公司财务管理制度新编(6)样本.doc

财务管理制度一、职能部门财务管理权责1、董事会(1)对企业经营管理方针、经营计划和投资方案等重大问题进行决议。(2)制订企业年度财务预算方案、决算方案。(3)审定企业利润分配方案和填补亏损方案。(4)制订企业增减注册资本方案。(5)决定企业内部财务管理机构设置，聘用或解聘驻店经理及财务总监。2、总经理(1)遵守国家法律和法规，依据董事会下达财务预算、计划方案组织好企业经营。依据董事会制订企业内部财务管理制度实施管理和监督。(2)接收企业内部审计机构财务检验和财政、税务机关监督。(3)加强企业开源、节流管理，家查和督促其它部门配合财务部门做好成本控制、财产管理等工作。(4)负责所在店日常财务审批工作。审批内容包含：(1)每个月职员工资、奖金审批；(2)原材料购进审批；(3)常常性费用审批；(4)壹万元以下固定资产审批；(5)采购员及业务费借支审批；(6)企业授权其它业务；(7)处理二千元以内突发性财务开支。应请示董事会后再处理财务事项以下：(1)壹万元以上固定资产审批；(2)经理等级及以上人员工资晋升；(3)非经营性开支(指旅游、赞助等)；(4)上列7点授权以外业务。上述驻店总经理日常财务审批权限使用期至其终止该店任职协议期限为止。3.财务总监(1)组织财务核实和财务管理，实施财务监督和考评，控制成本、费用开支，督促相关部门降低消耗，节省费用，提升经济效益。(2)定时编制内部会计汇报，并对企业经营及财务情况进行分析，为驻店总经理及驻店总经理提供真实.完整财务数据。(3)定时、不定时对所属企业进行财务检验和审计，发觉问题立即提出改善提议参与企业经营决议，统筹处理财务工作中出现问题。(4)组织财务人员业务培训和考评，对收银职员作进行指导和帮助。(5)财务部组织架构以下表所表示：财务总监（1人）会计（1人）采购主管（1人）收银主管（1人）总出纳（1人）仓库管理员（1人）审核员（2人）收银员（3人）采购员（1人） (6)财务部各岗位职责及工作程序见附件1。二、收入制度1、收银员在当日下班前将日销单核实清楚，经厨房、酒吧、楼面经理查对署名后，于次日早将现金.支票.记帐.信用卡单.有价证券当面交给总出纳员(节假日顺延)。2、当日营业总收入(包含挂帐签单)必需全部计入，并于要求内时间将汇总单据交财务，不得压单。3、外卖送餐.物资.海鲜等必需经部门经理以上相关人员同意核价，由经手人过磅，填写单据(办好手续)，当日全部收入现金交总出纳员。4、其它收入也必需当日交给总出纳员。5、收入控制步骤见附件2。三、报销支出制度1、物资采购、固定资产购置，凡100元以上必需事先填写“采购审批单”，经驻店总经理审批方可采购（审批权限参考本制度第一条第2款要求）。报销单据时实施三方署名，即：(1) 送货方：经办人署名；(2) 验收方：验收仓管员署名；(3) 申购方：由申购部门责任人署名； 其它费用性开支物资属哪个部门直接领用由该部门责任人署名；(4) 最终由驻店总经理审批方能报销。2、费用支出报销单据由经手人署名，经部门主管审核，最终由驻店总经理再审批。3、报销单有以下几类： 有效正式发票.工资表.往来收据。4、驻店总经理对日常财务审批报销权限超出审批权限开支，必需由董事会审批。四、备用金及暂借款制度1.任何人因业务需要借款全部必需填写借款单并署名，由驻店总经理签字审批。2.任何人不得直接在收银台借支现金，更不能在收银台直接报销；3.因业务需要，采购员在财务部借支备用金次数不得超出两次；每次不能超逾壹万元(指存有借款单不超出两份)备用金必需由驻店总经理签字审批。4.每个月25日前必需将借支备用金返还，以利财务月度结账，如确因故不能报销，需经驻店总经理同意。5.财务人员每个月度应抓好个人借款催收工作，月度结束后，财务必需把借款人员名单及借款金额上报驻店总经理。五、货币资金管理制度1.现金必需做到日清日结，出纳员随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库。财务主管必需定时或不定时对库存现金进行抽查，以确保帐实相符。2.一切现金往来，必需收付有凭证，严禁口说为凭，不准坐支现金。3.遵守库存现金限额（每日库存现金不得超出1000元人民币），现金超出过库存限额部分应送存银行，确保资金安全。