银行非现场监管报表填报实施细则.doc

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xx银行非现场监管报表填报实施细则 xx总发〔xx〕266号，xx年11月26日印发第一章总则第一条为提高非现场监管报表数据质量，规范内部数据流程，根据银监会《非现场监管报表使用手册》和相关规定要求，结合本行实际，特制定本细则。第二条非现场监管报表统计流程为：计财部依托科技部门支持、配合，每月初通过统一监管平台对非现场监管报表数据进行抽数，并根据总行相关业务部门和各分支行提供的各类补充报表，完成监管统计信息采集、汇总、整理，按时上报各级银行业监管部门。第三条本细则所指非现场监管报表是指由银监会制定和发布，由本行定期报送的数据源报表。包括法人、合并和分支机构报表，涵盖了基本财务、资本充足、信用风险、盈利状况、流动性风险、市场风险六个部分，不包括新资本协议内容。第四条本细则仅适用于本行。第二章非现场监管报表的管理及原则第五条非现场监管报表在系统自动采集的基础上，根据指标分类情况，分别由计财部、公司部、风管部、授信部、个金部等业务部门填报相关基础报表，计财部负责通过金融机构数据采集系统集中上报。第六条非现场监管报表遵循以下基本原则：（一）客观性原则。即根据原始资料如实统计，确保所报的统计报表信息客观反映金融业务状况；（二）科学性原则。即积极采用科学方法进行统计，确保统计方法和手段的先进性，切实提高统计质量；（三）统一性原则。即严格规范数据报送程序，加强数据一致性检查，对于相同的指标，应确保其历史口径的一致性，确保报送银监会与报送其他管理部门的一致性，确保指标填报与《非现场监管报表使用手册》制度要求的一致性；（四）及时性原则。即严格遵守统计部门的要求，在规定时间内上报各种统计报表。第三章非现场监管报表内容和归属关系第七条非现场监管报表含法人报表61张、合并报表19张、分支机构报表29张，共109张。第八条本行暂无办理衍生业务资格，G02金融衍生业务情况表、S60最大十家衍生产品交易业务情况表暂无数据。第九条鉴于信用风险类报表的指标多样性和数据来源复杂性，信用风险报表G11、G12、G13、G14、G15和G06、G17、G24、S61、S62、S63、S64、S65、S66等报表数据均为手工填报录入。各项指标填报要求参照《非现场监管报表使用手册》。第十条鉴于被合并机构村镇银行与本行采用不同核心系统、数据采集来源不一致，合并报表无法通过系统采集，均为手工填报，归属关系参照法人机构对应相关报表。第十一条分支机构报表归属关系参照法人机构对应相关报表。第十二条 G53各类报表为分地区报表，分别根据G01表、G01表附注第二部分、G01表附注第七部分、G04表自动生成。第十三条 G01资产负债项目统计表及附注报表与会计科目的归属关系、数据来源、统计方法详见下表。本币和外币数据来源一致。 G01资产负债表项目归属关系数据来源统计方法 Ⅰ.资产 1.现金 1001库存现金财务系统会计报表报表系统自动生成 2.贵金属 1431贵金属财务系统会计报表报表系统自动生成 3.存放中央银行款项 1003存放中央银行款项财务系统会计报表报表系统自动生成 4.存放同业款项公式(本表4.1+4.2) 汇总报表系统自动生成 4.1境内同业 1011存放同业清算款项+1012存放同业一般款项财务系统会计报表报表系统自动生成 4.2境外同业 1013存放境外同业财务系统会计报表报表系统自动生成 5.应收利息 1132应收利息财务系统会计报表报表系统自动生成 6.贷款 122个人消费贷款+123短期信用贷款+124短期保证贷款+125短期抵押质押贷款+126中长期信用贷款+127中长期保证贷款+128中长期抵押质押贷款+130逾期贷款+136垫款-12309短期信用打包贷款-12409短期保证打包贷款-12509短期抵押质押打包贷款综合业务系统会计报表报表系统自动生成 7.贸易融资 12309短期信用打包贷款+12409短期保证打包贷款+12509短期抵押质押打包贷款+132进出口押汇综合业务系统会计报表报表系统自动生成 8.贴现及买断式转贴现 1251贴现资产财务系统会计报表报表系统自动生成 9.其他贷款无无报表系统自动生成 10.拆放同业 1051拆放境内同业+1052拆放境外同业财务系统会计报表报表系统自动生成 11.其他应收款 1221其他应收款财务系统会计报表报表系统自动生成 12.