房地产企业内部控制-项目开发管理-风险控制矩阵.xls

风风险险控控制制矩矩阵阵编编制制说说明明一一、编编制制风风险险控控制制矩矩阵阵的的目目的的编制风险控制矩阵旨在梳理企业内部控制相关的业务流程的控制目标及控制活动，为企业提出内控管理改善建议，使公司能够采取针对性的改进措施，从而达成管理风险和健全公司内部控制体系的最终目标。二二、风风险险控控制制矩矩阵阵的的使使用用对对象象风险控制矩阵的使用对象是各关键业务流程/子流程的直接负责人员（包括部门经理、流程/子流程具体执行人员等）。风险控制矩阵详细描述内部控制的控制目标、与控制目标相对应的风险及标准控制活动，进而对比现有业务活动与标准控制活动之间的差异，识别出公司的内控缺陷，并提出相应的改善建议。具体填列请参见下述第三部分。三三、风风险险控控制制矩矩阵阵主主表表关关键键字字段段定定义义D D列列：控控制制目目标标控制目标是指内部控制总体目标在各个业务流程中的具体反映。因此本列的控制目标是以每一个业务流程下的子流程为范围（具体化）。F F列列：风风险险点点风险点用于说明未达成控制目标可能导致的风险。此列内容应与风险清单所载的保持一致。H H列列：标标准准控控制制活活动动即根据已有的公司规章制度或相关内部控制指引中所规范的业务流程，描述实际工作中应遵循的标准的控制活动。标准控制活动的描述要全面详细、语言精炼，一般要求在控制活动中明确出“谁执行、执行什么活动、如何执行”等信息。如果一个控制目标存在多个控制活动，用户可自行在风险控制矩阵中添加行用于放置新的控制活动。标准的控制活动应是由国家法律法规、公司制度等明文规定的、必须遵循的活动，主要包括但不限于：1.授权审批控制2.异常报告、文档编辑记录控制3.数据传递、数据转换控制4.业绩考核指标5.独立复核控制6.核对控制7.职责分离控制8.系统接触控制9.系统设置、会计科目的系统设置I I列列：现现有有控控制制活活动动此列填写公司当前业务流程的实际操作情况，同样需要明确指出“谁执行、执行什么活动、如何执行”等信息。J J列列：重重要要性性程程度度判断该控制活动是否为关键控制活动。对会计科目、披露事项和业务流程尤为重要的控制活动，选关键控制；若否，则请选一般控制。K K列列：制制度度公司目前已制定的、涉及该控制活动的相关制度及规定。L L列列：文文档档公司目前在该控制活动中涉及的相关文档。M M列列：责责任任部部门门及及岗岗位位实施该控制活动的部门及岗位。N N列列：控控制制形形式式如果该控制活动是由公司信息系统控制，控制形式选择“自动控制”，否则请选择“手工控制”。K K列列：执执行行频频率率指所对应的控制活动的执行频率，该部分将用于测试阶段样本量的计算。执行频率分为“每日多次”、“每日”、“每周”、“每月”、“每季”、“每年”、“业务发生时”。S S列列：合合规规对对比比内内容容对应企业内部控制基本规范及相关配套指引的相关条款内容。U U列列：内内控控缺缺陷陷通过将现有控制活动与内控指引、标准控制活动参照进行对比后（即有可能与标准控制活动一致或存在偏差），如果目前存在偏差且此偏差可能导致公司内部控制不到位，则此偏差属于内部控制缺陷，公司需要对其进行加以整改。此处填列的为缺陷的概括说明。V V列列：缺缺陷陷描描述述对缺陷的具体情况加以详述。W W列列：整整改改建建议议针对内控缺陷提出的整改建议，供公司参考。X X列列：缺缺陷陷等等级级根据内控缺陷的评价标准对识别出的内控缺陷评为“重大“、”重要“或”一般“。