农村商业银行银行承兑汇票承兑业务操作规程模版.docx

农村商业银行银行承兑汇票承兑业务操作规程（修订)第一章 总 则第一条 为加强银行承兑汇票承兑业务管理,规范业务操作,提升管理水平,切实防范风险，积极促进我行票据业务稳健发展,依据有关中华人民共和国票据法、支付结算办法及我行制订的*农村商业银行票据业务管理办法，拟定本规程。第二条 本规程主要包括银行承兑汇票承兑业务的申请、受理、调查、审查、审批、签发、解付、贷后管理等业务流程和管理要求。 第三条 本规程适用于我行辖内所有分支机构银行承兑汇票承兑业务的操作和管理。第二章 工作职责第四条 二级支行客户经理工作职责（一)负责受理承兑申请（含代理银行承兑汇票业务）、审查有关资料文件资料、进行贷前调查,填制有关票据业务资料文件资料，审核承兑申请人的经办人员是否为经授权的代理人；（二)负责调查承兑保证金是否足额缴存、调查承兑申请人保证金及到期承付资金来源是否合法合规;（三)负责完善审批同意的差额授信业务有关担保手续,按总行授信出账的有关规定将有关授信资料文件资料报一级支行风险管理部及有权审批人审批，并在票据系统录入用信信息；（四)负责在票据系统中录入代理人信息、收款人信息、承兑申请、未用退回申请和追加保证金申请等，并对录入信息的真实性、完整性和及时性负责;(五)负责建立并登记银行承兑汇票电子台账(附件1),实时登记出票人出票信息及剩余差额授信敞口余额，并与票据系统敞口余额进行核对；（六）负责对出票人进行贷后检查,如交易情形、经营情形、资金回笼情形、抵（质)押物情形，按规定及时收集证明其贸易背景真实性的增值税发票或普通发票;(七）负责每天出票履行后在票据系统导出本行和委托他行出票台账及解付通知书交对公柜进行账务处理;(八）负责票据业务数据的统计、查询和核对；（九)负责按月在票据系统中导出票据下月到期清单打印后交对公柜作账务处理和对账依据；（十）负责及时将承兑业务、贴现业务信息录入风险监测分析系统并与票据系统数据核对一致;（十一）负责督促出票人及时存足保证金和支付承兑手续费，汇票到期前督促出票人及时足额交存到期票款；(十二)银行承兑汇票发生垫款形成不良的,做好不良贷款的催收及资产保全工作；（十三）负责按规定做好票据业务档案管理工作。第五条 二级支行行长工作职责（一)负责审查客户经理经办的承兑业务资料文件资料是否完善、要素是否准确和完整、保证金是否足额、贸易背景是否真实,承兑申请是否真实、有效；（二）负责对票据系统中客户经理上报的用信信息、承兑申请、追加质押申请、未用退回申请进行审核并签署审查建议或意见;(三)负责对本行承兑业务（含代理银行承兑汇票）办理及将来管理情形进行检查、监督和指导；（四）银行承兑汇票发生垫款形成不良的,做好不良的催收及资产保全工作。第六条 票据分中心风险审查岗工作职责（一）负责审查票据系统内上报的承兑申请、未用退回申请和追加质押申请及承兑申请人提交的纸质资料文件资料,并在票据系统中签署建议或意见后报分中心负责人审批；(二）负责审核授权代理人与系统登记的授权代理人是否为同一人，负责复印汇票并将汇票复印件交授权代理人签收并签名(支行可指定票据分中心其他岗位代履职);（三)负责审查初次办理全额承兑汇票业务资料文件资料；(四）负责打印本行自签银行承兑汇票审批表及承兑清单确认书（不需承兑申请人及二级支行签章）,与汇票逐笔进行核对，每天下班前将审批表金额汇总与票据审查岗第一联的出票金额进行核对，确保一致；(五)负责审查代理银行承兑汇票的承兑资料文件资料,实时跟踪二级支行出票情形,及时将汇票号码录入票据系统;(六)负责做好本行票据业务统计，及时报送票据业务有关报表；(七）负责按月导出本行(他行）下月票据到期清单并打印,交财务会计部作账务处理依据;(八)负责本行自签汇票及委托他行代签汇票档案的保管和装订；(九)负责对辖内二级支行票据系统操作进行培训和指导；（十）负责做好票据业务的风险预警、检查、分析、监测，定时汇总分析有关情形，按季撰写票据业务分析报告。