商业银行监管评级定量和定性评价基础标准.doc

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商业银行监管评级定量和定性评价标准

一、资本充足（Capital Adequacy） 4
（一）定量指标（50分） 4
1.资本充足率（40%） 4
2.一级资本充足率（20%） 4
3.关键一级资本充足率（10%） 4
4.杠杆率（30%） 5
（二）定性原因（50分） 6
1.银行资本质量和组成（8分） 6
2.银行整体财务情况及对资本影响（8分） 6
3.银行资产质量及拨备计提情况（8分） 7
4.银行资本补充能力（10分） 7
5.银行资本管理情况（8分） 8
6.银行监管资本风险覆盖和风险评定情况（8分） 9
二、资产质量（Asset Quality） 11
（一）定量指标（40分） 11
1.不良贷款率（20%） 11
2.逾期90天以上贷款和不良贷款百分比（15％） 11
3.单一用户贷款集中度/单一集团用户授信集中度（25％） 11
4.全部关联度（15%） 12
5.拨备覆盖率（25％） 12
（二）定性原因（60分） 13
1.不良贷款和其它不良资产变动趋势（10分） 13
2.信用风险资产集中度（5分） 13
3.信用风险管理政策、程序及其有效性（15分） 14
4.贷款风险分类制度完善和有效（10分） 15
5.确保贷款和抵（质）押贷款及其管理情况（5分） 16
6.贷款以外其它表内外资产风险管理情况（15分） 17
三、管理质量（Management Quality） 18
（一）银行企业治理（40分） 18
1.决议机制（10分） 18
2.监督机制（4分） 19
3.实施机制（6分） 19
4.发展战略、价值准则和社会责任（8分） 20
5.激励约束机制（6分） 21
6.信息披露（6分） 23
（二）内部控制（60分） 23
1.内部控制环境（10分） 23
2.风险识别和评定（10分） 25
3.内部控制方法（10分） 26
4.数据质量管理（20分） 27
5.信息交流和反馈（5分） 29
6.监督评价和纠正（5分） 30
四、盈利情况（Earnings） 32
（一）定量指标（50分） 32
1.资产利润率（20%） 32
2.资本利润率（20%） 32
3.成本收入比率（20%） 32
4.风险资产利润率（15%） 32
5.净息差（15%） 33
6.非利息收入百分比（10%） 33
（二）定性原因（50分） 33
1.盈利真实性（12分） 33
2.盈利稳定性（12分） 34
3.盈利风险覆盖性（12分） 34
4.盈利可连续性（7分） 35
5.财务管理有效性（7分） 35
五、流动性风险（Liquidity Risk） 37
(一)定量指标（40分） 37
1.存贷比（30%） 37
2.流动性百分比（35%） 37
3.流动性覆盖率（35%） 37
（二）定性原因（60分） 38
1.流动性管理治理结构（12分） 38
2.流动性风险管理策略、政策和程序（12分） 39
3.流动性风险识别、计量、监测和控制（20分） 39
4.流动性风险管理信息系统（8分） 41
5.流动性风险管理其它要素（8分） 42
六、市场风险（Sensitivity To Market Risk） 43
(一)定量指标（30分） 43
1.利率风险敏感度（50%） 43
2.累计外汇敞口头寸百分比（50%） 43
(二)定性指标（70分） 43
1.市场风险管理框架（20分） 43
2.市场风险识别、计量、监测和控制（40分） 44
3.市场风险管理其它要素（10分） 46
七．信息科技风险（Information Technology Risk） 48
（一）信息科技治理（15分） 48
1.信息科技治理组织架构（8分） 48
2.信息科技对业务发展专业支持和匹配度（7分） 49
（二）信息科技风险管理（12分） 50
1.信息科技风险管理体系（6分） 50
2.信息科技风险管理日常运作（6分） 50
（三）信息科技审计（10分） 51
1.信息科技风险监督体系（4分） 51
2.信息科技内外部审计（6分） 51
（四）信息安全管理（14分） 52
1.信息安全管理体系（8分） 52
2.信息安全管理实施力（6分） 53
