立审计准则

总体核复意见：
项目负责人： 复核日期：