电商企业实施业财融合的困境与应对之策.pdf

市场周刊电商企业实施业财融合的困境与应对之策张 稼立信会计师事务所(特殊普通合伙)上海 摘 要:随着电商企业的迅猛发展电商企业在财务管理方面与传统行业存在显著差异传统模式无法满足当前快速增长的企业发展需求若要获得更加准确的财务信息除了熟悉业务流程的操作规则外还需要把握其中关键点并将其转换为实际的应用 因此将业务与财务结合将会极大地提升电商企业的财务管理水平 文章旨在深入探讨电商企业实现业财融合方面遇到的问题并给出有效的解决方案为促进我国电商企业高质量发展提供参考关键词:电商企业业财融合策略中图分类号:文献标识码:文章编号:():.:引言随着新常态的到来市场竞争日益激烈电商企业的发展机遇逐渐减少因此电商企业能否顺利运营、稳步发展经营管理方式就显得尤为重要而加强财务管理则是实现这一目标的关键 随着信息化时代的到来加强电商企业内部协作、促进业务与财务融合已经成为当今电商企业的一个重要发展趋势其中最具代表性的典型案例就是华为、腾讯、阿里巴巴等国内科技巨头 由此可见为了促进电商企业高质量、跨越式、可持续发展加速业财融合显得尤为重要 受传统观念束缚财务与业务之间缺乏有效的联系使得财务管理效率低下严重影响了电商企业的发展 为了实现可持续发展的目标电商企业应当积极采取措施将业务与财务有机结合起来并将其纳入现代企业管理体系以提升管理效率为促进电商企业未来持续发展打下坚实的基础 业财融合相关概述通过将业务与财务相结合可以更好地理解业务变化并从中提取有效的经营指导和管理建议更好地研究和分析业务对财务的影响 为了提升电商企业的竞争优势必须秉承业财融合的原则不断探索新的商业模式以确保其长期稳定地发展 财务部门应该改变思维方式积极参与业务前期准备工作通过建立一个以满足客户需求和提升用户体验产业经济为目标的价值链企业可以更好地整合电商企业的资源更好地服务客户有效地实施业财融合不仅彻底改变了电商企业的组织架构还重塑了其内部的财务流程把财务活动纳入电商企业日常运营使其由原来的简单核算模式发展为一个更具灵活性、更具精确性的财务模式这样一来电商企业管理者就可以获取更多的财务信息并利用这些数据来优化企业资源配置控制成本减少财务风险最终建立高效的业务与财务协同的管理体系 通过改进电子商务流程显著提高电商企业的运营效率增强其核心竞争力从而更好地适应日益激烈的市场竞争 电商企业实施业财融合的重要意义.通过将业务与财务融合电商企业可以提高财务管理水平许多电商企业的财务报表通常只能提供事后的信息极大地削弱了财务的预测能力和决策能力 通过将电商企业的业务与财务结合可以让财务人员更好地分析市场信息为业务部门提供有价值的指导并且可以有效利用数据促进资源优化配置确保工作顺利开展提高财务管理水平从而促进电商企业更快地实现战略目标.业财相互融合数据相互印证企业管理者更看中业务数据但投资者往往更着重于财务数据两者之间互相印证十分重要 但业务数据无法及时准确地反映在财务报表上财务数据与业务数据的脱节导致投资者无法判断数据的真实性 通过业财融合机制财务数据能够及时反映业务数据的核算逻辑财务核算从业务数据出发根据业务逻辑和企业会计准则的要求来反映财务数据的真实性与完整性给企业管理者和投资者真实反映企业的财务状况和经营成果.可以帮助电商企业加强预警防范风险随着电商企业的发展企业的规模和业务范围都在扩大 然而由于市场环境多样变化企业面临的竞争也越来越激烈使得企业的运营和管理变得越来越困难 通过业财融合不仅可以更好地管理和控制资金并最大限度地发挥资金优势还可以消除两部门之间的隔阂及时获取有效的数据信息发挥财务的监督作用预测可能存在的风险评估风险并给出合理的调整建议促进企业高效管理 电商企业业财融合目前面临的困境.