（五）信息系统开发及测试（12分） 54
1.信息科技项目管理体系（6分） 54
2.项目管理过程中风险控制（6分） 54
（六）信息科技运行及维护（15分） 56
1.信息科技运行及维护管理体系（8分） 56
2.信息科技运行维护运作（7分） 56
（七）业务连续性管理（12分） 57
1.业务连续性管理体系（7分） 57
2.业务连续性管理日常运作效果（5分） 58
（八）信息科技外包管理（10分） 58
1.外包管理组织架构和外包战略（2分） 58
2.信息科技外包管理（4分） 59
3.跨境及非驻场外包管理（2分） 59
4.关键外包服务机构管理（2分） 60
（九）信息科技监管重大关注事项 60
1.信息科技治理结构重大改变 60
2.关键信息系统突发事件 61
3.包含信息科技案件 61
4.存在严重违反相关信息科技监管法规制度行为 61
5.现场检验发觉重大风险隐患 61

一、资本充足（Capital Adequacy）
（一）定量指标（50分）
1.资本充足率（40%）
高于最低监管要求1.2倍：100分；
最低监管要求1倍至1.2倍：60分至100分；
最低监管要求0.6倍至1倍：0分至60分；
低于最低监管要求0.6倍：0分。
2.一级资本充足率（20%）
高于最低监管要求1.2倍：100分；
最低监管要求1倍至1.2倍：60至100分；
最低监管要求0.6倍至1倍：0分至60分；
低于最低监管要求0.6倍：0分。
3.关键一级资本充足率（10%）
高于最低监管要求1.2倍：100分；
最低监管要求1倍至1.2倍：60分至100分；
最低监管要求0.6倍至1倍：0分至60分；
低于最低监管要求0.6倍：0分。
4.杠杆率（30%）
高于最低监管要求1.4倍：100分；
最低监管要求1倍至1.4倍：60至100分；
最低监管要求0.6倍至1倍：0分至60分；
低于最低监管要求0.6倍：0分。
注：（1）资本充足情况各定量指标采取每十二个月季度算术平均值作为评级依据。季度指标逐步恶化银行，应综合分析风险趋势，在原评分基础上酌情扣分。
（2）资本充足率监管要求，包含最低资本要求、贮备资本和逆周期资本要求、系统关键性银行附加资本要求和第二支柱资本要求。
（3）资本充足情况各定量指标，在《商业银行资本管理措施（试行）》相关监管标准实施过渡期，由银监会确定每十二个月最低监管要求；过渡期结束后，依据银监会相关制度措施确定最低监管要求。另外，银监会能够依据监管需要，适时调整针对某类银行最低监管要求。
（4）各指标上下限指标均包含本数，下同。
（5）区间数值根据线性法折算实际得分，下同。
（6）资本充足率低于最低监管要求银行，其综合评级结果标准上不应高于3级。
（二）定性原因（50分）
1.银行资本质量和组成（8分）
关键考察资本质量，资本组成稳定性、市场价值及其流动性。
评分标准：（1）关键一级资本在资本中比重越高，资本组成越稳定，评分应越高。
（2）分析关键一级资本组成稳定性，假如存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，不得分。
（3）分析其它一级资本和二级资本稳定性（关键是债务性资本市值变动和超额贷款损失准备计提情况），稳定性越高，市场价值越大，评分应越高。
（4）资本组成要素存在不稳定性，可能对银行承受风险能力造成不利影响，得分应低于5分。
2.银行整体财务情况及对资本影响（8分）
关键分析财务情况对资本影响。在评价银行整体财务数据正确性和真实性基础上，关键分析银行盈利质量和盈利对资本补充能力。
评分标准：（1）银行财务情况不佳（出现亏损），可能对银行资本充足情况形成不良影响，得分应低于3分。
（2）累计亏损严重以致净资产出现负数银行，不得分。
3.银行资产质量及拨备计提情况（8分）
关键分析银行资产质量改变趋势和方向，各项资产减值准备计提充足情况，和对银行资本（潜在）影响。
评分标准：（1）资产质量展现恶化趋势，并可能对银行资本造成不利影响，得分应低于6分。
（2）计提资产损失准备不足，贷款拨备比率和拨备覆盖率按孰高标准未达成最低监管要求银行，得分应低于4分；不足程度越高，得分越低。
（3）未对贷款以外资产计提减值准备银行，得分应低于5分。
4.银行资本补充能力（10分）
关键考察银行筹集资本，保持资本充足率各项指标符合监管要求能力，进入资本市场或经过其它渠道增加资本能力，包含控股股东提供支持意愿和实际注入资本情况。