4.银行帐户必需按国家要求开设和使用，银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支.转帐套现。5.银行帐户印签实施财务章和人名章分管并用制，即财务专用章由会计保管，法人章由出纳保管，不准一人统一保管使用。印签保管人临时出差时由其委托她人代管。6.因公借出支票后，必需在三日内报销清帐，不得转借她人使用，因特殊原因不能在要求期限内报帐应向财务说明原因，限定报帐时间，不然，前帐不清，后帐不借。7.严格资金使用审批手续，会计人员对一切审批手续不完全资金使用事项，全部有权且必需拒绝办理。8.不得签发空头支票和远期支票。9.不得保留帐外公款，包含不得将公款以个人名义存入银行和保留帐外户头等多种形式帐外公款。10.现金保管职责和记账职责必需由不一样人员担任，出纳员不得填制凭证。六、应收款管理制度1.应收帐款.预付帐款明细帐必需依据经核正确日销单和菜单.工程协议.购销协议及付款凭证为依据给予记帐，应根据不一样应收帐款或供给单位名称设置明细。2.挂帐由驻店总经理最终把关，通常挂帐时间不能超出壹个月，经驻店总经理同意最多不得超出两个月，对挂帐金额巨大(指壹万元以上)，时间超出2个月用户，报董事会同意，以确保企业不受损失。3.用户挂帐签单，双方须签署“挂帐消费协议书”。4.财务每个月做好用户签单挂帐明细表上报驻店总经理。5.谁申请挂帐谁负责追帐，坏帐最终由申请挂帐者负责。七、固定资产管理制度1.固定资产要落实到部门并实施专员管理。2.各单位财务应设置固定资产明细帐，并对固定资产购入.出售.清理.报废及内部转移等全部要办理相关手续。3.固定资产购置时要先审批后购置，并填报固定资产验收单。4.购入固定资产，以购入价加由企业负担运输.装卸.安装调试.保险等费用计价，国外购入还包含关税；自建固定资产，应按建造过程中实际净支出计价；投资者投入固定资产应按投资协议约定价格为标准。自建固定资产应立即办理完工结算手续。5.固定资产每六个月盘点一次，对盘盈.盘亏.报废及固定资产计价，必需严格审查，按要求同意后进行财务处理。6.盘盈固定资产，以同类或类似市场价格，减去按该项固定资产新旧程度估算价值损耗后余额，借记“固定资产”贷记“待处理财产损益”。该项损益经同意后作营业外收入处理。7.盘点时发觉未到期已严重破损或遗失固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后差额作营业外支出。8.报废固定资产经清理后净收益入营业外收入，净损失作营业外支出处理。9.固定资产报废必需由使用部门提出申请，并书面写出原因，对造成报废原因进行分析明确责任，驻店总经理加属意见后报财务主管审核并由企业上报财税部门审批才能作财务处理；对因为使用不妥造成报废，应由责任人按固定资产损失额负担赔付责任。10.凡系统内(指企业所属各店之间)固定资产转移，应办理内部固定资产转移手续。11.固定资产维修分日常修理和大维修，大维修应按要求时间分期进行，对于金额超逾二仟元大维修应实施摊销措施。八、用户结账制度1.平时零星购置原材料及物资由驻店总经理按董事会授权审批报销。2.结算上月帐款由会计每个月初10天前通知用户结账，到时列出用户结账明细表交总会计师及驻店总经理。结账时，用户以用户联为依据总计后连发票一齐拿来，如用户数额大于会计数时，用户应到会计处对帐，少于会计数时按用户数即结。结账凭单除有部门责任人及采购核署名外，还必需有驻店总经理审核署名。3.每个月用户截止结账日为25日，此日收市后，仓库.鱼池.厨房.酒吧全部要进行盘点。仓管员月终盘点后，必需按时按要求报送相关报表，26日早各相关部门把相关单据、凭证交到相关部门。九、物资采购制度1.物资采购实施先审批后购置。2.各部门责任人(或指定人员)依据本部门日常物资库存量及需求情况，填写采购审批单，经总经理审批后交采购部购置。采购部必需以合理价格，保质、保量、按时地组织采购。3.工程部需购置用于水、电工程维修物资时，亦先填写采购审批单，交驻店总经理审批后由工程部购置，采购部配合、监督。4.仓管员、总厨全部有权降价，但升价要经驻店总经理同意。5.每星期采购员必需最少一次到各市场了解价格，并依据政府公布市场价格及其它价格信息进行核价。