受传统思维影响财务人员业财融合意识薄弱由于大多数财务人员仍然停留在传统的财务思维模式无法有效地融入电商企业业务也无法充分利用现代技术和管理手段从而使得财务人员无法深入了解和沟通新兴业务 随着电商企业的迅速发展传统的财务管理方法已经不能满足当今市场的需求因为需要考虑到平台的扣费和产品的特性仅仅依靠商品本身的成本来计算毛利率不够准确必须深入了解业务才能更好地进行财务核算和管理业务和财务必须紧密结合以便更好地分析和判断业务盈利水平和可持续运作时间 因此财务核算和管理必须对业务的运作模式和流转逻辑有深入的了解以便更好地为电商企业提供决策支持.信息交流不充分“信息孤岛”严重随着电商企业的不断发展其财务和税收风险也在不断加剧为了应对日新月异的市场需求企业必须加强财务信息化管理有效地降低风险 然而由于财务部门与其他部门之间缺乏有效沟通和信息共享使得信息孤立的状况变得越来越严重 由于业务和财务部门之间沟通不够顺畅难以及时获取有价值的信息这大大限制了业务和财务的有效融合 此外其他部门配合不够导致业务和财务的融合仅仅局限于财务领域没能得到有效应用进一步削弱了企业的发展动力妨碍了企业实现长期稳定的发展目标.风险控制体系不完善财务风险得不到有效控制电商企业的财务部门应该更加关注整个业务流程的控制并努力寻找有效的方法来降低财务风险同时在遵守税收法律和经济法规的前提下促进业务高速增长 随着线上采购的普及由于缺乏真实、合法的发票企业面临着大量的存货问题因此企业必须认真思考如何处理这些存货以确保其能够被市场周刊准确地记录在账并且能够被纳入年度所得税汇算清缴从而获得税前扣除 对年采购额达 亿元的企业而言如果线上采购比例超过 就会对其应纳税所得额造成 万元的损失因此企业必须加强对这一领域的风险管理以确保企业正常运营 准确遵守税收规定有效管理企业的财务风险.电商业务瞬息万变财务人员综合素质欠佳随着电商企业的快速发展对财务人员的要求更高财务人员必须能够在第一时间理解业务流程并准确地收集和处理财务数据以便进行有效的核算和分析 电子商务的兴起使得收入确认已经不再仅仅局限于开具发票尤其是对跨境电子商务而言由于平台位于海外且客户也来自海外所以在整个交易过程中没有必要使用发票但是如何选择合适的数据来确认收入以及何时应用这些数据仍然是一个重大的问题 由于传统的财务管理方式使得财务和业务之间的沟通变得简单而且行业标准的操作也已经形成了一套固定的模式因此电商企业没有可供参考的模板需要进一步研究 财务人员需要掌握全面的业务知识并能够通过研究业务模型来准确地进行财务核算和管理这对财务人员来说是一项挑战财务人员必须对整个业务流程有更加深刻的理解熟悉各项财务操作以便能够更加精准地获取企业财务数据.庞大的数据量导致固化思维无法处理随着时代的进步信息技术的普及与应用对促进企业发展至关重要 电商企业由于日常运营产生的数据量庞大传统的管理方法难以适应这种情况例如绝大多数成长期的电商企业在面临业务规模成倍增长的时候往往财务核算脱节 主要原因在于传统财务核算流程无法应对海量的电商数据 比较普遍的情况往往一家公司在成长初期营收规模 万元可能在出现某类爆款产品后在 个月之间达到 亿元的规模财务核算仍处于人工核对状态无法适应业务数据爆发式增长导致人工核对不及时、不准确 因此企业必须加强对信息技术的使用并通过推进业务与财务整合才能真正实现业财融合 科技不断发展企业信息化已经成为必不可少的组成部分以满足企业各类业务需求 然而由于缺少统一的数据标准和信息共享使得各个模块之间的联系不够紧密给电商企业的数据传输、汇总和分析带来了极大的困难甚至需要依靠人力来实现极大降低了管理效率 关于加强电商企业业财融合的策略.革新思想增强财务人员业财融合意识财务人员应该定期组织一些有益的交流活动与业务部门保持密切沟通不断加强对业务流程运作的理解以便及时反馈信息以便于财务人员能够更深刻地了解业务流程并且能够及时发现并解决财务方面的问题提高财务人员的工作能力借助财务的建议业务部门能够更加深入地理解财务工作的核心要求从而消除长期以来对财务的误解和抵触实现真正意义上的业务与财务的有机结合 为了精确评估跨境电子商务的收益财务人员应详细研究各种收费标准包括固定费、广告投放和惩罚性收费并考虑其比重 此外也必须考虑到物流成本(因为其占据较大比重)以便确保产品的收益能够达到预期并能够随着市场变化而及时调整产品发布和撤出 在获取上述数据时财务人员不应仅局限于核算的视角而应当全面考量以免影响产品的盈利预测从而影响企业整体利润.