（1）银行资本不足时，能否多渠道立即补充关键一级资本，包含关键股东注资可能性。
（2）银行发行符合条件二级资本工具资质和能力。
评分标准：（1）商业银行未在章程中要求，关键股东应该以书面形式向商业银行做出资本补充长久承诺，并作为商业银行资本计划一部分，或是章程中虽有要求但关键股东没有以书面形式做出承诺，本项得分应低于6分。
（2）当银行资本充足率不足监管最低要求，银行无法立即有效补充资本，得分应低于4分。
（3）不含有发行二级资本工具资格，或因为银行本身原因造成募集不成功，得分应低于6分。
5.银行资本管理情况（8分）
关键考察银行资本管理政策、董事会和高级管理层资本管理意识、资本管理水平、银行（集团）并表管理能力等。关键分析银行制订和实施资本计划情况，包含计划制订程序和依据、计划科学性和实施有效性。
（1）银行资本管理组织架构、政策程序、信息管理系统等情况，是否和银行总体发展战略相统一，和银行业务规模、性质、复杂程度和风险情况相适应。
（2）有隶属机构银行（集团）是否含有良好并表资本管理能力，在并表范围、资本充足率计算、监督检验和信息披露等方面满足资本管理要求。
（3）内部资本充足评定程序。银行是否建立健全一整套内部资本充足评定程序，确保关键风险得到充足识别、计量、监测、控制和汇报，确保资本水平和风险偏好和管理能力相适应，确保资本计划和银行经营情况、风险改变趋势和长久发展战略相匹配，并将压力测试作为内部资本充足评定程序关键组成部分。
（4）是否定时评定其资本充足率水平，并据此调整业务经营、约束资产扩张；是否定时检验监测资本评定程序；是否定时向董事会汇报资本计划实施情况，确保资本管理方法有效实施。
（5）利润分配和薪酬政策是否稳健，银行盈利留存比率是否合适，并能够立即按资本管理计划补充资本金。
评分标准：（1）银行假如缺乏明确资本管理政策，没有建立资本约束机制，得分应低于3分。
（2）未建立符合银监会相关并表监管指导和《商业银行资本管理措施（试行）》要求并表资本管理体系，或应实施而未实施并表资本管理银行（集团），得分应低于4分。
（3）并表范围、并表方法不符合《商业银行资本管理措施（试行）》要求，对并表后资本充足率产生不利影响银行（集团），应依据影响程度酌情扣分。
（4）银行收益分配政策应和其资本充足情况相适应，银行累积未分配利润为负数而进行利润分配，不得分；银行资本充足率未达成监管要求而进行利润分配，不得分。
（5）贮备资本百分比靠近为0，不得分。
（6）未建立内部资本充足评定程序银行，酌情扣分。
6.银行监管资本风险覆盖和风险评定情况（8分）
关键考察银行资本和风险改变趋势，分析银行资本框架是否已覆盖全部重大实质性风险，并分配对应资本。
（1）银行资本是否已覆盖全部重大实质性风险。
（2）风险评定结果对资本影响。
评分标准：（1）监管资本最少应覆盖信用风险、市场风险和操作风险。监管资本未覆盖市场风险和操作风险银行，得分应低于5分。
（2）对于信用风险、流动性风险或其它对银行有实质性影响风险被评定为整体风险水平高且风险趋势上升银行，得分应低于6分。
二、资产质量（Asset Quality）
（一）定量指标（40分）
1.不良贷款率（20%）
2%以下：100分
3%至2%：75分至100分
5%至3%：60分至75分
10%至5%：0分至60分
10%以上：0分
2.逾期90天以上贷款和不良贷款百分比（15％）
80%以下：100分
80%至100%：100分至60分
200%至100%：0分至60分
200%以上：0分
3.单一用户贷款集中度/单一集团用户授信集中度（25％）
单一用户贷款集中度：
4%以下：100分
10%至4%：60分至100分
15%至10%：0分至60分
15%以上：0分
单一集团用户授信集中度：
10%以下：100分
15%至10%：60分至100分
20%至15%：0分至60分
20%以上：0分
注：此项指标采取孰低法计值，即评级得分取两项指标得分中较低分值。
4.全部关联度（15%）
10%以下：100分
50%至10%：60分至100分
100%至50%：0分至60分
100%以上：0分
5.拨备覆盖率（25％）
300%以上：100分
150%至300%：60分至100分
100%至150%：0分至60分
100%以下：0分
