银行电子银行承兑汇票承兑业务操作规程(修订)模版.doc

附件 3*银行电子银行承兑汇票承兑业务操作规程第一章总则第一条 为加强电子银行承兑汇票业务管理，统一规范业务操作，防范控制业务风险，根据人民银行电子商业汇票有关制度和广发银行电子商业汇票业务管理办法等有关规定，制定本操作规程。第二条 本操作规程所称电子银行承兑汇票承兑业务（以下简称电票承兑业务）指企业（承兑申请人）为了贸易结算需要，将其合法持有、尚未到期且未提交收款人签收的未承兑电子商业汇票向我行（承兑人）申请承兑的票据行为。我行承兑后负有在票据到期日向持票人无条件支付票面金额的义务。第二章 电子银行承兑汇票业务流程第三条 承兑申请人资格认定承兑申请人向我行提出承兑请求，我行业务人员应确认如下信息：1、承兑申请人为企业客户；2、承兑申请人在我行已开立结算账户，并在我行信贷管理系统完整维护了该申请人客户信息；3、承兑申请人须到开户网点申请电子商业汇票服务，并与我行签订*银行电子商业汇票服务协议，并拥有电子证书；如未达成上述要求，我行业务员应根据我行相关制度规定联系申请人完成相应手续。第四条 业务受理1 （一）受理承兑申请客户经理在受理电子商业汇票承兑业务申请时，应初步对申请人的资格进行审查，同时了解申请人申请承兑的用途、金额、期限，交易合同所涉及的交易内容、经营方式、经营对象、经营效益、货款回笼以及偿付货款资金来源等等情况，经初审合格并同意受理后，要求申请人向我行提供申请材料。（二）申请人向我行申请电子商业汇票承兑时应提交以下材料：1、授信申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容；2、经过年检的营业执照副本及其正本复印件、组织机构代码证书及复印件、经过年检的贷款证及复印件、税务登记证副本原件及复印件、控股股东或者实际控制人、法定代表人身份证及复印件（上述资料须包括企业名称、地址、经营范围、代码、税务登记证号、证件的名称、号码和有效期限等信息）；3、前三年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表等。但低风险担保承兑业务可不要求提供以上报表；4、申请承兑所依据的真实的交易合同，并且交易合同上需注明允许采取银行承兑汇票结算；5、经过年检的贷款证（或贷款卡）及密码；6、按规定需要提供担保的，提交*银行授信担保管理办法等我行规章制度所要求的与担保相关的材料；7、我行要求提供的其他资料。（三）客户经理接受申请人提交的材料后，从以下方面进行审查：1、申请人是否符合我行承兑商业汇票的准入条件；2、申请人提交的材料是否真实、完整、有效；第五条 电子商业汇票承兑业务的贷前调查客户经理审查申请人提交的材料无误后，应按照我行信贷管理审2 批的要求和有关规定及程序对申请人的主体资格、经营能力、财务状况和资信情况以及交易合同的真实性与合法性等进行调查，重点包括：1、审查申请人经过年审的营业执照，确定本次商业汇票项下的基础交易是否超过营业执照核定的营业范围；2、票据的出票人、收款人是否与交易合同买卖双方一致；3、 审查申请人本次交易是否与其经营范围、产销能力和历史交易记录相匹配。如有必要可要求申请人提供历史交易凭证，如增值税发票、货运单据等；4、 交易合同中的商品价格、数量、结算方式、物流方向等是否符合市场行情和行业惯例；5、 对于以一笔交易合同或协议为贸易背景的多笔承兑申请，经办客户经理应建立台账。我行承兑金额累计不得超过该交易合同或协议的总金额。对于交易合同或协议无具体金额的承兑申请，应以承兑金额与其实际经营能力相匹配为原则；6、 是否关联交易或集团内部的存货转移，要严格控制关联企业之间的票据承兑业务，防止关联企业相互开票，虚增营业额，虚设贸易背景。经办客户经理在贷前调查工作结束后应撰写调查报告，经部门负责人和本行行领导签署意见后报上级行有权部门审批。第六条 电子商业汇票承兑业务的审查、审批（一）电子商业汇票承兑业务必须按照我行信贷授权有关规定进行审查、审批，超出权限的，必须报经上级有权机构审批。（二）审查审批重点包括：1、对尽职调查的各项内容进行严格审查；2、对客户经理尽职调查和支行审批流程进行审查，确保审批过程合规。3、提出风险控制点和审查意见；3 （三）报批、报审通过的承兑业务有权机构以书面形式批复分、支行。第七条 签订合同与落实出账条件（一）承兑业务经有权部门审查、审批同意后，客户经理应负责按批复与承兑申请人填制与交易合同关键要素对应的承兑合同或银行承兑汇票额度合同、综合授信额度合同，批复要求提供担保的，还须签订相应的担保合同。（二）承兑业务出账前，客户经理应按我行批复逐项落实出账条件，重点包括有关保证或抵押、质押等担保手续。以交存保证金方式担保的，承兑保证金必须足额划入我行保证金账户实行封闭管理。1、承兑业务保证金存入，运营部门凭信贷部门的书面通知（格式由分行自定）办理转入，承兑的商业汇票到期时由综合业务系统自动将保证金转入“232 应解汇款”科目，用于支付汇票款项。保证金不得在承兑的商业汇票到期前转出；2、一个合同项下的保证金应逐笔对应，不得低于授信方案规定的保证金比例；3、不得采取冻结客户结算账户部分余额等变通方式办理出账。第八条 电子商业汇票承兑业务出账前审核（一）落实批复条件后，出账前审核岗根据*银行信贷业务出账前审核管理办法进行审核，重点包括：1、 该项业务是否经有权人审批，审批过程是否符合有关授权规定。2、批复要求的各项出账条件是否完全落实。3、与申请人签订的各种文件是否完备、合法、合规。4、保证金是否收妥。5、是否额度内出账，授信主体是否出现额度中止和冻结情况。如是额度授信，是否在额度内出账。4 6、登录信贷管理系统审核拟电子商业汇票信息与书面审批材料是否一致。（二）完成出账前审核后，客户经理登录信贷管理系统打印出账通知书交运营人员办理出账。（三）承兑签收电子银行承兑汇票出账前审核经信贷管理部同意后，会计人员根据出账通知书及相关材料，核对是否与电票信息是否相符，审核通过后在综合业务系统进行签收操作。承兑手续费会在签收时一并收取，最低人民币 100元。第九条 业务退回、撤回与驳回（一）业务退回电子指令产生前审批流程中任意岗位均可将业务申请退回至业务发起岗位修改。（二）业务撤回：在综合业务系统收到并签收我行承兑签收报文之前，承兑申请人均可撤回承兑申请。（三）业务驳回我行业务人员对于不符合要求的承兑业务申请，可在信贷管理系统和综合业务系统将其驳回至承兑申请人。第十条 电子商业汇票承兑业务的贷后管理与风险分类按照相关规定执行。第十一条 承兑业务流程图5 承兑申请人1.发起承兑申请经办支行/部门2.落实批复条件信贷管理部4. 账 务 处理，承兑签收并发送承兑申请人持票人3.出帐前审核，发送出帐指令5.到期解付运营部门6