明细帐会计说明书样本.doc

一 岗位描述明细帐会计是一个负责核实企业全部收入及成本总额岗位，监督回款立即性，确保应收帐务正确性。作为一个核实企业关键收入岗位， 二 岗位规范1 查对每日收款统计 查对每日收费安排表总额和银行进帐单现金存款单累计金额，二者金额必需一致。 逐笔查对应收账款明细帐套每日发生金额是否正确，要求必需严格按当日收款统计入帐。 查对每日银行进帐单现金存款单和相对应发票，要求二者总额必需一致，2 项收入及成本凭证 按当日话费收入系统不一样（9612896129）制作每日收入凭证。要求必需严格按系统按月份核实。要求当日收入当日制作凭证。 按当日收回设备款类型（押金或销售）制作对应收入凭证，找出对应设备出库单制作结转成本凭证。要求收入和成本对应。 每个月按北京电信实际划款金额20%计提返款收入。要求当月收入当月入帐，金额正确无误。 每个月底产生话费总金额按系统按月份记入当月应收帐款及应付电信款。要求当月话费必需当月入帐，做到立即正确。 月末将本月代理用户和其它预付款用户产生话费金额 由预收帐款转为代收话费收入。要求转收入金额和系统实际产生话费必需一致。 将上月11日至本月10日应付北京电信金额和实际支付北京电信差额计入预收帐款，按当月话费回款率将对应优惠收入以后笔预收帐款中转出。 依据各专线项目不一样情况计提当月收入，要求金额正确无误。3 将凭证录入财务帐中 将凭证上统计信息录入财务软件，要求会计科目及金额正确无误，原始单据齐全，录入时间在业务发生当日。 查对电脑帐数据和财务报表数据及实际数据有没有差异，有差异找出原因，并进行调整，做到帐实相符。 月末，结转各项收入及成本，制作凭证并录入财务软件。要求先查对无误后入帐。4 管剪发票及收据 每个月依据发票使用情况，立即购置发票(服务业发票，资金往来发票及商业零售发票)，要求发票最低库存量不少于10本。 依据转帐区收费安排人员提供信息开据话费发票，要求发票各项填写齐全，注明系统及月份，领用人签字。 依据客服中心安装安排人员提供每日设备安装数量，开据押金及销售发票，要求使用相对应发票，不能混淆。 依据预付用户及代理用户要求开据发票。要求有领用签字。 上门区收费安排人员领用整本发票时，发票须盖好财务章，并要求领用人签字。发票用完交回后，检验发票存根是否齐全，填写是否正确，是否填写发票领用记录表。要求必需严格按规范开据。 用户回款后，在发票记录表进行核销登记，要求未销发票总额和未回款总额一致。 整本发票用完并整理后存档，要求必需妥善保管，不得丢失。5 核实并管理代理商话费回款 代理商交纳预付话费后，填写计划补报申请单及借款单申请代理返款。要求严格根据协议要求时间及百分比支付。 每个月和代理商查对往来帐，要求两方数据一致，若有差异，找出原因。 保管代理协议，确保协议时效性完整性。6 核实并管理各分区话费回款 每个月话费数据产生后，按分区按人员统计当月应收总额。 每日收取收费安排人员填写收款日报表，依据实际回款情况进行查对，要求数据正确无误。 督促对累计未收话费催款工作，要求随时清理数据，清楚未回款原因，并立即找出相当处理方法。 每个月新数据产生后，依据应从工资中扣除企业职员IP话费明细，制作凭证入帐。 每个月末，将发生坏帐话费金额按系统及月份入帐。7 核实并管理拨号器回款 依据每日拨号器出库单，按销售押金使用情况输入应收帐款明细帐，要求输入立即正确。 拨号器退款时，制作退款凭证冲减收入及成本。要求必需对应对应退库单。 对超出拨号器试用期仍未回款用户，查找原因并督促安装安排人员催款。8 制作财务报表。 月末，按财务结帐日期制作上月话费回款统计表，计算回款率。 要求正确具体，必需按分区按人员划分。 按系统部出据信息制作当月应收话费确定单，要求分出系统及月份，数据正确无误。 制作应收帐款月报表。要求按各项明细实际情况上报，并确保正确。 制作拨号器未回款明细表，计算回款率。要求注明金额和原因。 -01-21