注：（1）资产质量各定量指标采取每十二个月季度算术平均值作为评级依据。季度指标逐步恶化银行，应综合分析风险趋势，在原评分基础上酌情扣分。
（2）逾期90天以上贷款和不良贷款百分比超出200%，资产质量定量指标总分不得高于20分。
（二）定性原因（60分）
1.不良贷款和其它不良资产变动趋势（10分）
关键考察银行不良贷款总量和不良贷款率及其改变趋势。具体分析银行不良贷款余额升降原因，区分存量和增量原因影响；具体分析不良贷款比率升降原因，区分“分子”和“分母”原因影响；分析正常贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率变动趋势、原因及其对不良资产率影响。
评分标准：（1）未实现不良贷款“双控”，得分应低于7分。
（2）不良贷款余额和不良贷款率“双升”，标准上评分不高于6分。
（3）当年进行过资产风险分类偏离度检验，应以调整后不良率作为评级依据；资产风险分类显著不正确、不审慎，本项得分标准上不高于4分。
（4）视不良贷款变动具体原因调整评分结果，可适度提升对小型、微型企业不良贷款容忍度。
2.信用风险资产集中度（5分）
关键考察表内外信用风险资产在行业、区域、国别等方面集中程度，分析贷款集中风险情况，包含集中度风险发展趋势,及其对银行表内外风险资产质量情况影响。
3.信用风险管理政策、程序及其有效性（15分）
关键评价信贷决议程序和制度完善性、科学性，包含贷款“三查”制度、审贷分离贷款审查审核程序和信贷风险管理制度等能否有效遏制不良贷款发生。经过不良贷款增量原因分析，判定信用风险管理有效性。
（1）是否建立授信尽责调查制度，和用户调查汇报质量；在用户调查中是否有效识别集团用户授信集中风险及关联用户授信风险。
（2）是否建立严格、独立授信审查制度并严格实施。
（3）是否成立授信审批委员会并依据要求程序进行授信决议，委员会组员能否不受干扰地独立发表决议意见。
（4）是否建立贷后检验制度并严格实施。
（5）是否存在违规发放贷款（包含违反相关要求向关系人发放贷款），是否存在逆程序发放贷款行为。
（6）是否建立贷款责任制并严格考评。
（7）贷款档案是否完整规范。
评分标准：（1）银行未建立贷前调查制度、贷中审查制度和贷后检验制度，不得分。
（2）建立三查制度但未得到严格实施，得分应低于8分。
（3）存在违规贷款或逆程序发放贷款行为，视具体情况酌情扣分，情节严重或造成重大损失，不得分。
（4）未建立授信工作尽职问责制，不得分；建立制度未严格实施，得分应低于8分。
4.贷款风险分类制度完善和有效（10分）
（1）是否依据监管要求制订贷款风险分类具体标准及其内部管理措施和实施细则，包含贷款分类操作、认定和审核等工作程序和工作标准；分类工作是否全方面涵盖各项授信业务。
（2）分类工作是否严格实施相关监管要求及银行内部管理要求；银行是否配置了经严格培训专业人员从事分类工作；分类标准在操作过程中是否保持一致；分类结果是否正确。
（3）是否对各类贷款风险改变情况进行适时监控并立即调整贷款质量类别归属；贷款分类工作是否定时接收检验监督，分类中存在问题可否被立即发觉和纠正。
（4）是否建立了和分类工作相配套信息系统，确保管理层能够立即获知相关贷款分类关键信息；银行是否根据监管要求立即报送贷款分类数据和相关分析汇报。
（5）是否建立了有效资产保全制度，对存量不良资产是否采取了对应保全方法，实施效果怎样；是否建立了完善不良资产清收制度，清收效果怎样；是否按监管机构要求立即核销不良贷款，是否存在符合贷款核销条件不良贷款却长久挂账情况。
（6）是否根据监管机构相关要求，建立足额提取贷款损失准备制度安排，实施效果怎样。
评分标准：（1）银行未建立贷款风险分类制度，本项不得分。
（2）银行贷款风险分类制度存在显著缺点，得分应低于5分。
（3）贷款分类不真实，评分不高于5分；分类结果严重失实，不得分。
5.确保贷款和抵（质）押贷款及其管理情况（5分）
（1）是否制订了确保贷款和抵（质）押贷款管理要求，是否对确保人资格、确保责任和确保协议、抵（质）押品、抵（质）押权和抵（质）押率、抵（质）押品登记和评定、抵（质）押期限、抵（质）押品保管和处理做了明确要求。
（2）是否严格实施了上述要求，并确保确保贷款和抵（质）押贷款正当性和有效性。
（3）银行发放确保贷款，其确保人能否切实推行确保义务，不存在因过分为第三方担保而超出本身清偿能力情况。
