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银行承兑汇票贴现业务操作规程

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目 录
0 修改与审批记录 3
1 目的和范围 4
2 定义、缩写和分类 4
3 职责与权限 4
4 基本规定 5
5 流程描述及操作要点 6
5.1 银行承兑汇票贴现业务操作流程 6
6 内外部规章制度索引 13
6.1 外部法律法规 13
6.2 内部规章制度 14
7 附录 14
8 记录 14
记录1. 《贴现业务审批表》 15
记录2. 《银行承兑汇票贴现合同》 17

0 目的和范围
为加强银行（以下简称“本行”）银行承兑汇票贴现业务管理（以下简称“贴现业务”），推动本行银行承兑汇票贴现业务安全稳妥开展，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等法律法规,特制定本操作规程。
本规程适用于所有在本行办理的银行承兑汇票贴现业务。

1 定义、缩写和分类
(1) 银行承兑汇票,是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
(2) 银行承兑汇票贴现,是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期前，为取得资金而贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。
(3) 贴现期限,指自贴现之日起至汇票到期日止计算实有天数（算头不算尾），到期日为法定节假日的顺延，承兑行在异地者，贴现利息的计算应另加三天划款日期。
(4) 贴现利息=票面金额×贴现期限（天）×日利率
(5) 实付金额=票面金额-贴现利息
(6) 银行承兑汇票查询方式分为：
a) 实地查询，本行办理银行承兑汇票贴现业务，无论银行承兑汇票金额大小，查询人员必须前往签发行进行双人实地查询，查询人员应相对固定。查询时，尽量要求签发行提供银行承兑汇票底卡，核对银行承兑汇票底卡和笔迹；
b) 非实地查询，非实地查询应通过中国人民银行大额支付系统、传真等方式查询。
(7) 有权审批人，是指具有贴现业务审批权限的行领导。

2 职责与权限
部门岗位
职责权限
计财部
负责贴现业务资金头寸、贴现总额度的控制及贴现业务的考核。
风险管理部放款中心
负责贴现业务出账。
合规部
负责贴现业务操作合规性检查。
资金营运部票据中心
负责办理贴现业务，负责本行贴现总额控制等工作。
资金营运部票据中心票据业务岗
1) 及时收集客户信息，为本行提供贴现票源；
2) 办理贴现业务前应与计财部沟通贴现资金头寸情况，确定贴现业务资金；
3) 办理贴现业务前应了解贴现申请人的基本信息、基本经营情况和贴现银行承兑汇票的基本信息；
4) 负责客户基本资料和银行承兑汇票票面初步审查；
5) 负责银行承兑汇票查询；
6) 负责将银行承兑汇票基本信息录入财务系统，将贴现企业信息录入信贷系统。
资金营运部综合岗
1) 负责对票据业务岗初审通过后的银行承兑汇票应进行复审；
2) 负责对贴现凭证各要素和利息计算进行复核；
3) 负责办理账务处理手续，划付资金；
4) 负责对本行已签收、查询、办理贴现的银行承兑汇票保管、托收、催收。
资金营运部副总经理
1) 负责审核报批材料，审核无误后在授权权限内签字审批。（主要审核贴现对象是否符合规定，报批材料是否齐全、合规）。
有权审批人
1) 在授权范围内进行业务审批。

3 基本规定
(1) 贴现申请人应具备的基本要求。
a) 为企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动；
b) 与出票人或其前手之间存在真实、合法的商品交易关系；
c) 在本行开立有基本存款账户或一般存款账户；（如第一次办理贴现，需要在总行营业部开户）；
d) 能提供经中国人民银行年审有效的贷款卡。
(2) 贴现申请人填写《贴现业务审批表》（记录1）并提供以下资料：
a) 营业执照正副本原件及复印件、税务登记证原件及复印件、组织机构代码证正副本原件及复印件、法定代表人身份证件复印件、经办人身份证件原件及复印件；
b) 贴现申请人与其直接前手之间的交易合同原件及复印件；
c) 贴现申请人与其直接前手之间根据税收制度开具的发票原件及复印件；
d) 贴现申请人的贷款卡原件及复印件，并提供登录密码；
e) 银行承兑汇票原件；
f) 法定代表人授权书；
g) 其他需要提供的资料。
以上资料的复印件均需加盖贴现申请人公章。
(3) 如遇到票据丢失或承兑银行破产，经办行应及时采取法律手段维护本行的债权；如发现假票，应立即予以暂扣并报告本行安全保卫部。
(4) 在业务办理过程中的违规情况按照本行《银行员工违禁违规违纪处理与处分办法》等进行处理。