行政总厨、餐厅经理每个月最少二次到市场了解价格。十、物资验收制度1. 要求最少有二人验收，即仓库一人，使用部门一人。2. 肉类、水产品等鲜货在验收时，验收员应给肉类和水产品加贴收货标签（一式二联）使用鱼、肉存货标签，要遵守下列工作程序： 验收员应为每一块肉，每一箱鱼、肉、禽填写收货标签； 标签第二联应系在食品原料上，正联随收货统计送财务； 发料时，将数额直接填到直拨单上，便于计算成本； 财务查对号码相同两张标签，依据未使用标签盘点存货，在验收单上写清楚数量、规格、质量情况，质价要相符。3. 收货数量：收货数量应该和发票，采购申请单上数量一致，若无采购申请单，此物品应给予拒收，但需通知采购主管。为确保数量正确，验收人员必需严格实施制度，除对全部到货进行数量验收外还须在收货过程中注意到以下事项： 如物品包装能够打开，必需进行开箱检验； 对于大米、面食等不仅关键点数量，还要抽查其重量和袋上注明重量是否一致； 依据下单数量收货，超出下单数量10-20%以上部分，应减价收货，不然要退货，承包海鲜如发觉残、次海鲜，定价是原价50%。4. 检验质量：到货质量和采购规格要求质量要求相符，假如验收员对物品质量有怀疑，应请申请采购部门厨师长或经理帮助检验，以免发生差错，对于次品要拒绝收货并应即时向采购部反应，对于食品饮料质量验收还要注意生产日期及使用期，决不验收靠近保质期食品、饮料等其它用具。5. 查对价格：发票上价格应不高于采购申请单上价格，假如发觉发票上价格和采购申请单上价格不符，应通知采购部，只有当采购部主管及财务经理在新价格处署名后，即管理层同意按新价格购进货物时，收货员才能验收此物品，不然应不给予办理。6. 验收时要注意：厂名、出厂日期、使用期限、存放要求、汉字标签、产品要有三证、三包等，验收时打包商品必需要开箱检验，仔细认真，不能马虎。十一、仓库管理制度1. 仓库分类五金交电工程仓，物料用具陶瓷器皿仓，饮食类干货烟酒饮品仓，百货文具仓、楼面部布草清洁剂具仓。2. 入库存放 凡经验收后物资，除直拨外，一律要进仓保管。 凡进仓物品一律按物品名称、型号、品种、规格等集中按固定位置堆放，堆放要有条理、注意整齐美观。不能挤压物品要用层架平放。 凡库存物品，要逐项建立登记卡片，卡片固定在物品正前方中间显眼处。 对库存物资要认真看管、勤于检验、防虫蛀、防鼠咬、防霉烂变质，将物资损耗率降到最低程度。 仓管员要常常对自己所管各类物资进行检验，实物和卡片不相符者要立即查对。会计或相关管理人员也要常常对仓库物资进行抽查，检验是否帐物相符、帐卡相符、帐帐相符。3. 物资领发 各部门领货人员通常要求专员负责。 领料员要先填好领料单并署名，仓管员凭单发货。 领料单一式三份，领料单位自留一份；仓管员一份，凭单入保管帐；材料会计一份，凭单记明细帐。根据优异先出，后进后出标准，快捷.正确发货。特殊物资要交待清楚。4. 耗用物资管理 除原材料以外，会计核实上直接进入经营费用那份物资称耗用物资，包含：多种零星用具、印刷品、工程用具及零配件等。 耗用物资实施进销存卡及明细帐管理，不用制入库单。 工程部维修使用低值零配件、易损件由仓库验收后交给工程部登记数量并保管使用。 工程部维修使用工具由仓管员登记后,交工程部保管使用，每个月须会同仓管员盘点一次，遗失将由使用人按原价赔偿。 物资离店使用(汽车等除外)需有经理一级人员同意才能放行；有物资调出酒楼以外单位，通常按原进价或平均价加手续费和管理费调出。5. 物资存量管理 货源在当地并能快速到货、常见且量大物资，限存一个星期。 货源在当地并能快速到货、常见但量不大物资，限存半个月。 外省购入或货源虽在当地，但用量较少物资限存30天。 印刷品、棉织物、餐具(或专门定做物品)限存六个月。6. 盘点 仓库物资要求每个月底盘点，六个月和年底根本盘点。 盘点期间停止发货。 正常使用损坏、报废物资，由当事人用书面形式写出原因，由部门责任人签署意见后，报驻店总经理核准报废注销。 人为责任造成损坏或报废物资，将视情节轻重按原价50%至200%赔偿。 有意破坏或偷窃公物者，按原购价5至10倍处罚，并视情节轻重，处扣罚奖金、解聘、开除处理，严重者送司法机关处理7. 记帐 帐薄要分类设置，物资要按品种、型号、规格等分别设置。 