企业内部控制手册-资金营运流程图.xlsx

流流程程图图编编制制说说明明一一.结结构构一份完整的流程图包括四个部分：表头、标题、涉及部门、业务流1.1.表表头头表头由四行内容构成，分别为：底稿名称、公司名称、业务流程名称和涉及的业务环节。其中涉及的业务环节指该流程图所涵盖的标准化流程描述中的业务环节。2.2.标标题题标题指该流程图所反映的业务流程名称，位于图表的第一行。3.3.涉涉及及部部门门涉及部门指该业务流程所涉及的公司部门或岗位，位于图标的第一列。4.4.业业务务流流业务流指用流程符号表示的业务操作步骤及审批节点，是流程图的主题部分。二二.绘绘制制原原则则1.流程图需根据标准化流程描述绘制，原则上应涵盖标准化流程描述中的所有业务环节，个别业务环节内容特别简单，不宜绘制流程图的除外。2.绘制流程图时，应尽量将各个业务环节串联起来，如果无法串联则需单独绘制该业务环节的流程图。三三.符符号号说说明明以上符号表示流程的开始或结束，大小一般为高1.0cm，宽2.2cm以上符号表示流程的各个节点，大小一般为高1.5cm，宽3.3cm以上符号表示流程涉及的文档，大小一般为高1.5cm，宽3.0cm以上符号表示需要作出判断的流程节点，大小一般为高2.0cm，宽4.2cm以上符号表示索引，将相关的业务流索引至另外的流程图中，大小一般为高1.5cm，3.3cm业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：资资金金营营运运涉涉及及业业务务环环节节：资资金金周周报报编编制制资资金金周周报报编编制制董董事事长长下下属属公公司司财财务务管管理理中中心心总总经经理理开始结束从系统中导出资金情况，编制资金周报资金周报中心经理审阅资金部经理审阅审阅财财务务总总监监审阅审阅业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：资资金金营营运运涉涉及及业业务务环环节节：资资金金调调配配资资金金调调配配总总经经理理下下属属公公司司财财务务总总监监开始结束当出现资金缺口时，编制呈批单呈批单总经理签字资金部经理检查需求合理性中心总经理审批财财务务管管理理中中心心审批审批进行调拨业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：资资金金营营运运涉涉及及业业务务环环节节：银银行行账账户户开开立立/撤撤销销银银行行账账户户开开立立/撤撤销销董董事事长长财财务务管管理理中中心心总总经经理理开始结束出纳/会计编制呈批单呈批单中心总经理审批审阅财财务务总总监监审阅审阅苏理银行账户开立/撤销业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：资资金金营营运运涉涉及及业业务务环环节节：资资金金支支付付资资金金支支付付董董事事长长财财务务管管理理中中心心总总经经理理开始结束会计审批中心总经理审批审批审批进行资金支付各各部部门门经办人员发起填写相关单据现金借支单审批主主管管副副总总费用报销单呈批单