投资公式（本表12.1+12.2+12.3）汇总报表系统自动生成 12.1债券 1101交易性债券投资+1501持有至到期金融资产+1503可供出售金融资产财务系统会计报表报表系统自动生成 12.2股票 1102交易性股权投资+1103交易性基金投资+1104交易性其他投资财务系统会计报表报表系统自动生成 12.3其他 1510应收款项类投资+1511长期股权投资财务系统会计报表报表系统自动生成 12.3.1 其中：长期股权投资 1511长期股权投资财务系统会计报表报表系统自动生成 13.买入返售资产公式（本表13.1+13.2）汇总报表系统自动生成 13.1 境内外金融机构 1111买入返售证券资产+1112买入返售票据资产+1113买入返售贷款+1114买入返售其他金融资产财务系统会计报表报表系统自动生成 13.2 境内外非金融机构无无报表系统自动生成 14.长期待摊费用 1801长期待摊费用-1802长期待摊费用累计摊销财务系统会计报表报表系统自动生成 15.固定资产原价 1601固定资产财务系统会计报表报表系统自动生成 16.减：累计折旧 1602固定资产累计折旧财务系统会计报表报表系统自动生成 17.固定资产净值公式(本表15.-16.) 汇总报表系统自动生成 18.固定资产清理 1604固定资产清理财务系统会计报表报表系统自动生成 19.在建工程 1605在建工程-1606在建工程减值准备财务系统会计报表报表系统自动生成 20.无形资产 1701无形资产-1702无形资产累计摊销财务系统会计报表报表系统自动生成 21.抵债资产 1441抵债资产财务系统会计报表报表系统自动生成 22. 递延所得税资产 1811递延所得税资产财务系统会计报表报表系统自动生成 23.其他资产 1002银行存款+1521投资性房地产-1522投资性房地产累计折旧+1551待摊费用+1711商誉+1901待处理财产损溢+1999柜员存欠+1431贵金属+3001轧差借方+3002借方轧差+3003借方轧差+3004借方轧差+3005借方轧差+3006借方轧差+3009借方轧差+3010借方轧差+3011借方轧差+3101借方轧差+3201借方轧差+3202借方轧差+3007委托存款-3008委托贷款+max(1004划缴中央银行财政存款借方-2016财政存款贷方，0) 财务系统会计报表报表系统自动生成其中：23.1投资性房地产 1521投资性房地产-1522投资性房地产累计折旧财务系统会计报表报表系统自动生成 23.2衍生金融资产 1110衍生金融资产财务系统会计报表报表系统自动生成 23.3商誉 1711商誉财务系统会计报表报表系统自动生成 24.减：各项资产减值损失准备 1014存放同业坏账准备+1053拆出资金坏账准备+1115买入返售金融资产坏账准备+1133应收利息坏账准备+1318贷款损失准备+1442抵债资产减值准备+1502持有至到期投资减值准备+1504可供出售金融资产减值准备+1512其他投资减值准备+1523投资性房地产投资性减值准备+1603固定资产减值准备+1606在建工程减值准备+1703无形资产减值准备财务系统会计报表报表系统自动生成 25.资产总计公式（本表1.+2.+…+14.+17.+…23.-24.）汇总报表系统自动生成 Ⅱ.负债及所有者权益 26.单位存款 xx活期存款+xx定期存款+协议存款（邮储+保险）财务系统会计报表报表系统自动生成 27.储蓄存款 xx活期储蓄存款+2015定期储蓄存款财务系统会计报表报表系统自动生成 28.向中央银行借款 2001向中央银行借款财务系统会计报表报表系统自动生成 29.同业存放款项公式（本表29.1+29.2）汇总报表系统自动生成 29.1境内同业 2020同业一般存放款项-协议存款（邮储+保险）财务系统会计报表报表系统自动生成 29.2境外同业 2021境外同业存放款项财务系统会计报表报表系统自动生成 30.同业拆入 2003同业拆入+xx境外同业拆入财务系统会计报表报表系统自动生成 31.卖出回购款项公式（本表31.1+31.2）汇总报表系统自动生成 31.1境内外金融机构 2111卖出回购证券资产款+2112卖出回购票据资产款+2113卖出回购贷款+2114卖出回购其他金融资产款财务系统会计报表报表系统自动生成 31.2境内外非金融机构无无报表系统自动生成 32.汇出汇款 2204汇出汇款财务系统会计报表报表系统自动生成 33.应解汇款 2018应解汇款及临时存款财务系统会计报表报表系统自动生成 34.