4 流程描述及操作要点
本流程包括：银行承兑汇票贴现业务操作流程。
1
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5.1 银行承兑汇票贴现业务操作流程
本流程包括前期准备、业务处理和后期管理等三个阶段，具体的流程描述及要求如下：

节点
任务名称
部门/操作岗位
操作要点
外部合规要求
内部合规要求
操作风险提示
1)B1
信息收集
资金营运部票据业务岗
1) 应及时收集客户信息，为本行提供贴现票源；
2) 了解贴现申请人的基本信息、基本经营情况和贴现银行承兑汇票的基本信息；
3) 贴现的银行承兑汇票应符合安全性高和流动性强的原则。

《银行票据业务管理办法》

1)D1
沟通资金头寸
计财部、资金营运部票据业务岗
与计财部沟通贴现资金头寸情况，确定贴现业务资金。

《银行票据业务管理办法》

1)B2
达成初步意向
资金营运部票据业务岗
联系客户达成初步意向。

《银行票据业务管理办法》

1)A3
客户提供申请资料

申请人应填写《贴现业务审批表》，并提供相关资料：
1) 1）营业执照正副本原件及复印件、税务登记证原件及复印件、组织机构代码证正副本原件及复印件、法定代表人身份证件复印件、经办人身份证件原件及复印件；
2) 2）贴现申请人与其直接前手之间的交易合同原件及复印件；
3) 3）贴现申请人与其直接前手之间根据税收制度开具的发票原件及复印件；
4) 4）贴现申请人的贷款卡原件及复印件，并提供登录密码；
5) 5）银行承兑汇票原件；
6) 6）法定代表人授权书；
7) 7）其他需要提供的资料。
以上资料的复印件均需加盖贴现申请人公章。
中国人民银行《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》第十八条、第十九条

《银行票据业务管理办法》

2)B1
客户资料审查
资金营运部票据业务岗
客户基本资料的审查包括：
1) 企业信息审查：审查营业执照、组织机构代码证是否年审有效；
2) 交易合同审查：合同金额不得少于银行承兑汇票金额；合同应在贴现申请人获得票据日期之前签订；合同印章应为合同专用章或公章；合同内容应填写完整、真实有效；合同的复印件上必须注明“此复印件与原件核对一致”并由票据业务岗业务经办人员和主管签字；
3) 发票审查：发票金额不得少于银行承兑汇票金额，发票印章应为销货单位发票专用章；发票日期应在合同签订日期之后贴现办理日期之前；发票的销货单位和购货单位应与合同相符，发票的销货单位和购货单位应分别与银行承兑汇票的贴现申请人和直接前手单位相符；票据业务岗业务经办人员应登录税务局网站查询发票号码，确定是否为贴现申请人领用，并打印查询记录；发票的复印件上必须注明“此复印件与原件核对一致” 并由票据业务岗业务经办人员和主管签字；
4) 贷款卡审查：贴现申请人贷款卡应合法有效；票据业务岗业务经办人员应登录中国人民银行征信系统查询贷款卡状态并打印出贴现申请人的信用报告。
中国人民银行《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》第十八条、第十九条
《银行票据业务管理办法》
风险点：
由于审查疏忽对客户提供基础资料的有效性和交易的真实合法性未进行有效审查
风险类型：
执行、交割和流程管理事件
风险级别：
低风险
关键控制措施：
结合交易要求及我行制度进行审查
控制岗位：
客户经理