加强沟通打破部门壁垒科技不断进步电子商务企业必须摒弃传统的部门划分实施业务与财务整合以提高企业的运营效率 通过建立全面的信息共享与交流体系可以打破部门间的信息沟通壁垒实现业务与财务的融合大幅缩短决策周期降低发生失误的概率 通过跨部门协作能够及时获取最新的、最准确的业务信息并将其与多种财务与业务数据相结合从而更好地指引管理层监督和制订明智的决策 此外通过精心分析与管理不仅能够推动企业健康有序地发展还能够更好地将信息传递给客户从而助力企业获得更高的收益.完善体系降低企业经营风险财务人员应该不断提高自己的专业水平积极产业经济学习新的税收政策熟悉相关的经济法规为企业可持续发展提供有力支撑 为了避免在网络交易中没有享受税收优惠电商企业必须认真保管所需的税收抵扣凭证包括合同、收费单据、付款单据等 在线采购无票部分除了要考虑所有可能影响纳税的因素外还应该重视其他业务开展过程中可能带来的税务风险只有建立完善的风险管理体系才能有效降低企业的经营风险.深入业务提升财务人员专业素质通过对业务进行全面分析以及遵循会计准则企业可以使用 数据来提取所需的字段和相关信息 通过对业务产生的数据进行全面分析从中精心挑选出最有价值的信息 为了提高跨境电商行业的确认收入需对已发货和未发货的数据进行深入分析并以已发货的数据作为衡量收入的重要指标尽管未发货数据未能导致物权和所有权变更但企业仍需暂时保留确认收入 鉴于未来可能出现大量的商品退货企业必须以上月的退货率为基础评估未来的负债水平 在出现退货情况时为了确保估计的精确度企业必须对原有的预测值进行重新评估 因此为了避免报表利润失真财务人员应该不断提高专业水平并严格遵守会计准则.信息系统的建设通过自动化软件加强财务与业务的结合信息时代背景下电商企业必须应对海量的信息数据为了提升效率企业应该组建一支专业的信息建设团队以确保企业信息化业务流程有效运作并将数据管理平台纳入整个业务、风险控制和财务分析的过程中以便从市场和行业的角度进行全面的信息数据收集以获取准确可靠的信息并进行深度分析确保信息可靠和完整从而为企业的业务活动提供有力支持提高市场占有率协助管理层做出更明智的决策同时也能够提升财务和业务工作效率 借助共享信息平台企业可以实现对企业所有的财务活动进行全面、准确的会计核算通过将财务数据管理与生产业务部门的管理相结合建立完整的数据交换平台使得电商企业可以利用多维度的数据来支持其经营决策从而提高决策准确性和合理性并且有助于优化业务流程进而大幅提升管理和决策效率 利用业务财务技术将信息、商品和资金流动结合起来解决各个模块的优化问题有效地配置电商企业的资源从而更好地完成对账审计和业务监督工作这也是推动业务与财务融合的重要基础 结论总而言之随着金融技术的飞速发展电商企业作为一种新兴经济形态必须摒弃传统的财务观念勇于跳脱财务束缚积极开拓新的业务将金融技术与实践相结合运用金融学、会计学等多种学科知识以期实现企业的可持续发展同时也要精心设计一套完善的财务管理体系财务人员需要迅速掌握业务流程增强财务意识和专业技能并做好风险控制工作以便在业务与财务融合的过程中跟上步伐为企业创造更大价值参考文献:于嘉琪黄天艾.电商企业财务共享服务中心模式下的业财融合研究.财会学习():.邹兵.业财融合视阈下跨境电商企业价值创造路径探析.国际商务财会():.蔡阿双.基于业财融合下财务人员执业能力路径研究 以石狮电商企业为例.环渤海经济瞭望():.作者简介:张稼男汉族上海人立信会计师事务所(特殊普通合伙)研究方向:财务管理、内部控制