存入保证金 2002存入保证金财务系统会计报表报表系统自动生成 35.其他存款无无系统自动生成 36.应付利息 2231应付利息财务系统会计报表报表系统自动生成 37.应交税费 2221应交税费财务系统会计报表报表系统自动生成 38. 应付职工薪酬 2211应付职工薪酬财务系统会计报表报表系统自动生成 39.应付福利费无无报表系统自动生成 40.应付股利 2232应付股利财务系统会计报表报表系统自动生成 41.其他应付款 2241其他应付款财务系统会计报表报表系统自动生成 42.预提费用无无报表系统自动生成 43.递延收益 2401递延收益财务系统会计报表报表系统自动生成 44.预计负债 2801预计负债财务系统会计报表报表系统自动生成 45.转贷款资金无无报表系统自动生成 46. 应付债券 2502应付债券财务系统会计报表报表系统自动生成 47.其他负债公式(本表49.-26.-27.-…..46.) 汇总报表系统自动生成其中： 47.1 衍生金融负债 2102衍生金融负债财务系统会计报表报表系统自动生成 48. 递延所得税负债 2901递延所得税负债财务系统会计报表报表系统自动生成 49.负债合计公式（本表25.-59.）财务系统会计报表报表系统自动生成 50.少数股东权益无无报表系统自动生成 51.所有者权益 52.实收资本 4001股本财务系统会计报表报表系统自动生成 53.资本公积 4002资本公积财务系统会计报表报表系统自动生成 53.1其中：重估储备无无报表系统自动生成 54.盈余公积 4101盈余公积财务系统会计报表报表系统自动生成 55.一般风险准备 4102一般风险准备财务系统会计报表报表系统自动生成 56.信托赔偿准备无无报表系统自动生成 57.未分配利润 4104利润分配+6011利息收入+6021手续费及佣金收入+6031公允价值变动损益+6041投资收益+6051汇兑损益+6061其他业务收入+6301营业外收入-6411利息支出-6421手续费及佣金支出-6431其他业务支出-6441营业税金及附加-6602业务及管理费-6701资产减值损失-6711营业外支出-6801所得税-6901以前年度损益调整财务系统会计报表报表系统自动生成 57.1其中：本年利润 6011利息收入+6021手续费及佣金收入+6031公允价值变动损益+6041投资收益+6051汇兑损益+6061其他业务收入+6301营业外收入-6411利息支出-6421手续费及佣金支出-6431其他业务支出-6441营业税金及附加-6602业务及管理费-6701资产减值损失-6711营业外支出-6801所得税-6901以前年度损益调整财务系统会计报表报表系统自动生成 58.外币报表折算差额无无报表系统自动生成 59.所有者权益合计公式（本表52.+53.+54.+55.+56.+57.+58.）汇总报表系统自动生成 60.负债及所有者权益总计公式(本表49.+50.+59.) 汇总报表系统自动生成附注项目 61. 各项存款公式（本表26.+27.+32.+33.+34.）汇总报表系统自动生成 62. 各项贷款公式（本表6.+7.+8.）汇总报表系统自动生成附注：第Ⅰ部分：表外业务情况表　项目归属关系数据来源统计方法 1.非应计贷款无无报表系统自动生成 2.委托及代理业务　 2.1委托贷款资金 3008委托贷款财务系统会计报表报表系统自动生成 2.2委托投资资金无无报表系统自动生成 2.3委托贷款 3008委托贷款财务系统会计报表报表系统自动生成 2.4委托投资无无报表系统自动生成 2.5委托资金轧差公式（本表2.1+2.2-2.3-2.4）汇总报表系统自动生成 3.承兑汇票信贷系统承兑汇票余额表无报表系统自动生成 4.保函手工录入无手工录入 5.跟单信用证手工录入无手工录入 6.承诺手工录入无手工录入 6.1其中：不可无条件撤销的承诺手工录入无手工录入 7.信用风险仍在银行的销售与购买协议手工录入（票据贴现、转贴现卖出未到期部分）无手工录入 8.金融衍生品无无报表系统自动生成第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 1各项贷款公式（本表1.1+1.2+1.3+1.4+1.5）汇总汇总 1.1正常类根据报表填报说明，支行台帐明细支行报表手工汇总 1.2关注类根据报表填报说明，支行台帐明细支行报表手工汇总 1.3次级类根据报表填报说明，支行台帐明细支行报表手工汇总 1.4可疑类根据报表填报说明，支行台帐明细支行报表手工汇总 1.5损失类根据报表填报说明，支行台帐明细支行报表手工汇总第Ⅲ部分：存贷款明细报表（一）项目归属关系数据来源统计方法 1.