第七条 票据分中心票据审查岗工作职责（一）负责汇票专用章的保管和使用；(二)负责审查票据系统中审批表及承兑清单确认书与已打印汇票内容是否一致，审核无误后在汇票上加盖汇票专用章及签名;(三）负责票据业务对账工作，并与他行做好每月对账工作,如有对账不符的，须及时查明原因;(四)负责日常票据系统内票据数据的汇总和核对;(五)负责保管已出票的银行承兑汇票卡片联（汇票第一联)，并定时与报表进行核对；（六)负责每天对银行承兑汇票使用销号情形与汇票第一联进行核对，每天复审重要空白凭证使用销号登记簿的使用、作废情形,审核作废汇票及未用退回汇票是否加盖作废章,审核汇票销号凭证上登记的作废汇票及未用退回汇票号码与实物是否相符、汇票联次是否完整,并审核重要空白凭证结存数量与汇票实物是否相符；（七)负责每天依据有关汇票第一联统计当天本行出票笔数及合计金额,与风险审查岗和票据解付岗进行对账,并作好登记。第八条 票据分中心票据解付岗工作职责(一)负责出票时在票据系统中逐笔录入承兑申请的票据号码并打印银行承兑汇票,交票据审查岗复审；(二）负责对空白银行承兑汇票做好防伪识别标记；（三）负责空白银行承兑汇票的领用、保管,按规定使用空白银行承兑汇票并做好使用销号及登记，对作废汇票和未用退回汇票应立即加盖作废章（汇票上已签章的还须在签章处加盖作废章）,并在销号凭证上写明作废汇票及未用退回汇票的张数和号码；（四）负责每天将空白银行承兑汇票领用、使用的有关凭证移交有关部门；（五）负责每天将到期解付汇票信息录入票据系统,并与财务会计部做好到期应解付汇票及其他有关凭证的交接工作;(六）负责每周四在票据系统中导出到期待解付清单与21科目明细数据进行核对；(七）负责每天统计使用的银行承兑汇票张数及作废张数,与风险审查岗和票据审查岗进行对账,并作好登记。第九条 票据分中心负责人工作职责（一）负责审批二级支行上报的用信信息、承兑申请、未用退回申请和追加质押申请；(二)负责对辖内二级支行承兑业务办理情形进行监督；（三）负责辖内票据系统操作员代码的维护和管理;(四)负责承兑业务及票据系统操作的培训；(五）负责全面监督银行承兑汇票业务的审查、审批、出票、解付、查询查复及对账等工作;（六）负责对票据业务开展情形进行分析、监测,定时向领导报告，提出票据业务发展的合理化建议；(七)负责每月不定时对重要空白凭证、收到待解付汇票至少查库两次。第三章 本行银行承兑汇票承兑操作流程第十条 授信出账审批（一)申请人申请办理差额承兑的,授信是前置条件。二级支行要按我行关于授信业务的有关规定对申请人进行调查后报有权审批机构审查、审批,审批通过并办理完有关担保手续后，报一级支行审查审批用信，详细审查内容如下:.审查纸质授信出账资料文件资料。二级支行将授信出账审核表及有关授信出账资料文件资料上报一级支行风险管理部审查,一级支行审查人员重点审查以下内容：(1)是否按规定签订综合授信协议(主协议），协议要素是否准确、完整、规范，协议是否经有权人签字并加盖单位公章；()是否按规定签订担保从协议,其中,担保方式为抵押的，是否签订最高额抵押协议,是否办理有关抵押登记手续;担保方式为以保证金及定时存单以外的质物，是否签订最高额质押协议,是否办理质押登记或交付手续;担保方式为联保的,是否签订联保业务最高额保证协议;担保方式为第三方担保的,是否签订最高额保证协议;以保兑仓开展业务的,是否签订厂商银三方协议；（3）申请授信出账金额是否在授信审批的限额及担保手续贯彻的授信金额之内；(4)是否按规定签订银行承兑汇票承兑协议(附件2)，承兑协议内容与用信审批内容是否相符；（5）授信出账审核表要素与有权审批机构审批同意及对外签订的有关协议内容是否相符；（6）是否贯彻有权审批机构审批同意时明确的用信条件。2审查票据系统授信信息。二级支行客户经理在上交纸质授信资料文件资料的同时,在票据系统中上报授信信息，由二级支行行长审查并签署建议或意见后,报一级支行风险管理部审查人员审查，一级支行风险管理部审查人员对二级支行在票据系统上报的授信信息进行审查,审查内容如下:（1)票据系统录入的授信起止日期与综合授信协议的授信起止日期应一致；(2)票据系统录入的授信用途与有权审批机构审批同意的授信用途应一致;(）票据系统录入的授信金额、授信余额、最高授信总额应在有权审批机构审批的限额及担保手续贯彻的授信金额之内；（4)票据系统录入的担保方式与有权审批机构审批同意的担保方式应一致；（5）票据系统录入的收款人与有权审批机构审批同意的收款人应一致；（)票据系统录入的银行承兑汇票承兑协议编号与银行承兑汇票承兑协议的编号应一致。