风险点：
客户提供虚假资料或客户伪造票据
风险类型：
外部欺诈
风险级别：
低风险
关键控制措施：
结合交易要求及我行制度进行审查
控制岗位：
客户经理
2)B2
票面审查
资金营运部票据业务岗
银行承兑汇票票面审查包括：
1) 票据是否由中国人民银行统一印制，各项防伪措施是否齐全、真实；
2) 票据号码是否涂改；
3) 收付款单位的户名和账号及其开户行和行号填写是否清楚、完整、准确，有无涂改；
4) 票据大小写金额是否一致，签发及支付日期大写是否符合要求；
5) 出票人及其承兑银行的签章是否正确、齐全；
6) 票据背书是否连续，印章是否清晰，粘单是否符合规定（粘单上的第一记载人必须在汇票和粘单的粘接处签章）；
7) 是否注有“不得转让”、“质押”字样，如有此字样，不得办理贴现；
8) 票据金额、日期、收款人名称不得更改，其他记载事项更改必须有原记载人的签章。
中国人民银行《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》第十八条、第十九条；《中华人民共和国票据法》第八条、第九条、第十四条、第十五条、第二十七条、第三十一条、第三十四条、第三十五条
《银行票据业务管理办法》
风险点：
由于疏忽未能对客户提供资料和票面要素的进行有效审查
风险类型：
执行、交割和流程管理事件
风险级别：
低风险
关键控制措施：
结合交易要求及我行制度进行审查
控制岗位：
票据业务岗
2)B3
是否审查通过
资金营运部票据业务岗
1) 是，转节点2）B4；
2) 否，转节点1）A3。

2)B4
票据查询
资金营运部票据业务岗
银行承兑汇票查询
1) 对审查合格、准备办理贴现的银行承兑汇票，由票据业务岗经办人员查询，查询分为实地查询和非实地查询；
2) 在进行票据查询时，要把“有无他查、挂失、止付、冻结及公示催告”作为必查项。对查复方回复“有他行查询”及审核过程中发现疑点的票据要采取实地查询、非实地查询等多种方式进一步查询。对查复方回复“有挂失、止付、冻结及公示催告”的票据不予办理贴现；
3) 初审及票据查询通过后，票据业务岗业务经办人员及主管应在《贴现业务审批表》上签字。
中国人民银行《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》第二十三条

《银行票据业务管理办法》
风险点：
出票行回复查询信息虚假
风险类型：
外部欺诈
风险级别：
低风险
关键控制措施：
双人实地调查
控制岗位：
票据业务岗
2)B5
是否审查通过
资金营运部票据业务岗
1) 是，转节点2）C5；
2) 否，转节点1）A3。

2)C5
票据复审
资金营运部综合岗
1) 对票据业务岗初审通过后的银行承兑汇票应进行复审。
复审必须由双人进行。复审人员应对相关资料、银行承兑汇票票面及查询情况等进行复审，必要时可建议复查，复查可根据需要进行实地查询或非实地查询。审核无误后，复审人员在《贴现业务审批表》上签字。
中国人民银行《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》第十八条、第十九条；《中华人民共和国票据法》第八条、第九条、第十四条、第十五条、第二十七条、第三十一条、第三十四条、第三十五条
《银行票据业务管理办法》
风险点：
由于疏忽未能对客户提供资料和票面要素的进行有效审查
风险类型：
执行、交割和流程管理事件
风险级别：
低风险
关键控制措施：
结合交易要求及我行制度进行审查
控制岗位：
综合业务岗
2)C6
是否复审通过
资金营运部综合岗
1) 是，转节点2）E6；
2) 否，转节点1）A3。

2)E6
审批
资金营运部副总经理
1) 报批的材料包括：
a) 《贴现业务审批表》；
b) 银行承兑汇票、查询查复书原件；
c) 交易合同原件；
d) 发票原件；
e) 填写齐全的贴现凭证。
2) 主要审核贴现对象是否符合规定，报批材料是否齐全、合规。

《银行票据业务管理办法》

2)E7
是否审批通过

1) 是，转2）E8；
2) 否，转1）A3。

2)E8
是否超出权限
资金营运部副总经理
1) 是，转2）F8；
2) 否，转2）B9。

2)F8
审批
有权审批人
操作要点同2）E6。

2)F9
是否审批通过
有权审批人
1) 是，转节点2）B9；
2) 否，转节点2）E6。

2)B9
签订合同
资金营运部票据业务岗
与贴现申请人签订《银行承兑汇票贴现合同》（一式两份），双方各执一份。

2)B10
录入信息
资金营运部票据业务岗
票据业务岗将银行承兑汇票基本信息录入财务系统，将贴现企业信息录入信贷系统。

《银行票据业务管理办法》

2)G11
出账
风险管理部放款中心
经过资金营运部票据中心审核后，将资料上报风险管理部放款中心审批出账。

《银行票据业务管理办法》

2)C12
账务处理及付款
资金营运部综合岗
账务处理
1) 在确认出账后，资金营运部票据中心通过财务系统入账。应将审批的银行承兑汇票收妥。对贴现凭证各要素和利息计算进行复核，复核无误后凭出账通知书、贴现凭证办理账务处理手续，划付资金；
2) 贴现资金必须打入贴现申请人在本行开立的结算账户，不得打入申请人提供的其他账户；
3) 出账后应该将贴现凭证入账传事后监督。