各项贷款本表（本表1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7）汇总报表系统自动生成 1.1短期贷款 12201短期个人消费贷款+123短期信用贷款+124短期保证贷款+125短期抵押质押贷款+130逾期贷款+13170422个人公务卡垫款+13170423单位公务卡垫款-12309短期信用打包贷款-12409短期保证打包贷款-12509短期抵押质押打包贷款汇总报表系统自动生成 1.2中长期贷款 1304中长期个人消费贷款+1312中长期信用贷款+1313中长期保证贷款+1314中长期抵押贷款+1315中长期质押贷款财务系统会计报表报表系统自动生成 1.3贴现及买断式转贴现 1251贴现资产财务系统会计报表报表系统自动生成 1.3.1其中:买断式转贴现 125106系统内转贴现+12510205系统外转贴现财务系统会计报表报表系统自动生成 1.4贸易融资 12309短期信用打包贷款+12409短期保证打包贷款+12509短期抵押质押打包贷款+132进出口押汇综合业务系统会计报表报表系统自动生成 1.5融资租赁无无报表系统自动生成 1.6各项垫款 1317垫款-13170422个人公务卡垫款-13170423单位公务卡垫款财务系统会计报表报表系统自动生成 1.7其他贷款无无报表系统自动生成 2.各项存款公式（本表2.1+2.2+2.3+2.4+2.5）汇总报表系统自动生成 2.1单位存款公式（本表2.1.1+2.1.2+2.1.3+2.1.4+2.1.5+2.1.6+2.1.7）汇总报表系统自动生成 2.1.1单位活期存款 xx活期存款-本表2.1.5单位协定存款汇总报表系统自动生成 2.1.2单位定期存款 xx定期存款-xx03单位通知存款-xx04对公保本型理财存款财务系统会计报表报表系统自动生成 2.1.3单位通知存款 xx03单位通知存款财务系统会计报表报表系统自动生成 2.1.4单位协议存款无无报表系统自动生成 2.1.5单位协定存款手工录入财务系统会计报表报表系统自动生成 2.1.6单位保证金存款 2002存入保证金财务系统会计报表报表系统自动生成 2.1.7单位结构性存款 xx04对公保本型理财存款财务系统会计报表报表系统自动生成 2.2个人存款公式（本表2.2.1+2.2.2+2.2.3+2.2.4+2.2.5+2.2.6+2.2.7+2.2.8）汇总报表系统自动生成 2.2.1个人活期存款 xx活期储蓄存款-本表2.2.3定活两便存款汇总报表系统自动生成 2.2.2个人定期存款 2015定期储蓄存款-201508个人通知存款-201509对私保本型理财存款财务系统会计报表报表系统自动生成 2.2.3定活两便存款 xx02定活两便储蓄存款财务系统会计报表报表系统自动生成 2.2.4个人通知存款 201508个人通知存款财务系统会计报表报表系统自动生成 2.2.5个人协议存款无无报表系统自动生成 2.2.6个人协定存款无无报表系统自动生成 2.2.7个人保证金存款无无报表系统自动生成 2.2.8个人结构性存款 201509对私保本型理财存款财务系统会计报表报表系统自动生成 2.3国库定期存款无无报表系统自动生成 2.4临时性存款 g01 32. 汇出汇款+33. 应解汇款汇总报表系统自动生成 2.5其他存款协议存款（邮储+保险）财务系统会计报表报表系统自动生成第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二）项目归属关系各项存款其中：储蓄存款各项贷款 1.本金逾期无无 1305逾期个人消费贷款+1316逾期贷款+1317垫款-13170422个人公务卡垫款-13170423单位公务卡垫款 2.活期 xx活期存款+xx活期储蓄存款 xx活期储蓄存款 13170422个人公务卡垫款+13170423单位公务卡垫款 3. 三个月以内 xx0102三个月定期存款+xx03单位通知存款+20150101整存整取（一个月）+20150102整存整取（三个月）+201507其他定期储蓄存款+201508个人通知存款 20150101整存整取（一个月）+20150102整存整取（三个月）+201507其他定期储蓄存款+201508个人通知存款根据每笔存贷款明细，从分户账取，到期日减发放日 4. 