3一级支行风险管理部负责人审查。一级支行风险管理部负责人对二级支行上报的授信资料文件资料进行审查并在授信出账审核表上签署建议或意见后报有权审批人审批。有权审批人审批。有权审批人审批同意并在授信出账审核表上签署建议或意见。5票据系统授信出账信息审批。风险管理部负责人审查授信出账审核表经有权审批人审批同意后,在票据系统中对一级支行的授信信息签署建议或意见并审核通过。履行上述差额承兑授信的授信出账审批后，二级支行方可在票据系统上报差额承兑申请。（二)差额用信信息变更。出票人申请变更已审批同意使用的授信信息时,如变更担保方式、变更授信金额、变更保证金比例等，二级支行应依照有关规定报一级支行有权机构审批同意后,由一级支行风险管理部在票据系统中进行变更。第十一条 受理(一）提出申请凡符合本行承兑条件的客户均可向本行各分支机构提出承兑申请。(二）资格/资质审查客户经理应依照*农村商业银行票据业务管理办法对申请人条件进行初步审查,初次申请全额承兑的,应向我行提交以下资料文件资料：1.年审合格且在有效期内的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡等证件复印件;申请人为有限责任公司、股份有限公司、合资、联营及合伙企业的，应提供公司章程(协议）及有权机构同意办理银行承兑汇票的关于决议性资料文件,如股东会决议(附件3）,其他经济组织须提供合法的有关决议性资料文件资料；.法定代表人(负责人）身份证复印件,若为授权办理的，还应提供被委托人身份证复印件,并出具授权委托书（附件);4最近三年的年度财务报表（主要包括资产负债表、损益表）和近一期的财务报表,设立不足三年的企业,提供与其设立年限相当的财务报表;.申请承兑所依据的商品、劳务交易协议原件及复印件，交易协议为全年大协议的，还须提供本次订货计划；6.银行承兑汇票承兑申请（附件5)；承兑清单确认书(附件6）；8.本行要求提供的其他资料文件资料。申请人应在提供的资料文件资料上加盖单位公章,客户经理应逐一对照上述资料文件资料的原件及复印件进行审查,确认无误后在资料文件资料复印件上加盖“与原件核对一致”章及经办人名章。非初次申请全额承兑及已通过有关部门审批同意用信的差额承兑的申请人,在上述第1至4项所列资料文件资料审核确认有效的情形下，只需提供第5至7项资料文件资料及其他本行要求提供的资料文件资料。(三）受理申请客户经理审查上述资料文件资料且认为符合条件后，正式受理客户的承兑申请。第十二条 调查二级支行受理承兑申请后,客户经理应结合申请人提供的资料文件资料进行尽职调查。重点调查以下内容:（一)基本情形调查 1.申请人应符合主体资格/资质及我行规定条件；2提交的材料应完整、真实、合法、有效,资料文件资料要素应准确、完善;.有关证照应在有效期内且经过年检；4申请书的承兑申请期限、金额应符合规定；.加盖的公章应清晰且与有关证照上的名称一致；6.申请人办理承兑业务取得有权机构的同意。(二）交易协议真实有效性调查对申请人提供的交易协议,客户经理应通过实地或电话向协议交易方核实协议内容的真实性和有效性，并登记交易协议真实性核对表（附件），同一交易协议在有效期内多次申请承兑的，协议真实性只需核对一次，核对无误后将交易协议真实性核对表单独装订成册,同时客户经理要认真调查、审查交易协议以下内容：1.申请人提供的协议应为原件或交易各方协议商定认可的传真号码件;.交易协议有效且内容准确、完整;3.协议商定内容符合本次承兑申请的逻辑关系,承兑申请日期应在协议签订的有效期内,协议商定的最迟付款期应晚于或等于承兑申请日期；.协议标的物不属于国家法律、政策禁止生产流通物资；5协议商定的内容未超越工商行政管理部门所颁布申请人营业执照上的经营范围或经营方式所涉及的交易范围；.协议商定的付款方式应明确以银行承兑汇票结算；协议未商定以银行承兑汇票结算但在原协议中增加付款方式的，在书写处应加盖交易各方公章或协议专用章；申请承兑金额应小于或等于协议商定以银行承兑汇票结算的金额;同一协议多次申请承兑的,累计承兑金额应小于或等于协议商定以银行承兑汇票结算的金额；8.