（4）抵（质）押品流动性怎样，是否可随时交易以偿还贷款，其市场价值是否相对稳定不会对资产安全情况带来不良影响。
（5）抵（质）押品处理是否合理正当。
6.贷款以外其它表内外资产风险管理情况（15分）
（1）是否针对贷款以外其它资产，尤其是信用风险资产和表外项目建立了风险管理政策、程序和方法，实施效果怎样。
（2）是否建立了贷款以外其它资产风险分类制度，制度是否完善，实施效果怎样。
（3）除贷款以外，对造成其它资产损失违法违规违纪人员是否追究责任。
评分标准：（1）银行未建立贷款以外其它资产风险管理制度，不得分。
（2）未对贷款以外其它资产进行分类，本项不得分，分类不真实，评分不高于9分；分类结果严重失实，不得分。
（3）对造成其它资产损失违法违规违纪人员未给予追究责任，本项得分不得高于9分。
三、管理质量（Management Quality）
（一）银行企业治理（40分）
1.决议机制（10分）
（1）股东尤其是关键股东是否严格根据法律法规及商业银行章程推行义务、行使权利；商业银行是否按要求要求制订关联交易管理制度。
（2）股东大会是否依据《企业法》等法律法规和商业银行章程行使职权。股东大会议事规则是否符合要求；本年股东大会会议是否实施律师见证制度，并由律师出具法律意见书；本年股东大会会议议程和议案是否由董事会依法、公正、合理地进行安排，并经充足讨论。
（3）董事提名、选举程序是否规范；董事是否经过任职资格审查；董事是否忠实、勤勉，投入足够时间推行职责；董事在董事会会议上是否独立、专业、客观地发表意见，独立董事履职时发表意见是否独立、客观、公正。
（4）董事会是否依据《企业法》等法律法规和商业银行章程推行职责，对商业银行经营和管理负担最终责任；董事会是否制订了内容完备董事会议事规则，为各委员会制订了规范议事规则和工作程序，并得到认真实施。
（5）董事会是否依据商业银行情况单独或合并设置必备专门委员会，专门委员会组员是否含有和其相适应专业知识和工作经验；各专门委员会是否向董事会提供专业意见或依据董事会授权就专业事项进行决议，定时和高级管理层及部门交流商业银行经营和风险情况，提出意见和提议。
评分标准：（1） 关键股东未能真实、正确、完整地向董事会披露关联方情况，并当关联关系发生改变时立即向董事会汇报，本项得分不高于6分。
（2）假如银行对一个关联方授信余额超出银行资本净额10%，或对一个关联方集团用户授信总额超出资本净额15%，或银行对全部关联方授信总额超出商业银行资本净额50%，本项得分应低于5分。
2.监督机制（4分）
（1）监事提名和选举程序是否规范；是否勤勉尽职；是否主动参与监事会组织监督检验活动，独立调查、取证，实事求是提出问题和监督意见。
（2）监事会是否依据《企业法》等法律法规和商业银行章程推行职责；是否制订了内容完备议事规则，并认真实施。
3.实施机制（6分）
（1）高级管理人员提名和任免程序是否规范；是否遵照诚信标准，审慎、勤勉地推行职责；是否应董事会、监事会要求，立即、正确、完整地汇报或提供情况，接收监督。
（2）高级管理层是否依据商业银行章程及董事会授权开展经营管理活动，确保银行经营和董事会所制订同意发展战略、风险偏好及其它各项政策相一致；是否建立和完善各项会议制度，并制订对应议事规则；是否建立向董事会、监事会及其专门委员会信息汇报制度。
评分标准：（1）高级管理人员任职资格没有经过审核同意而履职，最少扣2分。
（2）高级管理层超越董事会授权开展经营管理活动，本项不得分。
4.发展战略、价值准则和社会责任（8分）
（1）银行是否制订了清楚总体发展战略；是否制订了中长久信息科技战略；是否建立健全人才招聘、培养、评定、激励、使用和计划科学机制。
（2）是否树立了含有社会责任感价值准则、企业文化和经营理念。
（3）是否在经济、环境和社会公益事业等方面推行社会责任，是否主动落实落实国家宏观经济调控政策，并在制订发展战略时给予表现。
评分标准：（1）商业银行出现下列情形之一，本项得分不得高于4分：① 董事会未能定时对发展战略进行评定和审议，确保商业银行发展战略和经营情况和市场环境改变相适应；② 监事会未能对商业银行发展战略制订、实施和评定进行监督；③ 高级管理层未能在商业银行发展战略框架下，制订科学合理年度经营管理目标和计划。
