银行冲账业务管理办法模版.doc

银行冲账业务管理办法第一章 总则第一条 为进一步规范柜台冲账业务操作，提升操作风险管控水平，维护客户利益，确保银行资金安全。根据支付结算办法、银行会计基础工作规范，结合我行实际情况，特制定本管理办法。第二条 本办法所指的冲账业务，是指因柜员记账错误，当日或次日发现后使用冲账交易处理该笔错账。冲账业务包括冲账、补账、串户冲正、冲开户、冲销户、部提冲正。冲账是指当日现金或者转账业务发生记账错误，进行账务冲正。补账是指隔日发现柜员在操作转账业务时，由于记账金额错误，引起客户存款的利息积数发生错误，通过此交易计入正确利息积数。（正确操作方法是：先在冲账（3321）交易把这笔错账冲正，然后在补账（3322）交易按正确金额输入一笔账务）。串户冲正是指个人或对公客户账务串户，隔日在此交易正确输入一笔账务。冲开户是指当日办理个人或对公客户开户业务错误进行冲账。冲销户是指当日办理个人客户销户业务错误进行的冲账。部提冲正是指当日个人或对公客户的定期存款或通知存款部分提前支取错误进行冲账处理。第二章 基本规定第三条 柜员发现错账，应及时联系客户，征得客户同意，进行冲账，冲账后由客户在冲账传票上签字确认。客户本人办理的业务由本人签名确认，代办业务由代理人签名加“代”字确认。第四条 网点柜员受理冲账业务时，应先填写银行冲账业务申请书（见附件），补账需手工填制转账借、贷方凭证；串户冲正需手工填制转账贷方凭证（红蓝字）。补账和次日冲账的业务需同时登记错账登记簿备查。第五条 所有外部账冲账发现错账无法联系客户的，不得强行冲客户账，待联系到客户后再作相应处理，并向安全保卫部申请用光盘拷贝当时客户办理业务时的录像进行保存，同时登记错账登记簿备查。第六条 如客户因特殊情况无法当日当面签字确认的，柜员必须在电话征得客户同意后方能冲正，柜员需在传票背面说明何时电话征得客户同意后进行冲正处理，客户必须次日在冲账传票上签字确认。第七条 对次日补签字确认的冲正业务，应向安全保卫部申请用光盘拷贝当时客户办理业务时的录像保存，登记错账登记簿备查。第八条 内部账错误及转账支票错账由支行长、支行长助理审核签章；外部账错误2万元以下(不含)由D级柜员审核签章，超过2万元（含）由支行长助理审核签章，超过5万元（含）由支行长审核签章。第九条 柜员应正确选择冲账交易类型、录入错账流水号和冲账原因、扫描凭证和上传影像。第三章 罚则第十条 柜员未按规定办理冲账，按相应会计评级考核管理办法处罚。第四章 附则第十一条 本办法由会计运营部负责解释、修订。第十二条 本办法自下发之日起施行。 附件：银行冲账业务申请书4