协议应由交易各方加盖合法有效印章（公章或协议专用章),协议商定签字并盖章后生效的,应由交易各方法定代表人（负责人）或授权代理人的签字；9.申请人名称与本行开立账户名称及交易协议需方名称一致,收款人名称与交易协议供方名称一致;.协议商定依据有关需方制订的订货计划执行交易协议的，申请人需提供订货计划;11.未提供交易协议，只提供品牌代理协议的,应提供有关交易的辅助材料证明交易的真实性。(三)承兑汇票的用途调查.申请签发的汇票应真实用于交易协议商定用途; 2.不得以银行承兑汇票套取资金用于购置不动产、基金、股票等；.申请差额承兑的,承兑汇票用途符合审批敞口授信用途的规定;.禁止关联企业之间签发无真实贸易背景的银行承兑汇票。(四）保证金合规性调查保证金来源应合法合规,保证金不得来源于申请人的贷款(贴现）资金或本次承兑申请中的票据收款人。（五)通过企业征信系统查询承兑申请人信用报告二级支行客户经理在收到承兑申请时,应立即通过企业信用信息基础数据库(简称征信系统，下同)查询承兑申请人信用记录：1.贷款卡状态是否有效；2.是否有不良记录。（六）填写调查报告以上内容调查完毕后，对初次申请办理全额承兑汇票的，客户经理应填写全额银行承兑汇票业务调查报告（附件),非初次申请办理全额承兑汇票或申请差额承兑汇票的除外。客户经理履行上述(一)至（六)项调查后，同意申请人承兑申请的,通知承兑申请人办理保证金入账手续，不同意申请人承兑申请的,向承兑申请人说明原因并将资料文件资料退还申请人。第十三条 完善承兑手续(一）交存保证金和收取手续费二级支行对公柜应依据有关承兑申请人提交的承兑申请开立保证金账户,一份承兑申请对应开立一个保证金账户；同一承兑申请中申请多笔出票的,每笔汇票的到期日必须一致。2对公柜依据有关承兑申请办理保证金账户的开户及入账手续。CI系统的保证金账户名称应开立为“*农村商业银行承兑保证金专户*公司”，或“农商行承兑保证金专户*公司”，“*公司”为申请人单位全称。保证金账户开户流程：69001单位其他录入证件号码录入保证金账户名称其他证件类型电话号码所属科目（2511000)主管授权开户成功（生成账号和客户号码）。3.申请人应按申请承兑金额的保证金比例足额交存承兑保证金并按申请承兑金额的万分之五向经办二级支行支付手续费。委托他行代签汇票的承兑手续费按委托代签协议商定的比例收取。4.保证金存入后,对公柜通过CCI系统查询保证金账户信息流程：012（简要查询账户资料文件资料）录入保证金账号拷屏打印保证金账户信息并加盖业务专用章及经办人名章后交客户经理审核，客户经理审核保证金是否足额。（二)以定时存单质押的,客户经理应调查存单真实性和有效性,出质人填写定时存单质押委托书暨承诺书（附件9）,客户经理填写定时存单确认函暨止付书(附件1），交对公柜确认并止付后,客户经理审核存单金额是否足额,质押存单按总行关于抵（质)押物的管理规定进行管理。第十四条 录入承兑申请客户经理在票据系统中逐笔录入承兑申请人基本信息、收款人信息、授权代理人信息、承兑申请信息，报二级支行行长审查。第十五条 二级支行行长审查二级支行行长对承兑申请重点进行以下审查:(一）承兑申请资料文件资料的完整性、真实性、有效性、合规性;(二）客户经理在票据系统上报的承兑申请信息与纸质资料文件资料信息的一致性；（三)申请人的主体资格/资质及基本情形应符合要求；(四）交易协议真实、有效；(五）保证金来源合规并足额到位;(六)承兑资金用途合规。对以上审查内容,二级支行行长在必要的情形下可上门调查核实。二级支行行长审查不同意申请人承兑申请的,向客户说明原因并将资料文件资料退还客户。总行营业部上报的承兑申请、用信信息、未用退回申请、追加质押申请的二级支行行长审批环节由总行营业部指定有关岗位人员进行审批。第十六条 签订协议文本(一)初次申请全额承兑的，承兑申请人应与二级支行签订银行承兑汇票承兑协议,承兑协议应商定承兑总额度,承兑申请人只能在承兑总额度范围内向我行提出承兑申请。对已签订的承兑协议全额承兑额度使用完毕的，申请承兑时需重新签订银行承兑汇票承兑协议,客户经理应填写全额银行承兑汇票业务调查报告。(二）办理差额承兑的，应在用信审批前与承兑申请人签订银行承兑汇票承兑协议并报一级支行风险管理部审查。