审核验收单、领料单、发票等无误后方能登记入帐，手续不全、有差错时不得登记。 发出物资用加权平均法计价。 进口物资要按发票数量、金额、税金、检疫费等如实折为单价人民币入帐。发出时按加权平均法计价。对于发票、税单、检疫费等还未收到进口物资，月底应估价发放，待发票、税单、检疫费等收到后，冲减估价，再按实入帐。十二、会计档案管理制度1. 会计档案由财务部专员负责管理，定时搜集、审查查对、分类装订成册、编制目录及序号，按年、季、月次序登记存放，严防毁损、散失和泄密。2. 会计档案不得带出室外，未经领导同意，任何人不得私自将档案外借或转移其它地方，不得拆散原卷册。财务人员因工作需要查阅档案时，必需按要求次序立即归还原处；企业其它部门因公需要查阅会计档案时，必需经本部门领导及财务总监同意；外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持单位介绍信，经总经理、财务总监同意后，由档案管理人员接待查阅，并要具体登记查阅会计档案人工作单位，查阅日期、会计档案名称及查阅事由。3. 会计档案为机密资料，如需复制和向外单位报送时，须盖有财务总监印章。4. 会计档案保管期限：银行余额调解表、对账单保管期限5年；会计凭证、总帐、明细帐保管；现金、银行存款日志帐保管25年；年度报表永久保留（月、季度财务报表保管3年）；会计档案保管清册、会计档案销毁清册永久保留。5. 会计档案保管期满，需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经财务部领导集体判定，严格审查，编制会计档案销毁清册，报总经理同意并报上级主管部门同意后，实施销毁，对于其中未了结债权债务原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案管理部门保管到结清债权债务时为止，销毁时，应由企业和财务部派人监毁，并在销毁清单上署名盖章，未经上级主管部门同意会计档案严禁自行销毁。6. 因为单位人员变动，会计档案需要移交时，由移交人办理交接手续，由监交人、移交人、接收人三人签字盖章。十三、对违反财务管理制度处理要求1. 对收到支票、信用卡、记帐单填票内容不全、填写错误和填票印章不清楚致使银行无法入帐，由当班收银员负责更正，财务人员、驻店总经理配合追收，对由上述原因引发而在三个月内无法追回，则当事者按原单50%赔偿。2. 对仓库、酒吧月终盘亏物资要认真查对，找出原因。对找不出原因按进货从50%赔偿，盘盈物资充公入帐。3. 对挪用公款及收受供货方(包含业务用户)回扣、实物、红包者；收用户小费不上交者；对有意多收款及结帐后不交款者视为贪污行为，按贪污额双倍处罚，并作开除处理，严重者送司法机关。4. 跨月无故不报销借支款者，第一次按借支额赔偿，暂停其借支备用金资格。第二次按借支额双倍赔偿并处开除处理。5. 对出纳员不按要求付款报销，除责令其快速补办手续外，并处扣罚200元处理。出纳员保险柜库存过夜现金发生失窃等经济损失，超出要求库存现金部分视情节轻重由出纳员赔偿处理。6. 对违反会计档案保管制度，情节轻微企业给警告，如情节严重，开除职务，直至追究法律责任。7. 违反其它本制度相关要求者，视情节轻重处以不一样经济处罚；给企业造成损失者，由当事人赔偿全部损失；情节严重者，追究法律责。附件1：财务部各岗位职责及工作程序一、财务总监岗位职责1. 组织并向上级领导汇报工作，按上级要求时限，立即编制和实施预算、财务收支计划、信贷计划，确定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使作资金。2. 审查各项开支，亲密和各部联络，研究并合理掌握成本和费用水平；进行成本费用估计、计划、控制、核实、分析和考评，督促本企业相关部门降低消耗，节省成本、费用，提升经济效益。3. 审查各部门开支计划，并转报总经理；建立健全经济核实制度，利用财务会计资料进行经济活动，分析比较。4. 做好各项资金计划平衡，管理和掌握各项资金利用，调剂业务部门所需资金，确保业务活动正常进行。5. 每个月组织一次全方面检验库存现金和备用金情况，并不定时抽查各业务部门、各收款岗位库存现金和备用金。6. 