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采购管理程序培训
采购管理程序培训讲师:谭小琥

谭小琥老师
老师介绍：
品牌策略营销专家
清华大学特邀讲师
世界华人500强讲师
中国金牌管理咨询师
国际注册企业教练（RCC）
中国式沙盘模拟培训第一人
授课风格：
演说家的风采、战略家的气度、理论家的才华。
谭老师的培训课程：理论与实践相结合，非常有效，使我们受益很多。
——中国移动集团
讲师风格个性化，易听；易懂；易执行。
——南方石化
谭老师很多实用的方法能直接用到工作中，在很大程度上提高了我们的沟通效率与管理能力。我们会再请谭老师给我们进行三天的培训。
——绿城集团
告别理论讲教、推崇实务操作、亲历案例分享、实战经验传导。
——中海石油
谭老师是集演说家、战略家、学者型于一身的魅力讲师！
——联邦家居
写作经历：
谭先生多次在国内外管理类刊物上发表极具影响力的文章，包括《哈佛商业评论》、《经理人》、《销售与市场》、《商界》等；同时担任全球品牌网、营销传播网、价值中国网等网站专栏作家。

主讲课程：
《团队建设》、《公关技巧》、《卓越销售技巧》、《优势谈判》、《客户关系管理》、《店长管理》、《职业生涯规划》、《电话营销》、《大客户管理》等。

主要客户:
摩托罗拉、壳牌（中国）、中石油、中石化、中国移动、中国联通、中国建材、中国铝业、北车集团、中国工商银行、中国农业银行、光大银行、招商银行、一汽大众、海信、中信集团、山东鲁花、蒙牛、大连三洋、用友软件、曲美家具、美克美家、三一重工、万科房产、宇通集团、南方实业、清华大学、山东大学、南方电网、康明眼镜、三全食品、承德露露、奇瑞汽车、美的空调等。
1. 目的：
1.1 确保产品质量之稳定、生产流畅、价格合理，使产品具有竞争力。
1.2 确保所采购之物料交期及数量能适时地配合生产之需要，避免停工待料。

2. 范围：
2.1. 所有与本公司产品之采购相关事项均属之。

3. 职责：
3.1. 采购单位:负责供货商/外包商之选择、评鉴及采购事项之执行。
3.2. 工程单位:负责对供货商的样品进行准确的承认与厂商之评鉴。
3.3. 品管单位:负责采购物品之品质保证以及参与厂商评鉴。
3.4. 仓管单位:负责入库产品之保存、管理、搬运。

4. 定义：
4.1. 原物料:靶材、砂材等
4.2. 辅料:生产相关之包材耗材等
4.3. 机器、设备、治具等
4.4. 文具劳保等事务用品

5. 内容：
5.1. 采购程序：
5.1.1. 请购需求：
5.1.1.1. 原物料/辅料需求由生管依订单，填写<采购请购单>提出请购。
5.1.1.2. 耗材由需求单位以<采购请购单>提出请购
5.1.1.3. 机器/设备/治具由工程单位以<采购请购单>或加以<签呈>提出请购。
5.1.1.4. 打样材料需求由需求单位以<采购请购单>提出请购。
5.1.2. 采购需求：
5.1.2.1. 采购单位依据采购需求进行分类，依分类向合格供货商进行采购作业交易必
要时需进行询价、比价、议价。
5.1.2.2. 决定供货商后，开出<订购单>，订购单上需注明品名、规格、数量﹑交期价格等，并经主管核准签名后，即以传真告知供货商。

5.1.2.3. <订购单>传予供货商后，应在两个工作天回签确认订单，若无收到回签则需以电话确认供货商已收到订单，并同意订单内容条款。
5.1.2.4. 若任何一方对订购单有所变更或其它备注要求，需以书面的形式知会对方。
5.1.2.5. 进料时由仓管依送货单点收，经品管检验合格入库后，附上送货单、采购入库单后交由采购办理付款申请。
5.1.2.6. 材（物）料经品管检验，若判定为不合格品，则依【不合格品管理程序】处理之，并依生产需求考虑是否拒收、特采或选用。
5.2. 采购管理重点：
5.2.1. 采购方针：
5.2.1.1. 选择优良厂商以确保料源。
5.2.1.2. 确保采购物品的质量。
5.2.1.3. 适当管制采购作业进度，使能适时供应使用单位所需材料。
5.2.1.4. 进行采购物料的价值分析，以取得价廉物美之用料。
5.2.2. 数量管理：
5.2.2.1. 采购数量不应超过请购数量，除了无法分割的批量包装、最低订购量或经主管核准的计划性采购。
5.2.2.2. 如因价格或交期考虑计划性采购，必须取得主管核准始可进行。
5.2.3. 供货商及外包商选择：
5.2.3.1. 具有公司（工厂）营利事业登记者。
5.2.3.2. 具有产制本公司所需求之物料、半成品及成品之实绩及产能者。
5.2.3.3. 公司体制、品管及财务状况均健全稳定者。
5.2.3.4. 价格、交期及服务等条件良好者。
5.2.3.5. 商业信誉佳者。
5.2.3.6. 客户指定之厂商。
5.2.3.7. 产品原料之唯一代理商。
5.2.3.8. 有实际需要，经评鉴小组评核通过者。
5.2.4. 供货商及外包商评鉴：
5.2.4.1. 厂商名单选定后，即发出<厂商资料表>由厂商填妥后，供货商数据交采购单位汇总整理。