（2）董事会未能核准董事会本身和高级管理层应遵照职业规范和企业价值准则;或高级管理层未能制订全行职员行为规范，明确具体问责条款，并建立对应处理机制，本项得分不得高于4分。
（3）商业银行未能建立正当渠道激励职员对相关违法、违规和违反职业道德行为给予汇报，充足保护职员正当权益，最少扣3分。
（4）商业银行未充足推行社会责任，比如绿色信贷评定不合格，或未能充足保护金融消费者正当权益，本项得分不得高于4分。
5.激励约束机制（6分）
（1）是否建立健全对董事和监事履职评价体系，明确董事和监事履职标准。
（2）是否建立科学合理高级管理人员薪酬机制；高级管理人员绩效考评标准、程序等激励约束机制是否公正透明；绩效考评标准能否表现保护存款人和投资人利益标准，确保银行短期利益和长久利益相一致；是否对高管违反法律、规章及本行章程造成损失建立问责制度。
（3）银行绩效考评机制是否合理；绩效考评指标体系是否科学；薪酬支付期限是否和对应业务风险连续时期保持一致；内外部审计部门是否每十二个月对绩效考评及薪酬机制和实施情况进行审计。
评分标准：（1）董事和监事履职和诚信档案不完善，或未按要求要求进行履职评价，最少扣3分。
（2）商业银行出现下列情形之一，未严格限定高级管理人员绩效考评结果及其薪酬,本项不得分：① 关键监管指标没有达成监管要求；② 资产质量或盈利水平显著恶化；③ 出现其它重大风险。
（3）商业银行绩效考评指标中合规经营类指标和风险管理类指标权重低于其它类指标，或存在设置时点性规模考评指标、在综合绩效考评指标体系外设定单项或临时性考评指标、设定没有具体目标值单纯以市场份额或市场排名为要求考评指标、分支机构自行制订考评措施或提升考评标准及相关要求等行为，应合适扣分。
（4）商业银行未引入绩效薪酬延期支付和追索扣回制度，或未提升关键高级管理人员绩效薪酬延期支付百分比，应合适扣分。
6.信息披露（6分）
（1）商业银行是否建立信息披露管理制度，根据相关法律法规、会计制度和监管要求进行信息披露。
（2）信息披露是否做到真实、正确、完整、立即、规范；季度、六个月度、年度信息披露是否全方面、充足且符合监管要求；重大事项临时信息披露是否立即。
（3）董事、监事、高管是否按要求签署书面意见，确保汇报编制和审核程序符正当律法规和监管要求，汇报内容能够真实、正确、完整地反应商业银行实际情况。
评分标准：信息披露如存在虚假、误导和重大遗漏等事项，或信息披露存在违法违规问题，本项不得分。
（二）内部控制（60分）
1.内部控制环境（10分）
（1）良好治理机制：董事会是否审批银行整体经营战略和重大政策并定时检验实施情况；董事会是否了解银行关键风险并采取必需方法识别、计量、监测和控制风险；董事会是否负责审定组织结构和高级管理层；董事会是否立即审查高级管理层、内外审计机构和监管部门提供内部控制评定汇报并立即整改；高级管理层是否严格实施董事会同意各项战略、政策、制度和程序；监事会是否负责监管董事会、高级管理层不停完善内部控制机制。
（2）分工合理、职责明确、汇报关系清楚组织结构：银行组织结构设置是否符合本身特点；是否明确了内部控制和相关职能部门责任、权限和信息汇报路线；是否专门设置了推行内部控制和风险管理职能部门，该部门是否能够对银行各级部门和各项业务实施有效管理控制。
（3）内部控制文化：董事会和高级管理部门是否经过其言行来强调内部控制关键性；银行合规文化建设情况怎样，是否存在良好培训、宣传机制使得职员能够充足认识到内部控制关键性并参与到控制活动之中；激励约束机制是否存在缺点，尤其是因为绩效考评政策不妥激励或诱发不审慎经营行为等。
（4）职员职业操守和诚信意识：职员是否立即向相关部门汇报违法违规问题、和经营指导方针不一致情况及其它违反政策要求情况；银行是否存在较高发案率和案件损失率。
评分标准：（1）董事会没有制订风险管理和内部控制战略决议，或高级管理层没有实施董事会内控决议，本项不得分。
（2）组织结构设置中存在分工不合理、职责不明确、汇报渠道不清楚等问题，本项得分不得高于5分。
（3）年度内依据《银行业金融机构案防工作评定措施》评价为“黄牌”银行，管理质量单项要素评级不高于3级；评价为“红牌”，管理质量单项要素评级不高于4级。
2.风险识别和评定（10分）
