不良资产管理作业流程.doc

不良资产管理步骤1目标本文件要求了XX农村银行（以下简称“本行”）不良资产管理操作规范和控制关键点，意在确保不良资产管理规范操作，使风险得到有效控制。2适用范围本文件适适用于本行不良资产管理。3定义、缩写和分类3.1定义1）不良资产：是指处于非良好经营状态、不能立即给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金银行资产,关键指不良贷款,包含次级、可疑和损失贷款及其利息。不良资产管理是指对不良资产进行专门催收、处理和时效保全等行为。2）不良信贷资产：是指本行发放、提供信用和负担信用风险而形成到期未收或估计难以收回信贷资产。32缩写无33分4职责和权限部门/岗位职责和权限不相容职责资产管理部/经理岗制订不良资产处理方案，下达清收计划。资产管理部/监测分析岗负责接收不良资产；负责对不良资产进行统计和监测分析。资产管理部/清收岗负责对不良资产进行专门催收、处理、时效保全和盘活。 5标准和基础要求51标准1）合规性标准。在不良资产经营管理中，必需遵照国家法律法规及本行规章制度，规范操作，严禁违法、违规处理，预防道德风险。2）效益性标准。经过不良资产集中经营和专业化处理，争取最好效益，实现回收价值最大化。3）创新性标准。大力探索和借鉴中国外优异不良资产经营管理方法，经过体制、机制、方法及手段创新，不停提升处理能力，建立符合现代银行要求不良资产经营管理模式，提升集约化、市场化和专业化水平。52、基础要求 无6步骤描述和控制要求阶段步骤风险点6.1制订清收计划方案步骤名称 : 接贷款责任认定管理措施适用部门 : 资产管理部门;适用岗位 : 监测分析岗 ;职责要求 : 接收不良资产。操作规范 : 接收已责任认定不良资产步骤名称 : 监测统计分析适用部门 : 资产管理部门;适用岗位 : 监测分析岗 ;职责要求 : 对不良资产进行统计和监测分析。操作规范 : 建立和管理不良资产台账，按要求对不良资产进行统计和动态监测分析，为制订不良资产清收处理方案提供依据。风险描述:不良信贷资产统计、监测、分析失真,不能为不良信贷资产清收处理方案提供有效依据,给不良信贷资产清收处理带来不利影响。风险等级:中等风险控制方法:加强工作责任心，提升业务素质控制部门:资产管理部门;控制岗位:监测分析岗 ;步骤名称 : 制订清收方案适用部门 : 资产管理部门;适用岗位 : 经理岗 ;职责要求 : 制订不良资产处理方案，下达清收计划。操作规范 : 制订考评奖罚方法明确、能充足调动职员主动性和主动性不良资产清收和处理方案，依据经营层经营目标合理下达清收计划。风险描述:工作渎职,未制订和组织实施不良信贷资产处理和清收计划,不良信贷资产继续恶化。风险等级:低风险控制方法:制订方案严密、科学，含有可操作性。控制部门:资产管理部门;控制岗位:经理岗 ;6.2清收处理步骤名称 : 实施清收适用部门 : 资产管理部门;适用岗位 : 清收岗 ;职责要求 : 对不良资产进行专门催收、处理和盘活。操作规范 : 1)加强对不良资产管理，预防不良资产风险程度深入恶化：a)认真整理、审查和完善不良债权法律文件和相关管理资料，包含对纸质文件和对应电子信息管理和更新；b)亲密监控主债权诉讼时效、确保期间和申请实施期限等，立即主张权利，确保债权一直受司法保护；c)跟踪涉诉项目进展情况，立即主张权利；d)亲密关注抵押（质）物价值不利改变，立即采取补救方法。对因客观原因或其它不可抗力而无法立即发觉和补救，应做出必需说明和统计；e)调查和了解债务人（担保人）其它债务和担保情况和其它债权人对该债务人（担保人）债务追偿情况；f)立即发觉债务人（担保人）主体资格丧失、隐匿、转移和毁损资产，私自处理抵押物或将抵押物再次抵押给其它债权人等有可能造成债权被悬空事件或行为，采取方法阻止、补救和进行必需说明，并向领导汇报。2)全力实施清收处理方案，经过方法及手段创新，不停提升处理能力，降低不良资产损失。3)立即向借款人及担保人签发贷款逾期通知书确保贷款诉讼时效。风险描述:不良资产债权管理不到位,债权失去司法保护或债权被悬空,恶化信贷资产风险。风险等级:高风险控制方法:建立不良信贷资产管理制度和检验监督制度，明确部门和岗位职责和要求，严格实施责任追究。控制部门:资产管理部门;控制岗位:清收岗 ;风险描述:放弃清收和债权追索,恶化信用环境,信贷资产风险加剧。风险等级:高风险控制方法:加大考评考评力度，严厉责任追究制度，实施末位淘汰。控制部门:资产管理部门;控制岗位:清收岗 ;风险描述:收贷不入账,造成信贷资产损失,并给本行声誉带来负面影响。风险等级:中等风险控制方法:加强内控建设，定时进行岗位轮换；定时开展信贷资产外核工作，发觉问题立即、严厉处理。控制部门:资产管理部门;控制岗位:清收岗 ;步骤名称 : 是否能收回适用部门 : 资产管理部门;适用岗位 : 清收岗 ;职责要求 : 判定是否能收回。操作规范 : 能收回应立即收回，不能收回依据情况申请抵债处理或核销。步骤名称 : 不良资产收回适用部门 : 资产管理部门;适用岗位 : 清收岗 ;职责要求 : 收回不良资产。操作规范 : 立即收回不良资产本息。步骤名称 : 是否以物抵债适用部门 : 资产管理部门;适用岗位 : 清收岗 ;职责要求 : 判定是否进行以物抵债。操作规范 : 经过实施清收，判定不能收回不良资产债务人是否有符合条件资产用来抵债。步骤名称 : 转抵债资产操作步骤适用部门 : 资产管理部门;适用岗位 : 清收岗 ;职责要求 : 资产抵债处理。操作规范 : 对符合以物抵债条件债权立即提出以物抵债申请，对无力以货币资金偿还银行债权，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务，或担保人根本无货币支付义务，可依据债务人或担保人以物抵债协议或人民法院、仲裁机构裁决，实施以物抵债。对债务人出现下列情况时可申请以物抵债：1)生产经营已中止或建设项目处于停、缓建状态。2)生产经营陷入困境，财务情况日益恶化，处于关、停、并、转状态。3)已宣告破产，银行有破产分配受偿权。4)对债务人强制实施程序无法实施到现金资产，且实施实物资产或财产权利按司法通例降价处理仍无法成交。5)债务人及担保人出现只有经过以物抵债才能最大程度保全银行债权其它情况。具体操作规范见抵债资产操作步骤。步骤名称 : 转呆账核销操作步骤适用部门 : 资产管理部门;适用岗位 : 清收岗 ;职责要求 : 负责呆账核销。操作规范 : 对不能收回不良资产（已进行抵债处理后，抵偿不足不良资产）应参考呆账核销操作步骤进行呆帐销核。7检验监督牵头检验部门检验内容检验频次汇报路线检验结果利用资产管理部对不良资产管理开展全方面性检验。不定时经营管理层连续改善内部审计部内部评价时，对不良资产管理合规性、有效性进行检验评价不定时董事会监事会审计委员会评价问责8附件附件一：贷款逾期通知书