5.2.4.2. 经判定为合格之厂商，采购单位需建立<合格厂商名册>。
5.2.4.3. 合格厂商如超过一年未交易，则需由合格厂商名录中除名，当需重新采购时，则须重新评鉴。
5.3. 采购变更管理：
5.3.1. 当选定之供货商不符合评核规定时，则换另一合格供货商。
5.3.2. 采购订单变更时机：
5.3.2.1. 当业务因故必须变更订单交期﹑数量、规格或取消，经主管同意后由生管以书面文件通知采购及相关单位做后续处理。
5.3.2.2. 当业务订单需变更时，虽材料尚未入库，但供货商不同意变更，则进一步与厂商协商，必要时呈报主管裁示。
5.3.2.3. 当业务订单需变更时，虽材料尚未入库，供货商同意变更,则在系统中取消订购单.
5.3.3. 采购订单之附加规定：
5.3.3.1. 于采购单上若有注明须依照所提供之图面生产、下单时采购单位则需附上正确之图面予供货商，而供货商也必须照此规定制作。
5.3.3.2. 在正式订单发出之后如有任何规格变更，皆需将变更后之图面或其它相关数据传真给厂商，并清楚注明影响订单单号，并请厂商回签确认
5.4. 交期管理：
5.4.1. 依所购物品L/T为准，以采购请购单需求日为参考，做为订购单上厂商交货日。（急单除外）.
5.4.2. 供货商因故无法如期交货,则进一步与供货商协商并决定一个双方都可以接受的时
间利用EMAIL或口头或文件方式告知相关单位。
5.4.3. 供货商因故交期与采购单需求日相差很大甚至影响到出货,则需立即告之相关单位且呈报主管及时处理,必要时采购员去供货商处进行跟催处理。
5.4.4. 供货商回复可如期交货，为确保按期交货,采购部需每周对交期进行再确认，并将交期以Mail或口头形式告之相关单位。
5.5. 价格管理：
5.5.1. 采购单位接到请购需求后，应视情况进行询价﹑比价﹑议价以决定价格。
5.5.2. 如第一次交易则单价需填写<厂商比价表>经主管核准确认厂商后才能下单订购。
5.5.3. 供货商报价单之提供，原则上以优良合格供货商为优先。
5.6. 采购产品之验证：

5.6.1. 采购产品必要时供货商在每次出货时需附出货检验报告。
5.7. 质量管理:
5.7.1. 品管单位依相关检验规范对来料进行检验。
5.7.2. 由品管提供质量数据交由采购作每月厂商评核。如有重大质量问题时，由品管单位召集质量会议，采购单位知会供货商参与质量会议，并作记录进行保存，会后由品管部对供货商其质量改善进行追踪

6. 参考文件：
6.1. 供应商管理程序
6.2. 进料检验管制办法
6.3. 不合格品管理程序

7. 使用表单：
7.1. <采购请购单>（P-PU-01-01）
7.2. <厂商比价表>（P-PU-01-02）
7.3. <订购单>（P-PU-01-03）
7.4. <厂商资料表>（P-PU-02-01）
7.5. <合格厂商名册>（P-PU-02-02）

8. 流程图

物料需求计划

采购计划产生

厂商搜寻

厂商评鉴
NO

OK
合格厂商登录

询价、比价、议价

开立订购单

入料点收

入料检验

NG

OK不合格
品处理

材料入库

厂商平时考核

需求单位、业务、工程

采购
采购

采购、品管、工程

采购

采购/物管

采购

采购

仓管、厂商

品管

采购、品管、物管

仓管

品管/采购/工程
请购单、批次采购计划明细表

厂商资料表

厂商评鉴表

合格厂商名册

订购单

送货单

采购入库单

特采单、退货单(验退单)
厂商每月评核表
厂商评鉴表

请购单、批次采购计划明细表

厂商资料表

厂商评鉴表

合格厂商名册

P/O

送货单

收料检验单

特采单、退货单(验退单)
厂商每月评核表
厂商评鉴表

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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