（三)申请承兑时,以个人定时存单质押的,二级支行应与出质人签订存单质押协议(出质人为个人）(附件11),以单位定时存单质押的,二级支行应与出质人签订存单质押协议(出质人为单位）(附件12）。确认上述协议文本签署完毕后，二级支行行长在票据系统中签署审查建议或意见,并向一级支行票据分中心提交客户的承兑申请。第十七条 上报承兑申请(一）第一次办理全额承兑时,客户经理须陪同承兑申请人到票据分中心并提交以下资料文件资料：.营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件及贷款卡征信查询报告;2.有权机构同意办理银行承兑汇票的关于决议性资料文件或授权资料文件;.法定代表人(负责人）身份证复印件;4授权委托书原件；5.银行承兑汇票承兑协议；6.全额银行承兑汇票业务调查报告;7交易协议原件的所有内容(含其他证明材料)；8对公柜打印的保证金账户信息或存单账户信息（复印件上加盖“与原件核对一致”章及个人名章）。非第一次办理全额承兑申请,在上述第1至6项资料文件资料有效的情形下，只须承兑申请人向票据分中心提供第7至8项资料文件资料后办理承兑。（二）申请办理差额授信的,在授信出账审批同意后，只须承兑申请人向票据分中心提交以下资料文件资料办理出票:1.授权委托书原件（代理人不变且授权书有效时，只须提供一次）；2.交易协议原件的所有内容（含其他证明材料);.对公柜打印的保证金账户信息或存单账户信息（复印件上加盖“与原件核对一致”章及个人名章）。第十八条 支行票据分中心审查(一）风险审查岗审查申请人的法定代表人或授权代理人应持本人身份证原件到票据分中心办理出票，风险审查岗应审核其身份证是否为本人,且与系统上报授权代理人一致,并对票据系统中上报的承兑申请与承兑申请人提交的资料文件资料进行审查,详细审查内容如下：1.承兑资料文件资料的规范性、准确性和完整性；2.交易协议的有效性、合规性；3.交易协议内容与票据系统承兑申请要素的一致性;出票人名称、收款人名称与协议交易各方名称一致；收款人开户银行及账号与交易协议商定一致；承兑申请的期限与交易协议商定的期限逻辑合理；4.保证金账户记录应经对公柜盖章确认,打印记录记载的金额与票据系统承兑申请的保证金金额一致。风险审查岗审查同意并在票据系统中签署建议或意见，报票据分中心负责人审批；对审查未通过的,应在系统中说明原因，并将承兑申请退回二级支行。(二）票据分中心负责人审批票据分中心负责人对票据系统中上报的承兑申请进行审批同意并签署建议或意见;审批未通过的,应在系统中说明原因,并将承兑申请退回二级支行。第十九条 承兑汇票（一）票据解付岗领出并打印汇票票据分中心负责人审批通过后，票据解付岗按要求领出空白汇票，在票据系统中对应申请人名称逐笔录入汇票号码并打印汇票，打印完毕后逐笔对汇票各联次打印内容完整性、要素及格式规范性进行核对,核对无误并在承兑人签章处签字后交出票人签章。(二)出票人签章出票人的授权代理人在汇票上加盖印鉴章(第一、二联)后交票据审查岗审查。（三)票据审查岗审查汇票出票人签章履行后将汇票交票据审查岗审查,票据审查岗在票据系统查询承兑清单确认书并与汇票逐项进行审查,审查内容如下: 1.汇票的出票人名称、出票人账号、付款行名称、收款人名称、收款人账号及开户银行应与承兑清单确认书的内容一致；2.汇票号码、汇票金额、承兑协议编号应与承兑清单确认书一致;.汇票合计金额应与审批表金额一致;4.汇票要素打印应否规范、准确。审查无误后，票据审查岗逐一审查汇票各联次出票人签章是否完整、清晰，审查无误后，在汇票第二联“承兑人签章”处加盖汇票专用章并签字。（四）汇票交接票据审查岗取出第一联专夹保管,并将汇票第二联交风险审查岗，风险审查岗复印汇票并将复印件交出票人签收,出票人应在汇票复印件上注明原件已签收并签名,风险审查岗审核复印件签收人姓名与审批表授权代理人姓名一致后，将汇票(第二、三联)交出票人，出票履行。(五)打印审批表及承兑清单确认书汇票交接完毕后，风险审查岗在票据系统中打印本行自签银行承兑汇票审批表(附件13）,以下简称本行审批表,与汇票复印件一并专夹保管。