安全管理规范第七章.doc

学校安全管理规范第七章 财务安全管理第一条 财务安全是学校安全管理的关键环节，财务部门要严格执行国家法律法规和学校各项管理制度，加强内控制度，保证财务运行安全。第一节 现金管理第二条 学校现金管理要严格执行国家有关现金管理的规定，按银行核定的库存限额留存现金，超过部分要及时送存银行。因特殊原因滞留超过限额的现金必须过夜的，须经校长批准，并设专人看管。第三条 现金出纳不得以白条抵充库存现金和擅自挪用现金，按规定的现金支用范围和现金结算界限使用现金。出纳人员每天下班前应结账并核对库存现金。结账时发现短款或长款要及时报告处长，发生短款者原则上责任自负。第四条 假期值班、其他人员临时代岗或代为保管现金，都应该办理书面交接手续。柜面收付现金应做到双方当面点清。第五条 非工作时间现金应放入保险箱，不得放入办公桌抽屉，保险箱内的小钱箱应该使用专用锁，保险箱钥匙应该随身携带，保险箱密码要经常打乱重置，号码一份封存，一份交处长保管。第六条 存、取数额较大的现金，必须由防火治安处人员同行，专车往返。第二节 银行存款管理第七条 财务处负责统一管理全校银行存款及账户。银行出纳岗应该遵循国家对银行账户管理规定办理收付业务，严禁出租、出借银行账户。第八条 银行出纳人员应根据审核通过的原始凭据开出支票，支票印鉴实行两人分管，盖第二枚印章的人员对开出的支票数字和原始凭据要认真核对把关。第九条 空白支票由专人负责保管并建立支票领用登记簿。凡通过银行转账付款的，付款日期、收款单位必须和原始发票或合同条款一致，领取人应该在支票存根联签留姓名和身份证号码。第十条 空白支票原则上不得对外领用，学校工作人员因特殊情况确需领用者，须经财务处负责人及校长审核批准后方可领用空白支票，空白支票必须填写日期、限额，限额位前要添加“”符号。支票若丢失，责任人要及时到银行办理挂失手续。第十一条 因故需要重新开出支票的必须将作废支票收回，附在新开支票存根的后面，作废支票号码应剪下粘贴在支票领用本上。第十二条 凡银行账户月终都要进行对账，由对账人员按规定编制银行余额调节表，经处长审核签字后存档。第三节 有价证券管理第十三条 学校大额存单、对外投资协议（合同）等有价证券由专人负责登记、保管，并建立有价证券登记台账，每月和账面余额进行核对，做到账账相符、账实相符。办理有价证券必须由财务处人员到金融机构柜台办理，不得完全交由银行人员或其他人员单独办理。第十四条 有价证券变现时应该由保管人和登记人一同办理，办理销账手续时应注明变现时间、凭证号码。有价证券增加时，严格遵循入账手续，必须将有价证券复印件附在凭证后。第十五条 财务处负责人要不定期对有价证券进行检查、核对，每年年终登记人要提供有价证券资料编入年度资料汇编。第十六条 财务部门要加强对各种协议、合同及票据合法合规性的审核，严格把关，防止学校利益受到损失。第四节 票据管理第十七条 各种收款收据和有价空白票据，要严格管理，实行专人统一购买、印制、登记、缴销等。第十八条 票据使用人必须按规定办理领用手续，按照规定正确使用票据，对领用的空白票据负有安全保管责任。第十九条 每本收据，应该在存根联注明入账凭证号和入库金额。财政收费收据50份装订一本。交纳存根联时，由票据保管人员核对无误后再办理缴销手续。第二十条 每年年终对领用的所有收据进行催缴、清理。不论是否用完，财务处都要在12月31日前缴回，次年再办理领用手续。第二十一条 需要先开收据、后收款的业务，必须附收款业务证明单并经处领导批准后办理，同时开票人必须在存根联签收并注明款项到账日期。第五节 审核复核管理第二十二条 所有报销凭证的审核，首先应检查是否有相应的经费项目和经费指标，然后对原始单据的真实性、完整性、准确性以及财务手续等几大要素进行把关，并按会计制度编制会计凭证，简明、准确地书写摘要，注明附件张数。第二十三条 物资采购付款时，要严格按合同办理，尾款支付时，要附有使用部门质量认可书。第二十四条 大中修缮、基建项目的付款，应依据合同、协议逐笔支付进度款，同时按此金额开出正式发票。审计前的付款不得超过合同额的70%。凡有变更项目，需职能部门出具书面报告，由分管校长签字批准，方可办理款项支付，最后一次付款时必须提供审计报告。第二十五条 调账需要附书面说明，并经财务处长批示，特殊业务需要附详细报告经分管校长批准进行账务处理。