三个月至六个月 xx0103六个月定期存款+20150103整存整取（六个月）+2002存入保证金 20150103整存整取（六个月）根据每笔存贷款明细，从分户账取，到期日减发放日 5. 六个月至一年 xx0104一年定期存款+20150104整存整取（一年）+20150201零存整取（一年）+20150601教育储蓄（一年）+xx0401对公保本型理财存款+20150901对私保本型理财存款+协议存款（邮储+保险） 20150104整存整取（一年）+20150201零存整取（一年）+20150601教育储蓄（一年）+20150901对私保本型理财存款根据每笔存贷款明细，从分户账取，到期日减发放日 6. 一年至两年 xx0105整存整取（两年）+20150105整存整取（二年） 20150105整存整取（二年）根据每笔存贷款明细，从分户账取，到期日减发放日 7. 两年至三年 xx0106三年定期存款+20150106整存整取（三年）+20150202零存整取（三年）+20150602教育储蓄（三年） 20150106整存整取（三年）+20150202零存整取（三年）+20150602教育储蓄（三年）根据每笔存贷款明细，从分户账取，到期日减发放日 8. 三年至五年 xx0107五年定期存款+20150107整存整取（五年）+20150203零存整取（五年） 20150107整存整取（五年）+20150203零存整取（五年）根据每笔存贷款明细，从分户账取，到期日减发放日 9. 五年以上 20150108整存整取（八年）+20150603教育储蓄（六年） 20150108整存整取（八年）+20150603教育储蓄（六年）根据每笔存贷款明细，从分户账取，到期日减发放日 10.合计公式（本表2.a+3.a+4.a+5.a+ 6.a+7.a+8.a+9.a）公式（本表2.b+3.b+4.b+5.b+ 6.b+7.b+8.b+9.b）公式（本表1.c+2.c+3.c +4.c+5.c+ 6.c+7.c+8.c+9.c）第Ⅴ部分：人民币备付率报表项目归属关系数据来源统计方法 1.人民币超额备付率情况 1.1超额准备金存款 1003存放中央银行款项-(201活期存款+202通知存款+205定期存款+211活期储蓄存款+215定期储蓄存款+217信用卡存款+225代理财政外资金+251保证金+403其他代理业务+406委托业务)*0.18(法定准备金率可变) 财务系统会计报表报表系统自动生成 1.2现金 1001库存现金财务系统会计报表报表系统自动生成 1.3存放同业人民币款项（农村合作金融机构、财务公司适用）无无报表系统自动生成 1.4借入中央银行紧急贷款（农村合作金融机构适用）无无报表系统自动生成 1.5超额准备公式（本表1.1+1.2）汇总报表系统自动生成 1.6各项存款 G01 61.A各项存款汇总报表系统自动生成 1.7超额备付率(%) 公式1.5/1.6 汇总报表系统自动生成第Ⅵ部分：各项垫款情况表项目归属关系数据来源统计方法 1.等同于贷款的授信业务公式（本表1.1+1.2+1.3）汇总报表系统自动生成 1.1承兑汇票 131702承兑垫款财务系统会计报表报表系统自动生成 1.2融资性保函无无报表系统自动生成 1.3其他等同于贷款的授信业务无无报表系统自动生成 2.与交易相关的或有项目公式（本表2.1+2.2）汇总报表系统自动生成 2.1非融资性保函无无报表系统自动生成 2.2其他与交易相关的或有项目无无报表系统自动生成 3.与贸易相关的或有项目公式（本表3.1+3.2）汇总报表系统自动生成 3.1跟单信用证 131704其他垫款财务系统会计报表报表系统自动生成 3.2其他与贸易相关的或有项目无无报表系统自动生成 4.合计公式（本表1+2+3）汇总报表系统自动生成第Ⅶ部分：贷款分行业情况表项目归属关系数据来源统计方法 1.各项贷款公式（本表2.+3.）汇总报表系统自动生成 2.