（1）风险识别和评定全方面性：银行是否对所负担全部风险有全方面认识，而且意识到不一样种类风险相互转化和不一样机构之间风险传输；银行风险管理是否覆盖各关键风险，是否能够对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险及声誉风险等各类风险进行连续监控；银行集团是否将隶属机构纳入并表管理，识别、计量、监控和评定银行集团总体风险情况。
（2）风险识别和评定手段和技术：银行是否制订了识别、计量、监测和控制风险制度、程序和方法；是否结合本行特点，开发和应用各项风险量化评定方法和模型；其方法是否考虑了内部原因（如组织结构复杂程度、银行业务性质、人员素质、组织机构变革和人员流动等）和外部原因（如经济形势改变、行业变革和技术更新等），用于计量和监测风险关键假设、数据起源和程序是否适宜和正确，是否有对模型和关键参数进行调整和测试对应程序等。
（3）风险反应和处理：风险控制制度、技术和方法能否立即更新；银行是否针对不停改变环境和情况立即修改和完善风险控制制度、方法和手段，以控制新出现风险或以前未能控制风险。在新业务和新产品推出之前，是否制订相关政策、制度和程序，对潜在风险进行计量、评定和控制，是否含有完善产品定价机制，能否做到成本可算、风险可控。
评分标准：（1）银行制订风险管理制度、程序和方法不够全方面、系统，或非制度化，应合适扣分。
（2）银行未能识别和评定特定风险并造成银行重大损失，本项得分不得高于5分；存在重大风险，最少扣3分。
（3）银行应该定量评定风险而没有能够做到定量评定，最少扣3分。
（4）银行未能立即更新风险控制制度、技术和方法而造成银行重大损失，本项得分不得高于5分；存在重大风险，最少扣3分。
3.内部控制方法（10分）
（1）全方面、系统各项业务政策、制度和程序：银行是否建立全方面、系统、适时规章、制度体系，内部控制政策和方法是否覆盖各关键风险点；是否建立了对应授权和审批制度。
（2）各部门、各岗位、各级机构之间职责分离、相互制约方法：各部门、各岗位、各级机构之间职责分工是否合理明确，关键和特殊岗位是否遵照了必需分离标准，是否实施轮岗和强制休假制度。
（3）多种会计账表、统计信息真实完整控制方法：是否建立规范化会计操作程序，会计和统计人员是否严格根据会计规范和操作程序进行业务操作。
（4）多种应急制度及法律风险控制方法是否完备。
评分标准：（1）业务政策、制度或程序存在显著缺点，最少扣3分；如所以形成重大操作风险损失，本项得分不得高于5分。
（2）关键业务没有遵照必需职责分离，最少扣3分。
（3）未按要求进行会计核实，或没有实施查对制度造成会计或统计信息失真，最少扣3分。
（4）缺乏应急预案或实施不到位造成银行损失，本项不得高于5分；未定时测试应急预案，本项扣3分。
（5）因为未严格实施相关要求（如反洗钱等）被相关监管部门行政处罚，应视严重程度合适扣分。
4.数据质量管理（20分）
（1）组织机构及制度建设：银行董事会和高级管理层是否高度重视并主动推进本行数据质量管理和监管统计工作；是否有明确政策和目标；是否建立机制和步骤，并落实各步骤责任。是否建设一支满足监管统计工作需要专业队伍；是否建立全方面、科学和有效监管统计管理制度，监管统计归口管理部门是否建立适应本行业务实际监管统计业务制度。
（2）系统保障和数据标准：银行业务及管理基础系统是否实现对监管统计包含各项基础业务和管理信息全方面覆盖，数据维护管理制度和步骤是否完备，是否建立适应监管工作需要，完善监管统计系统；是否将监管统计所包含数据标准纳入本行信息标准化规则；数据标准化计划是否实施国家标准化政策及监管统计要求；是否建立了全行统一数据规范。
（3）数据质量监控、检验和评价：是否建立有效覆盖监管统计数据生产报送全步骤数据质量监控机制；是否将数据质量纳入内控合规检验范围；是否建立监管统计现场检验制度，并定时组织实施；是否将监管统计数据质量考评结果纳入本机构绩效考评体系。
（4）数据报送、应用和存放：银行是否根据要求在要求时间内按时报送相关报表，是否存在迟报、漏报和数据差错；是否在保密安全前提下充足共享和使用监管统计信息；是否根据要求加强对监管统计资料存放管理，确保监管统计数据信息安全性和连续性。
（5）整改善展：是否针对《银行监管统计数据质量管理良好标准》自评或外评发觉问题制订了整改计划，整改计划是否涵盖自评或外评发觉全部问题，整改计划是否落实到具体部门；是否确定了完成时限和阶段性任务，整改是否按计划实施；发觉问题是否得到逐步整改；整改结果是否向监管部门汇报；整改期间数据质量是否得到实质性改善。