第二十条 出票后二级支行有关工作（一)客户经理在票据系统中查询已上报承兑申请，确认已办理出票后,在票据系统中打印本行审批表并查询承兑清单确认书,依据有关承兑申请人交回的汇票复印件将汇票号码手工填入承兑申请人已签字盖章的承兑清单确认书中,将有关承兑档案专夹保管。（二）客户经理每天下班前在票据系统查询并导出当天本行出票台账打印后交给对公柜作账务处理依据。(三)客户经理在银行承兑汇票电子台账中逐笔登记出票人的出票信息,并计算出票人剩余敞口金额与票据系统中敞口余额进行核对，确保票据系统中敞口金额与电子台账敞口金额一致。第四章 委托他行代签汇票操作流程第二十一条 委托他行代签汇票按本行自签汇票第十条至第十七条履行操作后,再按以下流程进行操作：（一)客户经理在票据系统打印委托他行代签银行承兑汇票审批表两份（附件14)，以下简称他行审批表，签署建议或意见及签名，报二级支行行长审查签署建议或意见及签名并加盖公章，客户经理陪同申请人将他行审批表、购销协议、保证金账户信息及代签行所需资料文件资料交票据分中心审查;（二)票据分中心风险审查岗依据有关系统上报他行出票信息与上报纸质资料文件资料进行审查并在他行审批表及票据系统中签署建议或意见,报票据分中心负责人审批并在他行审批表上签署建议或意见（票据系统暂不审批,待出票履行后再进行审批）,报财务会计部审批并签署建议或意见,审批履行后客户经理将他行审批表交票据分中心风险审查岗;(三）客户经理按代签行要求履行资料文件资料签字或盖章后陪同申请人到代签行办理出票，出票履行当天下班前将汇票号码告知票据分中心,票据分中心负责人在票据系统中审批承兑申请,票据分中心风险审查岗将汇票号码录入票据系统，客户经理应于次日将汇票复印件上交票据分中心风险审查岗。因其他原因未办理出票须电话通知票据分中心;(四）二级支行客户经理将汇票复印件作承兑档案一并专夹保管;(五)客户经理在银行承兑汇票电子台账中逐笔登记出票人的出票信息,并计算出票人剩余敞口金额与票据系统中敞口余额进行核对,确保票据系统中敞口金额与电子台账敞口金额一致；（六）客户经理每天下班前在票据系统查询并导出当天委托他行出票台账打印后交给对公柜作账务处理依据。第五章 贷后管理第二十二条 日终轧账和对账(一)每天日终前,票据分中心各岗位人员应对当天出票金额、出票笔数及重要空白凭证使用情形进行轧账，建立并手工登记本行银行承兑汇票出票对账登记簿(附件5）,票据解付岗负责登记当天银行承兑汇票使用的起止号码、使用张数、作废张数及未用退回张数，票据审查岗负责登记当天出票留存第一联的张数和金额合计，风险审查岗负责登记当天出票审批表的汇票笔数合计和审批表承兑金额合计及未用退回张数,登记完毕后,各岗位人员核对第一联、审批表、银行承兑汇票的出票笔数及出票金额是否相符,对不相符的必须立即查明原因。(二）对账无误后,票据解付岗登记重要空白凭证（银行承兑汇票）使用销号情形,编制表外付出传票，将作废、未用退回汇票及有关资料文件资料作传票附件,并在IS系统进行重要空白凭证的使用销号账务处理，将表外付出传票(含附件）及剩余未使用重要空白凭证（银行承兑汇票)交票据审查岗复核并在重要空白凭证使用销号登记簿上签章确认后，将传票移交至财务部门统一装订归档。第二十三条 票据对账(一）每天对账客户经理每天在票据系统中查询上日出票金额、解付金额、票据余额、保证金余额(本行及委托他行)，并与CS系统上日会计报表6011承兑汇票、612应收承兑汇票、11委托他行代签汇票、2111承兑保证金等科目的发生额和余额进行核对,核对不相符的立即查明原因,并做好更正纠正工作。2.票据分中心票据审查岗每天在票据系统中查询全辖上日出票金额、解付金额、票据余额、保证金余额(本行及委托他行)，并与各二级支行CCIS系统上日会计报表611承兑汇票、601应收承兑汇票、116委托他行代签汇票、25111承兑保证金等科目的发生额和余额进行核对,核对不相符的立即与二级支行客户经理联系,督促二级支行及时查明原因，并做好更正纠正的指导工作。（二）每周对账1票据分中心票据解付岗每周四下班前在票据系统中导出到期待解付金额，与财务会计部241应解汇款进行核对，核对不相符的，必须及时查明不符原因，并及时进行更正。2.