对境内贷款公式（本表2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.7+2.8+2.9+2.10+2.11+2.12+2.13+2.14+2.15+2.16+2.17+2.18+2.19+2.20+2.21+2.22）汇总报表系统自动生成 2.1农、林、牧、渔业手工录入手工录入手工录入 2.2采矿业手工录入手工录入手工录入 2.3制造业手工录入手工录入手工录入 2.4电力、热力、燃气及水的生产和供应业手工录入手工录入手工录入 2.5建筑业手工录入手工录入手工录入 2.6批发和零售业手工录入手工录入手工录入 2.7交通运输、仓储和邮政业手工录入手工录入手工录入 2.8住宿和餐饮业手工录入手工录入手工录入 2.9信息传输、计算机服务和软件业手工录入手工录入手工录入 2.10金融业手工录入手工录入手工录入 2.11房地产业手工录入手工录入手工录入 2.12租赁和商务服务业手工录入手工录入手工录入 2.13科学研究和技术服务手工录入手工录入手工录入 2.14水利、环境和公共设施管理业手工录入手工录入手工录入 2.15居民服务、修理和其他服务业手工录入手工录入手工录入 2.16教育手工录入手工录入手工录入 2.17卫生、社会工作手工录入手工录入手工录入 2.18文化、体育和娱乐业手工录入手工录入手工录入 2.19公共管理、社会保障和社会组织手工录入手工录入手工录入 2.20国际组织手工录入手工录入手工录入 2.21个人贷款(不含个人经营性贷款) 公式（本表2.21.1+2.21.2+2.21.3+2.21.4）手工录入手工录入 2.21.1信用卡手工录入手工录入手工录入 2.21.2汽车手工录入手工录入手工录入 2.21.3住房按揭贷款手工录入手工录入手工录入 2.21.4其他手工录入手工录入手工录入 2.22买断式转贴现 125106系统内转贴现+12510205系统外转贴现手工录入手工录入 3.对境外贷款无无报表系统自动生成 4.个人经营性贷款手工录入手工录入手工录入第VIII部分：金融资产四分类情况表项目归属关系以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可供出售金融资产持有至到期投资贷款和应收款合计 1.证券投资 1101交易性债券投资+1102交易性股权投资+1103交易性基金投资+1104交易性其他投资 1503可供出售金融资产 1501持有至到期金融资产无公式 2.衍生产品无无无无公式 3.贷款无无无 G01 62.各项贷款公式 4.其他金融资产无无无 G01 12.3 其他- 12.3.1 其中：长期股权投资公式 5.合计公式公式公式公式公式 6.没有做四分类的金融资产无无无无 G01 1.现金+2.贵金属+3.存放中央银行款项+4.存放同业款项+5.应收利息+10.拆放同业+11. 其他应收款+13.买入返售资产第Ⅸ部分：存贷款月日均情况表项目归属关系数据来源统计方法 1.各项存款 G01 61.A 汇总汇总 2.月日均存款余额（xx活期存款+xx定期存款+xx活期储蓄存款+2015定期储蓄存款+2204汇出汇款+2018应解汇款及临时存款+2002存入保证金）月日均财务系统会计报表报表系统自动生成 3.各项贷款 G01 62.A 汇总汇总 4.月日均贷款余额（1251贴现资产+1303短期个人消费贷款+1304中长期个人消费贷款+1305逾期个人消费贷款+1306短信信用贷款+1307短期保证贷款+1308短期抵押贷款+1309短期质押贷款+1310进出口押汇+中长期信用贷款+中长期保证贷款+中长期抵押贷款+中长期质押贷款+逾期贷款+垫款）月日均财务系统会计报表报表系统自动生成第十四条 G03各资产减值损失准备情况表与会计科目的归属关系、数据来源、统计方法详见下表。该表中年初余额、期末余额和当年新提取根据综合业务系统各项准备年初、期末余额和当年提取自动生成，冲销、卖出资产、转回和其他变化则由手工录入。 G03各项资产减值损失准备情况表项目归属关系数据来源统计方法 1.贷款损失准备汇总汇总报表系统自动生成 1.1专项准备 1318(根据专项准备计提方法) 财务系统会计报表报表系统自动生成项目归属关系数据来源统计方法 1.2特种准备无财务系统会计报表系统自动生成 1.3一般准备 1318(根据一般准备计提方法) 财务系统会计报表报表系统自动生成 2.