组织本企业各职能部门、直属基层组织经济核实，财务会计和成本管理方面工作。督促相关人员抓紧应收帐款催收工作，加速资金回笼。检验、督促财务人员认真实施各项财务规章制度，组织财务人员学习和实施“会计法”。对违反财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能造成企业经济损失、浪费行为给阻止或纠正，阻止或纠正无效时，提请企业责任人处理。7. 联络各业务部门，了解经营情况和市场信息，立即提出意见供总经理作决议参考；编制财务专题汇报，会计决算报表，包含财务收支重大业务计划、协议、经济协议等。8. 亲密和财、税、金融部门联络，立即掌握财、税及外汇动向。9. 遵守国家外汇管理条例，接收国家银行监督。10. 依据上级相关要求和董事会对财务工作决议和总经理相关指示，制订、修改“财务管理制度”；帮助企业责任人对企业生产经营、业务发展及基础建设投资等问题做出决议；参与重大协议和经济协议研究、审查。11. 主管审批财务收支工作，负责会计人员任用、晋升、调动、奖惩。12. 保留企业相关财务工作方面文件、资料、协议和协议；督促本部职员完整地保管企业合作期内一切帐册、报表、凭证和原始单据。13. 负责对本企业财务会计机构设置和会计人员配置，会计专业职务设置和聘用提出方案，组织会计人员业务培训和考评，支持会计人员依法行使职权；开展部门职员业务培训，使各岗位职员熟练掌握本岗位业务知识、规范、程序、做法、步骤，能独立工作，并基础了解本部门其它岗位业务步骤；每个月组织本部门职员进行业务理论学习，向职员宣讲国家政策、法令；进行法制教育，以增强职员业务知识和法制观念。二、会计岗位职责1. 在财务总监领导下，具体负责企业财务核实工作。2. 填制会计凭证，并审核原始单据是否齐全，审批手续是否齐全。3. 负责企业管理费用核实，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合制度要求，帐目清楚，数字正确，结算立即。4. 负责每个月各项要求进行预提和待摊费用核实，按每个月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表，依据工资表提取福利基金等相关经费。5. 负责帮助、检验存货系统帐务处理工作，并立即进行总帐、二级帐、三级帐明细帐之勾稽查对工作。6. 负责、督促检验现金帐、银行帐之按时进帐、出帐，以确保收入、支出情况清楚正确。7. 月末负责编报“资产负债表”、“损益表”、“营业及管理费用明细表”、“应收应付情况表”、“财务分析月报表”。8. 每个月整理、装订会计核实凭证，发送财务报表及全部会计档案保留工作。总帐帐务处理工作程序：（一）月结工作1. 依据收入报表所列本月营业收入，提取本月应缴税金，并在下月十日前报送税务机关。2. 水、电、煤气燃料费预提。3. 洗涤费用分摊：月终依据洗涤费月统计，将各部门制服和布草按干、湿洗实际发生额分摊到各部门洗涤费中。4. 待摊费用分摊，将受益期超出30天但不超出十二个月，总金额在1000元以上，计入待摊费用。然后依据受益期长短分摊，如：当大量购入油汽等燃料时首先应计入待摊费用，然后依据每个月用量来降低待摊燃料。5. 固定资产折旧，提取折旧标准为固定资产原值减去估计净残值，然后按资产使用年限计算。6. 每个月应编制报表损益表资产负债表费用明细表银行调整表7. 在做过以上各项调整以后，应立即打印出一份交给财务经理，由财务经理决定本月是否还有要进行调整，同时总帐应和成本查对各个存货结余，和应收，应付帐查对帐龄，信用卡之余额，对冲帐余额平衡。（二）审查及核正确工作1. 每个月立即和银行对帐，依据应付款统计，及总出纳报给日审每日出纳报表，经过总帐合理调整，使企业在银行里存款和帐面保持平衡，同时注意督促应收，应付和日审将尚在银行，但仍未处理帐务，立即处理和收回。2. 要掌握固定资产具体资料和清单，而且需每六个月进行一次盘点，每十二个月年底将一次清理报废固定资产登记，整理新购入固定资产。3. 清楚地知道每一笔资产及负债形成，应收要做到立即收回，应付应做到明了付款原因和做好付款准备工作。4. 帮助财务总监做好每十二个月外来会计师查帐所需用帐目报表及其准备工作，配合外来会计师审计工作顺利和查帐汇报真实。