票据分中心票据审查岗每周四下班前在票据系统查询二级支行应上划保证金金额，与财务会计部4648支行上划保证金科目进行核对，核对不相符的，必须及时查明不符原因，并指导二级支行进行更正纠正。.票据分中心票据解付岗每周四下班前与财务部门对本行出票承兑汇票对账登记簿上作废或退回汇票与实际作废或退回汇票进行核对,核对不相符的，必须及时查明不符原因。（三)每月对账票据分中心票据审查岗每月5号前在票据系统导出上月委托他行代签汇票出票及解付清单,并编制银行承兑汇票对账单(附件16）和银行承兑汇票对账清单（附件7)送交委托代签行进行对账，核对不相符的,及时查明原因,核对无误后将对账单及对账清单专夹保管并按年装订归档。第二十四条 授信敞口释放二级支行与承兑申请人签订银行承兑汇票承兑协议时商定差额额度为不循环使用的，授信敞口到期或追加保证金未能进行授信敞口释放，商定差额额度为循环使用的,按以下两种方式释放授信敞口：(一）汇票到期客户承付敞口后其授信额度即自动释放。（二)汇票未到期客户申请释放敞口的，只能采取追加保证金质押担保或追加存单质押担保两种方式释放。1.追加保证金质押释放敞口的流程（）出票人向二级支行提出追加质押申请，应填写追加质押申请(附件)并加盖出票人公章及法定代表人或授权代理人签字或盖章;（)客户经理受理后将追加质押申请交对公柜,承兑申请人在对应的保证金账户存入保证金,对公柜在CCIS系统中拷屏打印保证金账户信息并加盖业务专用章及个人名章后交客户经理；(）客户经理在票据系统上报追加质押申请,报二级支行行长审查同意后,将保证金账户信息复印并在复印件上加盖“与原件核对一致”章及个人名章后交承兑申请人；（4)承兑申请人将保证金账户信息交票据分中心风险审查岗审查，风险审查岗在票据系统中审查同意并报票据分中心负责人审批同意后系统自动释放敞口。2.追加存单质押释放敞口的流程(1）出票人向二级支行提出追加质押申请,应填写追加质押申请,客户经理应调查存单的真实性和有效性，出质人应填写定时存单质押委托书暨承诺书交客户经理;(2）客户经理填写定时存单确认函暨止付书,交对公柜确认并止付后，与出质人签订存单质押协议（出质人为个人或单位),质押存单按总行关于抵质押物的管理规定进行管理;对公柜在CIS系统中拷屏打印存单账户信息交客户经理；（3)客户经理审核确认后，在票据系统上报追加质押申请,报二级支行行长审查同意后，将拷屏打印存单账户信息复印并在复印件上加盖“与原件核对一致”章及个人名章后交承兑申请人；(）承兑申请人将存单账户信息交票据分中心风险审查岗审查同意并在票据系统签署建议或意见,报票据分中心负责人在票据系统审批同意后系统自动释放敞口。第二十五条 贷后检查(一)差额授信承兑除按总行关于授信业务贷后管理办法进行检查外,还应检查出票人是否按规定用途使用银行承兑汇票,汇票项下的商品交易是否确已履行，是否存在套取我行信用的行为，贷后检查的内容要一并写入差额授信的贷后检查报告中;同时要求客户在规定时限内提供证明交易真实性的增值税发票或普通发票。（二）全额承兑的，应要求客户在规定时限内提供证明交易真实性的增值税发票或普通发票。第二十六条 发票管理客户经理收到出票人提交的增值税发票或普通发票原件，应认真审查发票与承兑申请是否符合逻辑,审核无误后客户经理应留存增值税发票及有关材料的复印件，在复印件上逐笔加盖“与原件核对一致”章并签字确认。客户经理未在规定时间内将发票收集完整的,原则上不得受理申请人提交新的差额承兑申请。第二十七条 档案管理票据档案分为差额承兑授信基础档案、全额承兑基础档案、承兑档案三类。差额承兑授信基础档案应依照总行关于信贷档案管理办法的规定进行管理;全额承兑基础档案应装订在第一次承兑的承兑档案之前(客户重新提供最新资料文件资料时装订在前一次办理承兑的档案之后),同一客户现有差额授信又有全额承兑的,二级支行不需另行收集和装订全额承兑档案，以差额授信基础档案为准；承兑档案为承兑申请人每次申请承兑的承兑档案，分为二级支行承兑档案和票据分中心承兑档案,由二级支行和票据分中心分别保管。（一)二级支行承兑档案管理要求1.二级支行承兑档案包括以下内容:(1)银行承兑汇票承兑业务申请书；(2）银行承兑汇票承兑业务审批表；(）承兑清单确认书;（4)拷屏打印CCIS保证金账户信息；(5）汇票复印件;(6）交易协议及其他有关资料文件资料;()存单或银行承兑汇票质押的有关资料文件资料；(8）增值税发票或普通发票；（9)其他需要归档的资料文件资料。