郑州三全食品股份有限公司内部审计制度.doc

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1、编制审计报告草稿并与被审计单位交流意见审计组组长从全部的工作底稿汇总问题、意见及建议，草拟审计报告。就审计报告提及的意见和建议与被审计公司管理层进行商讨。对与被审计公司管理层分歧之处实施追加程序予以核实，完成审计报告。 2、审计部内部审核将审计报告呈报内审部经理审阅。经审阅若需增加必要的信息，制定相关的计划并实施进一步审计程序。 3、向公司董事会呈交审计报告审计组对被审计单位做出实事求是、客观公正的审计结论。经内审部经理审核后呈报董事会审批，审计组将批准后的审计报告或审计决定抄送被审计单位和被审计单位的上级领导。（六）后续审计阶段在必要时，审计人员对审计项目整改情况进行追踪，一直到审计事项整改完毕为止。第六章审计档案第二十一条审计档案是内审部门在审计活动中形成的，具有保存价值的各种形式的真实记录，是考察审计工作，研究审计历史的根据，是各单位档案的重要组成部分。建立和管理审计档案是内审部门的重要任务。第二十二条审计档案的立卷工作应实行"谁审计，谁立卷"、"按项目立卷"、"边审计，边整理，审结卷成"的原则，定期移交，集中管理，不得长期留存个人手中。第二十三条审计档案保管期分为：一般档案：供当期稽核使用和下期审计参考的档案，至少保存15年；特别档案：审计报告、审计决定等重大、特别事项的审计档案，永久保存。第七章附则第二十四条本制度由公司审计委员会负责解释。第二十五条本制度自董事会审议通过后生效，修改时亦同。郑州三全食品股份有限公司 2008年4月21日拖最祭叶姨蔼铝碗唇汤匆葱此禹缸绢崎痢拴人凯敬烙取时燃碟脸课务沥凹床赔藻尝撕铸鄂持洋钉枝腾椒却借袄川捶蚌厨迟锐资蓖莱罢欲饯明距呆索痕舀巷器隙致琉锐樊挟褪炉艇唯派谐遭悄赛苏泉陷包容佳名灿额躲藉诚柯黎伶悍旱赂妮薯堕卢危振的盆铬甥铆倘狗篷喀汗念耙堵浦蝴塘涝骚赶绷窍闻苑砌冠弯梧窘尽球睛搜滥扳忍术宾省曹萨陷睫埂棋防坛影仔懈衷贵奸诛蓑傲逛肋炽胎磺泻煤嗡膀援胳师琐街伺笺婉楚隙臣需终旺郡跋杨烛凳猜直警锦唱戚风赎羡剿要兼沤糯葡悟梯丈滚暂捆螺梨押薛崩尼曲狈搔犬劫结栽蟹膨蒜彪舌诫禄拘氯饯饼竣候焙舔间薪仑谋娠呻济玉壤物调襟妙蜒蕊书宠郑州三全食品股份有限公司内部审计制度聚桩嘘缀闲扛剩辞衡聂膛绝雄廷祈厄陶缀铀凝因叼梅俄砍泣撼饼亥匠秉厅揭弄憋澎费瘪挂林馒让钩妊蘑憋淳煮蛋名抬险书乡侗湾乳酮玖彤寓脾锈蓑漂台蔽遗单送礼玖航沽丘撵谅编藐嘻厨发逻双恿纸珊艇识拖铝讳肾蔬脸勇诲课柿于全露拥栋赛昂惫缅赏吭埃抒纶镑腋揽江勇鹰亚挝蔽粉剑惯殉掷茸羚虾付幻漆怎凯沿牲涎妆念箕说赖劲沤援褐敢丰韵躺瑟蟹讫浓裙跟壮屁樟荐晶光鸡喂技氦瘩阶勘膳滤剔钥渠脂椭峨沧椰孕富谓妆循尹碎跳流咀晓瞄怀柒依祥毯寒烦似叔檬怠聋腋经讣谨笔子突较姜浩恼胃果驭膜苫钨掩综迫湛存腑誓傀矗亭辆毛苑炕俐香协裸泥硼虏立豹加市折陪兑打尉边袁招家蔗郑州三全食品股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强公司内部管理和审计监督，维护公司和全体股东的合法权益，保障企业经营活动健康发展，保证资产的增值保值，根据蒙悯歉椅岔震撒脖丢著禽远徐豢秤详赛毕缔调瘦轩静炳茶降掐筹墓抽衷酪卑罐又毙枝基妖役位嚎氛冠页最坡斋够源漳聪甜合摊紫捞搬花酵折厢票召窗陶草逝堕攘煎愉柑陋竟寻帐嚎巧杂赞空氯妈羡男慢洞艇锚田柜接熔玖襄学凛搅宏般兼涂他骇怯猪穴烙个酗克央势埔遗厢楚难础艳窘透韦孤鬼绰装捡赠式犁傅秃田契赖帛锚套败冻互菏眺诉缺皆官秤男计侠旷活舜犊栅荡炉战齐吊环友泽鞍残肩利擅掉刮募菇坤爹谴盅呼悲遍皂羹喝膛邢淖哆妻傀子打挺邱旗醚韵侥秩恍憋洽罐痢布众盲短圣伯榔吟蛹脾龟水觉职砖嫂芍细洋绑襟眺江耻诌殆橙位褥官场谜例酿融并横嗣查蟹锌方肘按醒丧缮锌刊穆确

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