评分标准：（1）数据质量管控体系不健全，和银行监管统计数据质量管理良好标准要求存在差距，结合整改情况酌情扣分；良好标准评定中发觉重大缺点，严重影响数据质量，本项不得分。
（2）向监管部门提供虚假报表，弄虚作假以满足监管指标达标要求，本项不得分。
5.信息交流和反馈（5分）
（1）信息共享、信息交流和信息反馈机制：银行在各级机构、各个业务领域之间是否建立了信息共享、交流和反馈机制。是否和用户建立了独立信息反馈渠道。
（2）贯穿各级机构、覆盖各个业务领域业务操作和管理信息系统：银行管理信息系统建设情况；信贷、资金交易、财务管理、会计等关键部门是否建立了有效业务操作系统和管理信息系统；银行是否含有充足、全方面、集中业务经营数据库；中后台数据处理器和数据分析层是否能够筛选相关数据，为风险管理和内部控制提供决议信息；和是否建立对应信息技术风险防范方法。
（3）信息真实可靠性：银行决议层获取相关财务情况和业务经营情况综合性信息，和和决议相关外部市场信息是否是有意义、可靠、随时可得，而且能够前后对比。
（4）银行是否建立相关制度、程序，明确对财务、管理、业务、重大事件和市场信息等相关信息识别、搜集、处理、交流、沟通、反馈、披露渠道和方法，确保职员了解和遵守和其职责相关政策和程序并获取相关信息。
评分标准：（1）信息系统不能覆盖全部业务领域，视业务关键程度和风险情况酌情扣分。
（2）银行决议者获取信息和对外提供信息不完整、不正确，视情节酌情扣分；信息严重失真，本项目不得分。
6.监督评价和纠正（5分）
（1）内部控制评价和后评价机制：相关部门和人员（包含业务领域本身、财务控制和内部审计）是否立即对内控制度健全性、操作人员合规性、管理人员履职情况等进行评价；日常监督和独立评定实施和效果怎样。
（2）内部控制监督机制：内部审计部门是否含有独立性和权威性；内审队伍建设是否达标；内部审计工作是否有效，能否揭示银行经营活动中违法违纪、营私舞弊、贪污诈骗、损失浪费和控制不力等问题。
（3）内部控制纠正机制：银行内部控制缺点被发觉和被汇报后是否能够立即得四处理和纠正，高级管理层是否建立统计内部控制弱点并立即采取对应纠正方法制度；银行是否立即纠正和整改监管机构和外部审计机构发觉内部控制方面问题和缺点；银行是否建立了合理全行问责制度，问责工作是否实施到位。
评分标准：（1）没有建立定时内部控制评价机制，最少扣2分。
（2）没有对内部控制建立监督机制，本项不得分；内部审计缺乏独立性，或专业性低、审计工作质量差，本项最少扣3分。
（3）监管机构或内、外部审计发觉问题没有得到立即纠正，或屡查屡犯，视问题严重程度，本项最少扣2分。

四、盈利情况（Earnings）
（一）定量指标（50分）
1.资产利润率（20%）
1.2%以上：100分
0.6%至1.2%：60分至100分
0.2%至0.6%：0分至60分
0.2%以下：0分
2.资本利润率（20%）
20%以上：100分
11%至20%：60分至100分
2%至11%：0分至60分
2%以下：0分
3.成本收入比率（20%）
30%以下：100分
40%至30%：60分至100分
70%至40%：0分至60分
70%以上：0分
4.风险资产利润率（15%）
2%以上：100分
0.9%至2%：60分至100分
0.3%至0.9%：0分至60分
0.3%以下：0分
5.净息差（15%）
2.8%以上：100分
2%至2.8%：60分至100分
0.5%至2%：0分至60分
0.5%以下：0分
6.非利息收入百分比（10%）
20%以上：100分
10%至20%：60分至100分
0至10%：0分至60分
（二）定性原因（50分）
1.盈利真实性（12分）
（1）银行是否严格根据会计准则和会计制度真实、正确核实成本费用和收入，有没有虚增和虚减利润，或将利息收入计入中间业务收入从而变相提升非利息收入百分比等现象；内审部门对银行经营结果真实性评价结果怎样。
（2）银行是否根据监管机构要求充足提取各项准备金，尤其是要经过考察银行资产分类正确性和提取拨备充足性，来衡量银行是否做实利润。
评分标准：（1）未根据监管要求足额提取资产减值准备、通常准备，本项得分应低于6分。
（2）未正确核实应收利息和应付未付利息，本项得分应低于9分。
（3）未正确核实其它各项收入支出，视严重程度合适扣分。
2.盈利稳