应付帐务处理工作程序：1. 把每日收到已获同意采购申请单每日市场采购单进行分类存档备查。2. 查对收货部交来每日收货汇报中物品名称，供给商名称、单价、数量、金额等是否相符，同时要注意每个收货汇报一定要有对应采购单支持。3. 当收货汇报查对无误时，依据仓库保管员和收货员在收货汇报上所列出物品入库名称或使用部门及用途，将帐号填好，同时也将供给商名称之编号写上，以备和电脑查对及输入时用。4. 当收货汇报查核完成无误时，将收货汇报按供给商名称正确地记入对应科目，仓库应在每日早晨将前一日收货汇报查核，交给会计入帐。5. 付款给供给商时，首先应依据企业要求结帐天数，到期后将供给商那一联收货汇报收回和应付帐一份及采购申请查对，如有不符应和供给商共同查对不符之原因，比如：单价不符，应同采购部重新确定并查看有没有超出采购申请。6. 将查对无误收货汇报，供给商开具发票，和采购申请单，附在付款传票后面，交由财务经理复核，总经理签字同意后付款。7. 除付给供给商货款之外，对于其它应付款项结算，首先应由使用部门填写付款申请，如：工程款，应依据工程部同施工单位签署施工协议；政府部门收费，应依据政府部门下发文件等等。然后经使用部门经理、财务总监、总经理等人签字后方可领取支票。8. 供给商档案整理：将全部付过款单据，如：付款传票、收货汇报、发票上全部加盖核销章。不再用供给商档案，按每个供给商名称，编号不一样分开整理并存档填封箱。成本核实工作程序：（一）库存帐核销：1. 检验收货部送来收货汇报正确性；对于已入库物品依据收货汇报分类记入库存帐中；2. 检验仓库送来“领料申请单”上所填物品单价正确性及计算出每张领料单原汇总金额，依据核查后“领料申请单”分类记入库存帐中；（二）检验补仓单，当日采购单及领料申请单合理性：1. 仓库填写“采购申请单”时应注意以下几点：采购数量是否合理：有没有超量或说足量采购：超量采购将造成物品在库房积压，影响资金流动，不足量采购将造成采购部在短期反复数次采购造成无须要采购经费浪费；采购价格是否合理：要注意此次采购部所报价格和上次已采购价格有何不一样，对于价格上涨要向采购部问询原因，看其涨价是否合理，若不合理将不给予同意；2. 各厨房填写“当日采购单”经采购部填写完价格后交成本部审批。采购数量是否合理；采购价格是否按本周已确定采购价格采购；仓库是否已经有存货；3. 各部门填写“领料申请单”经本部门经理签批后，送交成本部签批。成本部关键看其申请数量是否合理，以帮助出品控制成本。（三）入厨单控制系统1. 厨师或酒吧应将已完成点菜单放入一个指定带锁箱内，第二天早晨由成本部去各厨房取回。2. 成本部将取回入厨单按厨房、酒吧分开，和日审处帐单后入厨单进行查对，看有没有出入，若酒吧有入厨单而日审处无和此相对应入厨单，则应立即让日审进行调查并给出结果，天天必需查对一个餐厅以上入厨单。（四）检验每日各酒吧进、销、存报表上数据是否正确。1. 各酒吧依据成本部要求每日认真填写其进销存表，酒吧报表包含以下内容：酒名、期初数、领货数、转进（转出）数、销售数、盘存数。2. 成本部每日将由日审给来各酒水销售统计和酒吧表中销售一栏数字逐一进行查对，看有没有出入，尤其注意是否有酒吧进销存表上销售数字大于日审方面数字，如有此情况就要让日审查明原因。3. 核查领货数，转进（转出）数及盘存数字是否正确。4. 不定时到酒吧抽查酒水存量是否正确。5. 将酒吧、厨房送来“转货单”进行划价，方便计算“成本日报表”时间。“转货单”分别有以下多个：厨房之间“转货单“即食品转货单：从一个厨房转出， 转入另一个厨房；酒吧间“转货单”。即酒水转货单：从一个酒吧转出、转入另一个酒吧；厨房、酒吧之间“转化单”，如：酒吧有时从厨房转入一 些水果做鸡尾酒用；厨房有时会从酒吧转入部分酒水用以炒菜；总而言之，成本就应从转出方减去，而对应加入转入方成本中去。三、总出纳工作程序（一）清点销货款1. 天天早晨在保安员在场见证时，从投币保险箱里取出收款员缴款信封，并根据投款统计表查对缴款信封数并署名证实。2. 和见证人一起开投币袋，统计现金计入，假如发觉有长短款，应立即由总出纳通知该收银员主管及其本人，并要求证人在总出纳报表上署名作凭证。3. 