资产减值准备汇总财务系统会计报表报表系统自动生成 2.1可供出售金融资产减值准备 1504可供出售金融资产减值准备财务系统会计报表报表系统自动生成 2.2持有至到期投资减值准备 1502持有至到期投资减值准备财务系统会计报表报表系统自动生成 2.3长期股权投资减值准备 1512其他投资减值准备财务系统会计报表报表系统自动生成 2.4坏账准备 1014存放同业坏账准备+1133应收利息坏账准备财务系统会计报表报表系统自动生成 2.5抵债资产减值准备 1442抵债资产减值准备财务系统会计报表报表系统自动生成 2.6固定资产减值准备 1603固定资产减值准备财务系统会计报表报表系统自动生成 2.7投资性房地产减值准备 1523投资性房地产投资性减值准备财务系统会计报表报表系统自动生成 2.8无形资产减值准备 1703无形资产减值准备财务系统会计报表报表系统自动生成 2.9商誉减值准备无财务系统会计报表报表系统自动生成 2.10其他减值准备 1606在建工程减值准备财务系统会计报表报表系统自动生成 3.各项资产减值损失准备合计汇总汇总报表系统自动生成第十五条 G04利润表及附注项目与会计科目的归属关系、数据来源、统计方法详见下表。 G04利润表项目归属关系数据来源统计方法 1.利息净收入汇总汇总报表系统自动生成 1.1利息收入汇总汇总报表系统自动生成 1.1.1金融机构往来利息收入 601114存放中央银行款项+601115存放境内同业款项+601116拆放境内同业+601118境外同业往来+601119转贴现+601120买入返售证券资产+601121买入返售票据资产+601122买入返售贷款+601123买入回购租赁资产+601124买入返售其他财务系统会计报表报表系统自动生成 1.1.2贷款利息收入 601101短期信用贷款+601102短期保证贷款+601103短期抵押质押贷款+601104中长期信用贷款+601105中长期保证贷款+601106中长期抵押质押贷款+601107贴现+601108押汇+601109个人消费贷款+6011110垫款+601111信用卡+601112外币打包贷款+601113其他贷款+601129贸易融资利息收入财务系统会计报表报表系统自动生成 1.1.3其他利息收入 601128其他利息收入财务系统会计报表报表系统自动生成 1.2利息支出公式（本表1.2.1+1.2.2+1.2.3）汇总报表系统自动生成 1.2.1金融机构往来利息支出 641107向中央银行借款+641108再贴现+641109同业存放+641110同业拆入+641111境外同业往来+641113转贴现+641114卖出回购证券资产款+641115卖出回购票据资产款+641116卖出回购贷款+641117卖出回购租赁资产财务系统会计报表报表系统自动生成 1.2.2存款利息支出 641101活期存款+641102定期存款+641103活期储蓄存款+641104定期储蓄存款+641105通知存款+641106其他存款财务系统会计报表报表系统自动生成 1.2.3其他利息支出 641120其他利息支出财务系统会计报表报表系统自动生成 2.手续费净收入公式（本表2.1+2.2）汇总报表系统自动生成 2.1手续费收入 6021手续费及佣金收入财务系统会计报表报表系统自动生成 2.2手续费支出 6421手续费及佣金支出财务系统会计报表报表系统自动生成 3.其他业务收入 6061其他业务收入+6051汇兑损益+6031公允价值变动损益财务系统会计报表报表系统自动生成 4.营业支出公式（本表4.1+4.2+4.3）汇总报表系统自动生成 4.1业务及管理费 6602业务及管理费财务系统会计报表报表系统自动生成 4.1.1其中：工资薪金支出 66020414职工工资+66020415职工福利费财务系统会计报表报表系统自动生成 4.2营业税金及附加 6441营业税金及附加财务系统会计报表报表系统自动生成 4.3其他营业支出 6431其他业务支出财务系统会计报表报表系统自动生成 5.投资收益（损失以“-”号填列）公式（本表5.1+5.2+5.3+5.4）汇总报表系统自动生成 5.1债券投资利息收入 601125交易性金融资产+601126可供出售金融资产+601127持有至到期投资+604101交易性债券投资+604102交易性股权投资+604103交易性其他投资+604104可供出售金融资产+604105持有至到期财务系统会计报表报表系统自动生成 5.2股权投资收益(金融机构) 无无报表系统自动生成 5.3股权投资收益(其他机构) 604106长期股权投资财务系统会计报表报表系统自动生成 5.4其他投资收益 604107代理人民币理财财务系统会计报表报表系统自动生成 6.营业外净收入公式（本表6.1+6.2）

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