注：差额授信的银行承兑汇票承兑协议应装订在第一次办理承兑的承兑档案之前。同一交易协议多次申请出票的，交易协议只须在第一次出票时提供并装订在第一次承兑档案内，承兑申请人再次使用同一承兑协议申请承兑时,可只提供订货计划，客户经理应在订货计划上注明“交易协议装订在年*月日的承兑档案内”。2.二级支行承兑档案应按出票人的出票日期先后顺序专夹保管，按月装订归档。档案应建立银行承兑汇票承兑档案封面（附件9）、银行承兑汇票承兑档案目录（附件)、档案侧封,档案侧封编制格式为“*支行*年*月*日至*年月*日-*公司-全额或差额出票档案”。3.原则上全额出票和差额出票应分开装订；对当年单户出票单位出票量少的，全额和差额出票档案可合并装订。4.票据档案一律采用4纸打印或复印,对收集档案不符合纸张标准的档案则按A纸尺寸折叠或粘贴在A4纸上进行装订。5增值税发票收集完整后,应逐笔装订在对应承兑申请档案之后。6.汇票未到期客户追加担保释放敞口的有关资料文件资料应装订在前一次承兑档案之后。7.客户经理应在增值税发票收集完整之后对承兑档案进行编号。(二)票据分中心承兑档案管理要求票据分中心承兑档案包括本行及他行银行承兑汇票审批表、承兑清单确认书、汇票复印件，由票据分中心风险审查岗负责管理,依据有关出票日期先后顺序分本行及他行承兑档案专夹保管,定时装订归档。第二十八条 企业征信系统录入管理营业部、各支行应明确有关岗位人员依照征信系统录入的有关要求做好银行承兑汇票业务的征信系统录入工作，办理业务当天履行征信系统的录入,确保银行承兑汇票业务数据一致率和及时率达标。第六章 到期解付第二十九条 二级支行客户经理应于汇票到期日前10天电话通知出票人将票款足额存入其账户，若在汇票到期前工作日出票人账户存款不足以支付票款金额的,须对出票人和担保人下达票据业务到期通知书(附件1），督促出票人将费用存入其账户。第三十条 汇票到期日,二级支行应按银行承兑汇票会计核算的规定将到期汇票费用上划一级支行管理。以定时存单质押的银行承兑汇票到期时，出票人按规定承付汇票费用后,客户经理应填写解除定时存单质押通知书（附件22）交存单开户银行对公柜办理定时存单解除止付手续；若出票人未按规定承付到期汇票费用的，客户经理应填写处置质押定时存单承付汇票费用通知书（附件23)，交对公柜办理定时存单支取手续以承付汇票费用。第三十一条汇票到期解付的有关操作流程应依照总行汇票到期解付及银行承兑汇票会计核算的有关规定办理。第七章 垫款管理第三十二条 若出票人未能足额支付票款的，二级支行对公柜应立即通知客户经理,并按规定办理垫款手续，银行承兑汇票未获偿还的垫款部分,转为出票人在经办二级支行的不良贷款，依照总行不良贷款的管理规定进行管理。第三十三条 对出票人不足支付的垫款部分，应按银行承兑汇票承兑协议的商定计收罚息。第三十四条 垫款发生时,客户经理应按总行贷后管理实施细则的规定填写垫款通知书,加盖二级支行公章后送出票人、担保人。对有抵（质)押担保的，依法处分抵（质）押物，并将所得费用优先偿还所垫资金。第三十五条 有关岗位人员应于垫款当天在征信系统录入垫款信息。出票人归还垫款当天，有关岗位人员应及时将还款信息录入征信系统。第八章 罚 则第三十六条客户经理未按规定对承兑申请人进行资格/资质审查和贷前调查，客户基本情形资料文件资料、征信记录不符合要求,未按规定核实购销协议真伪或未填列交易协议真实性核对表的，每户对客户经理罚款50元,二级支行行长罚款10元。第三十七条 出票人承兑资格/资质不合格,交易背景、资金用途不真实,保证金来源不合规，存在用贷款或汇票贴现资金支付保证金的,每户对客户经理罚款30元，二级支行行长罚款600元。 第三十八条 擅自修改协议的,在办理票据的资料文件资料上出现代替他人签字的,对修改协议和代替他人签字的经办人作待岗处理。第三十九条 客户经理办理承兑业务时，承兑业务资料文件资料或客户提供的承兑资料文件资料不齐全、要素不完整,未按规定收取出票人承兑手续费,出票的各种资料文件资料（文本）要素出现随意涂改没有使用准确会计处理方式的,每处对客户经理罚款2元，二级支行行长罚