将收来现金及支票送存银行，回来后要将银行回单附到总出纳报表后面以备日审审核。4. 准备每日总出纳报表，以备总经理随时掌握企业银行存款及现金流量情况。5. 准备充足现钞及小面额现金以备兑换。（二）定时补充总出纳备用金。1. 在支付零用现金报销单时，应注意此单是否有部门经理、财务领导、总经理等按企业要求授权有同意权人签字。2. 应查对金额和后附发票，收货汇报等凭单金额是否一致。3. 付完款后应立即在全部凭单上盖上“付讫”章。4. 定时准备零用现金报销汇总表，经财务经理及总经理同意后，开出现金支票以补充备用金。四、审核员岗位职责1. 负责审核酒楼当日各营业点交来多种帐单、票据；2. 负责审核酒楼当日各部门每班收款报表；3. 负责审核当日多种消费项目明细表；4. 负责审核酒楼多种签单、挂帐及信用卡等应收帐款明细帐；5. 负责审核多种优惠折扣，完成优惠折扣明细统计表；6. 负责审核未离店客人应收帐项；7. 完成餐饮日间核数报表；8. 完成每日营业收益情况报表；9. 完成每日现金结算情况报表，部门营业分类明细情况报表，签单情况报表；10. 负责每日营业点收银机或电脑夜间处理清机工作，月底负责打出部门收款月结表；11. 统计收款工作中存在问题，并立即向上级汇报方便处理。五、收银主管岗位职责1. 在财务经理领导下，负责收款服务工作组织，指挥和协调工作，确保收款台工作有条不紊、正确立即。2. 检验收银员仪容，仪表，工作纪律，行为等是否符合标准，按酒楼规章制度严格要求下属职员。3. 负责每日业务票据及报表复核工作，对于部门工作完成质量报表正确是否负有责任；4. 负责月末收入结账、对帐、盘查工作并将情况汇报给财务部；5. 负责将审核后业务票据、报表等分别送给相关部门，负责收入档案保管整理。6. 负责检验各旅行社、团体、合约单位、企业长包房和各记账单位帐务结算是否正确立即，并督促掺对应收款项立即追收入库；7. 帮助收入会计按帐务处理要求立即衔接帐务、查对出纳现金和票据，按时编制平衡表；8. 检验跟踪酒楼外汇管理要求，现金管理制度，银行信用卡使用要求，帐单及发票管理要求情况；检验督促职员实施该系列要求。9. 督促各收款班组现金、票证立即交收，定时和不定时抽查收款人员业务周转金；10.定时检验、考评收银员工作，检验收银员业务操作程序实施情况和工作质量，确保单据字迹清楚、数字正确、收付快速、正确；11. 负责餐厅收银员培训工作，负责编排收银员排班表，安排处理职员换休、轮休；12. 严格检验电脑系统运行情况，发觉问题要立即和相关人员共同研究处理，并立即汇报上级领导；13. 督促和教育所属职员珍惜和正确使用多种机械设备，如电话、电脑收银机、打字机等，确保各项设备正常运转；14. 天天上班必需先巡查各收银点电脑、收银机数据和交班本上留言及夜间稽核汇报，对稽核汇报中需要进行处理内容立即做出处理或向部门经理汇报；15. 向财务部汇报所属职员表现，评定职员奖惩和晋升情况，处理客人在结算工作中投诉及其它问题；16. 完成财务部安排其它工作。六、收银员岗位职责1. 负责接收处理客人消费单据、正确地将各类菜式，酒水单据、编号输入收银机；2. 负责客人消费入帐工作，正确、快捷地打印收费帐单，立即完成客人消费结算；3. 按要求妥善处理现金、支票、信用卡、客帐及挂帐，并和报表、帐单保持一致；4. 完成当班营业日报表、帐单流水统计表及更正表；5. 保管好帐单、发票并按要求使用、登记；6. 认真解答客人提出相关结帐方面问题，如自己不清楚或不能令客人满意时，应立即向上级主管汇报处理；7. 小心操作收银设备，并做好清洁保养工作；8. 开市前、收市后，必需做好收银处清洁卫生工作；9. 每班工作结束后，应将当班报表、帐单、营业额封袋立即送前台保管箱。9. 做好当班工作交接统计。收银职员作程序：（一）准备工作1. 餐厅收银员应在上班前10分钟抵达酒楼，打工卡后作上岗准备工作。2. 餐厅收银员必需穿着整齐制服到收银办公室向收银领班报到。3. 领取找零备用金及检验收银工作需用之物品，比如餐单，发票,报表，计算机等。4. 餐厅收银员必需熟记酒楼相关优惠折扣，挂帐及其它相关结算政策和要求。5. 收银员抵达收银营业点后，仔细阅读交接班统计，开启电脑收银机，在收银机上打印收银机汇报，检验上班是否有遗留之数据，发觉有特殊情况立即通知收银主管处理。