《银行票据业务管理办法》

3)B1
台账及资料归档
资金营运部票据业务岗
台账和归档资料管理
1) 资金营运部票据中心应建立贴现台账；
2) 贴现业务办理完毕后，票据业务岗应将下列资料整理归档：
a) 《贴现业务审批表》、贴现凭证复印件、查询查复书原件、《银行承兑汇票贴现合同》、法定代表人授权书、发票查询结果、信用报告及特别关注事项等；
b) 银行承兑汇票复印件、购销合同复印件、发票复印件、营业执照复印件、税务登记证复印件、组织机构代码证复印件、贷款卡复印件、法定代表人身份证件复印件、经办人身份证件复印件等。

《银行票据业务管理办法》

3)C2
票据入库
资金营运部综合岗
票据入库
1) 对本行已签收、查询、办理贴现的银行承兑汇票，资金营运部票据中心必须指定票据专管员负责保管，及时将票据入箱、入柜、入库，并实行票箱密码与钥匙双人分管。每月至少一次核查库存票据并在核查记录上签字，核查时应双人在监控下进行；
2) 票据业务岗持票外出办理查询、审批或办理转贴现、回购、再贴现等业务时，应与综合岗办理出入库交接手续；
3) 库存银行承兑汇票的处理流程
a) 对持有到期的银行承兑汇票，票据专管员要及时掌握到期情况，票据到期前，匡计邮程,准备托收；
b) 填制托收凭证；
c) 托收凭证及到期票据应加盖结算专用章；
d) 办理委托收款：承兑银行为外地机构的到期票据，委托收款通过中国邮政特快专递发出相关托收单据，票据专管员要做好跟踪查收工作，防止票据丢失。承兑银行为同城的到期票据，委托收款通过同城清算托收。
托收票据发出后，应根据票据到期日期及时进行催收。托收款项到账后，应及时进行账务处理。

《银行票据业务管理办法》
风险点：
未按流程执行双人出入库制度以及定期进行库存核对
风险类型：
执行、交割和流程管理事件
风险级别：
低风险
关键控制措施：
加强风险教育，提高风险防范意识
控制岗位：
票据业务岗、综合业务岗

5 内外部规章制度索引
6
6.1 外部法律法规
(1) 《中华人民共和国票据法》(中华人民共和国主席令[2004]第22号，第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过)
(2) 《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》（银发[1997]216号）
(3) 《支付结算办法》 （银发[1997]393号）
6.2 内部规章制度
(1) 《银行票据业务管理办法》
(2) 《银行员工违禁违规违纪处理与处分管理办法》

6 附录
本规程无附录。

7 记录
1. 《贴现业务审批表》
2. 《银行承兑汇票贴现合同》

记录1. 《贴现业务审批表》

贴现业务审批表

年 月 日
客户名称

业务品种
银行承兑汇票贴现
业务金额
大写： 小写：
约定利率
%
用途

合同编号

客户申请
清单所列票据为我单位严格按《中华人民共和国票据法》和相关法律法规善意获得，并保证：1、具有真实合法、完整有效的交易背景及相关资料。2、票据到期日，如付款单位不能按期承付，由本单位全额承付，或在本单位账户中扣收。3、上述保证具有法律效力，在诉讼时放弃抗辩权。

现向贵行申请贴现
请审批。
经办人： 负责人： 签章
初审人员
已验证贴现申请人及经办人身份和相关资料，并审查本批次所列票据票面及相对应的贸易背景资料，上述票据和资料完整合规真实，符合贴现业务要求。
经办：
复核：
查询人员
□ 实地查询 □ 电话传真查询 □ 网上查询
签名：
签名：
复审人员
票据已进行查询。业务资料完整。票据真实，票面要素完整、合规；背书连续、合规。审查通过票据共 张，票面金额合计 。贴现利息应付款项计算无误。
经办：
复核：
资金营运部副总经理
符合贴现条件，同意办理。
签名：
风险管理部意见

经办：

副总经理：

总经理：
行领导意见

签名：
记录2. 《银行承兑汇票贴现合同》