第二十六条 财务处人员工作中实行回避及内部牵制制度，任何人员不得为自己的直系亲属办理审核、签字、盖章、创收分配等手续。财务处任何人员不得超越权限单独办理会计业务，必须遵循审批、审核、复核等有关工作流程，对违反规定者将追究责任。第六节 计算机管理第二十七条 财务处所有计算机及配套设备由系统管理员根据财务管理需要统一调配使用，并按规定安装与工作有关的系统和软件。任何人不得随意拆卸所使用的电脑设备。第二十八条 操作人员在服务器运行正常的情况下，必须按正确的开关顺序操作计算机；严格执行各项电算化操作规程，按系统规定的操作程序进行操作；在会计系统运行过程中，操作人员如果离开工作现场，必须在离开前退出系统，以防止其他人员越权操作。第二十九条 电算化网络中所有计算机设备，专人专用，实行谁使用、谁保管、谁负责的责任制，其他人员不得使用；切实做好防火、防水、防尘、防磁、防盗工作，严禁在计算机上安装、使用游戏和视听光盘；除系统需要外，任何人不得进行硬盘分区和格式化、删除目标文件操作等。第三十条 系统操作过程中发生故障，应立即报告系统管理员，并进行故障登记，详细记录故障发生的情况，重大故障应向财务处负责人汇报；操作故障的排除，系统管理员必须到场，并组织实施。第三十一条 各岗位人员加强计算机病毒防范，采取有效措施杜绝病毒侵害的各种途径。每台计算机都必须安装杀毒软件，开机时应立即运行杀毒软件实时监控程序，使用外来软、光盘须先进行查杀毒处理，并定期对计算机进行病毒检查，发现病毒及时全面清除。第七节 钥匙管理第三十二条 财务处要重视学校财务处、社区卫生服务中心和食堂财务人员的钥匙管理。每位财务处人员掌管的办公室钥匙、公章、印鉴都应该登记备案。凡人员变动，钥匙全部交到财务处。每位人员必须管好本办公室及办公桌、橱柜、保险柜的钥匙。第三十三条 存放资金或重要资料的办公室，人员离开时必须随时上锁。下班后工作人员不得个人或带人在办公室做与工作无关的事情。办公室钥匙严禁转让给处以外人员。第三十四条 凡办公室锁、钥匙损坏或丢失，应及时报告部门负责人，并采取应急措施（因个人原因造成公物被盗、丢失，由个人负相关责任并承担损失）。第八节 资料档案管理第三十五条 学校会计档案实行专人管理，并接受学校档案信息中心的工作指导和检查。一年以上的凭证、账簿、报表等都应统一移交学校档案室保管。第三十六条 档案管理人员应及时整理会计档案，并立卷、装订成册，分门别类地建立目录并编号，编制会计档案保管清册，在保管期内不得丢失、损毁。第三十七条 打印输出的纸质档案必须装订成册并加具封面，记账凭证必须附全原始凭证，凭证、账簿必须连续编号并经审核签字后，归档保管。第三十八条 财务数据应每日备份，并做到电脑硬盘和移动硬盘的双备份，妥善保存在不同地点，定期检查存储情况；备份资料要妥善保管，且要做好防磁、防火、防盗、防潮和防尘工作，磁性存储介质必须定期复制，严防毁损、散失。第三十九条 所有的会计档案应设立专柜和账簿，由档案管理员随时登记收入时间、存放位置、借阅及归还等事项，以保证会计档案完整、准确、系统。第四十条 对于上级来文和校内文件必须及时交领导阅示，并按学校有关规定传阅、保管和归档，年终分类装订成册。第四十一条 财务处的所有人员对会计档案和文件资料（包括计算机内存文件）负有保密责任，原则上不接受外单位的档案查询，学校内相关部门查阅档案资料，必须按规定办理有关手续。第九节 其他第四十二条 财务处工作人员要严格现金、支票、有价票据和金库交接手续，未经处领导同意，不得擅自办理交接、交由他人经手。第四十三条 工作中发现差错及时向处长汇报，尽快查清原因。属于工作疏忽或保管不当致使现金或其他有价证券发生差错的，视情节由有关责任人按有关规定予以赔偿。第四十四条 各房间“三责”责任人要定期进行安全检查，确保门窗、保险柜牢固安全，电源开关、插座完好无损，报警系统，消防器材均能正常发挥作用。第四十五条 非财务处工作人员无特殊原因不得进入报销柜台内；非工作关系或未经许可，工作人员不得随便串换岗位。第四十六 条节假日停止办公期间，各房间须锁好门窗、拉下电闸、接通报警系统，按学校的要求安排值班人员，值班人员要树立良好的安全防范意识。2010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报：