（二）开始工作【入单】1. 餐厅服务员把客人引领入座后，由服务员填写食品卡，注明客 人台号及人数和日期，食品卡上联由服务员放入帐单架，下联留客人作点菜和上菜统计。2. 客人进入消费中，餐厅服务员依据客人要求先在食品卡上作点菜统计，以后依据食品卡统计菜式输入“餐饮管理系统”电脑，收银员应亲密留心电脑收费系统“餐台、包房状态”界面，立即查阅各台位、包房消费情况，查对菜牌并为结算做好准备。3. 收银员需熟记各类菜式之价格，若有疑问或菜牌上菜式有价格变动，必需立即向楼面主管问询清楚，并由当值总（副总）经理报价后在电脑作对应调整，任何收银员无权私自对菜式进行定价和参与定价之标准。4. 当客人需增加点菜时，服务员将在食品卡上增加相关统计，收银员按2，3处理。5. 如需更改“食品卡”必需由楼面当值主管署名认可并注明原因，收银员不得私自涂改“食品卡”，不然按作弊处理。（三）结帐1. 当客人用餐完成后要求结帐时，服务员把要结帐相关统计或连同食品卡交给收银员，收银员按台号在单架上取出对应食品卡卡头查对食品卡台号和结帐台号是否一致，有没有混淆，并检验全部消费统计是否全部输入电脑，确实无错误才打印帐单，打印帐单后交服务员送到客人处或客人到收银处结帐，结帐分以下多个形式：现金：分人民币和外币，如客人以外币结付餐费，收银员应根据酒楼要求收取币别进行收取，如不是酒楼要求收取币种则告诉服务员让客人支付另外币别，全部外币按企业要求外汇牌价折算收取。支票：酒楼不接收任何私人支票及异地支票，当客人要求以转帐支票结帐时应要求客人：A、出示工作证，审查工作单位和签发支票单位是否相同。B、检验支票是否完整无损，支票是否在使用期内（使用期由签发日期起十天内），印章是否清楚。C、用黑墨水笔（或签字笔）正确填写支票，注意大小写金额，日期，金额及抬头书面内容不得涂改。D、要求客人在支票后面署名，注明联络地址，电话号码，身份证号码或工作证号码以备查。信用卡：收取信用卡时按收取信用卡程序办理。客房挂帐：全部入住酒店住客可凭欢迎卡到餐厅就餐和签单消费。（四）查对交款收银员下班前，应将当班发生帐单，分类累计，计算出总数，用电脑打印收银员报表，将相关数字进行查对，无误后：1. 收银员应填写交款汇报，将已清点现金放入交款袋封好，投入保险柜内，投放前收银员应填写交款登记，注明交款人姓名，银码，交款地点，时间，更次，并应有见证人署名后才可投放。2. 多种帐单，报表及其它资料移交夜间核数进行审计。3. 认真填写当班工作统计，向接班收银员交代当班未处理事项。4. 确定接班收银员明了以后，将备用金，发票及文具交给收银员，完成交接工作后方可下班。七、采购主管岗位职责1. 直接对总经理和财务总监负责，主持采购部全方面工作，确保各项工作顺利完成。2. 审核采购计划，统筹策划和确定采购内容。3. 了解当地市场，包含：装饰装修材料、酒楼所需设备、用具和用具，和海鲜、冻产品和肉菜等；4. 询价，比价。包含：从零售、批发，网络直到生产厂家，从产品型号、规格、价格、质量到售后服务等各方面综合比较；5. 规范采购程序，包含：协议谈判、签约、交货期跟进、验货到协议严格推行；6. 采购管理，包含：采购制度编制、人员招聘和培训、部门日常运作、和财务部和各个使用部门协调和沟通等。7. 反腐倡廉，教育采购人员在从事采购业务活动中，要遵纪遵法，讲信誉，不索贿，不受贿，和供给商建立良好关系，在平等互利标准下开展业务活动，并在预算内尽可能节省开支。八、采购员岗位职责1. 了解和掌握新采购商品名称、型号、规格、特点、名牌、产地、进价、售价、行情和销售等情况。2. 了解和掌握市场信息，商业行情及同行营销情报，掌握本酒楼客情情况，商品销售特点和规律性进行采购和进货。3. 注意采购名牌、商档产品，按计划进货，做到既不积压，又不脱销，要求供销对路。4. 在进行大宗商品订购时必需有经理和财会人员一起参与洽谈，签署协议，严格按协议实施，讲究信誉。5. 要和供货单位保持良好贸易关系，讲究商业道德，不以次充好，不索贿受贿，遵纪遵法。6. 采购形式有两种：一是购销；一是代销。7. 采购货款也有两种：一是人民币付款；一是外币付款。在采购业务活动中能用人民币付款就不要用外币付款。8. 对畅销商品，若用户要求以购销形式或要用外币付，就要按