流流程程简简称称说说明明流流程程名名称称流流程程简简称称组织架构OSOS发展战略STST人力资源HRHR社会责任SRSR企业文化CCCC全面预算BUBU信息传递ICIC关联交易RPTRPT信息系统ITIT内部审计AUAU筹资管理FINFIN资金运营管理TRTR投资管理IMIM固定资产管理FAFA无形资产管理IAIA采购业务PUPU担保业务GRGR财务报告FRFR合同管理CONCON业务外包BPOBPO税务管理TXTX项目开发管理DMDM工程项目管理PMPM成本管理EMEM品牌及营销管理BMBM物业管理FMFM编编号号规规则则说说明明规规则则名名称称编编号号规规则则控制目标编号规则流程简称+CO+顺序号举例：资金运营管理流程第一个控制目标：TR-CO-01风险点编号规则流程简称+R+顺序号举例：资金运营管理流程第一个风险点：TR-R-01控制活动编号规则流程简称+CA+顺序号举例：资金运营管理流程第一个控制活动：TR-CA-01控制运行有效性测试底稿编号规则流程简称+T+顺序号举例：资金运营管理流程第一个测试底稿：TR-T-01控制缺陷编号规则流程简称+CD+顺序号举例：资金运营管理流程第一个控制缺陷：TR-CD-01增值建议编号规则流程简称+VA+顺序号举例：资金运营管理流程第一个增值建议：TR-VA-01编制风险控制矩阵旨在梳理企业内部控制相关的业务流程的控制目标及控制活动，为企业提出内控管理改善建议，使公司能够采取针对性的改进措施，从而达成管理风险和健全公司内部控制体系的最终目标。风险控制矩阵的使用对象是各关键业务流程/子流程的直接负责人员（包括部门经理、流程/子流程具体执行人员等）。风险控制矩阵详细描述内部控制的控制目标、与控制目标相对应的风险及标准控制活动，进而对比现有业务活动与标准控制活动之间的差异，识别出公司的内控缺陷，并提出相应的改善建议。具体填列请参见下述第三部分。H H列列：标标准准控控制制活活动动即根据已有的公司规章制度或相关内部控制指引中所规范的业务流程，描述实际工作中应遵循的标准的控制活动。标准控制活动的描述要全面详细、语言精炼，一般要求在控制活动中明确出“谁执行、执行什么活动、如何执行”等信息。如果一个控制目标存在多个控制活动，用户可自行在风险控制矩阵中添加行用于放置新的控制活动。标准的控制活动应是由国家法律法规、公司制度等明文规定的、必须遵循的活动，主要包括但不限于：1.授权审批控制2.异常报告、文档编辑记录控制3.数据传递、数据转换控制4.业绩考核指标5.独立复核控制6.核对控制7.职责分离控制8.系统接触控制9.系统设置、会计科目的系统设置I I列列：现现有有控控制制活活动动此列填写公司当前业务流程的实际操作情况，同样需要明确指出“谁执行、执行什么活动、如何执行”等信息。J J列列：重重要要性性程程度度判断该控制活动是否为关键控制活动。对会计科目、披露事项和业务流程尤为重要的控制活动，选关键控制；若否，则请选一般控制。N N列列：控控制制形形式式如果该控制活动是由公司信息系统控制，控制形式选择“自动控制”，否则请选择“手工控制”。K K列列：执执行行频频率率指所对应的控制活动的执行频率，该部分将用于测试阶段样本量的计算。执行频率分为“每日多次”、“每日”、“每周”、“每月”、“每季”、“每年”、“业务发生时”。U U列列：内内控控缺缺陷陷通过将现有控制活动与内控指引、标准控制活动参照进行对比后（即有可能与标准控制活动一致或存在偏差），如果目前存在偏差且此偏差可能导致公司内部控制不到位，则此偏差属于内部控制缺陷，公司需要对其进行加以整改。此处填列的为缺陷的概括说明。风风险险控控制制矩矩阵阵公公司司名名称称：x x实实业业有有限限公公司司流流程程名名称称：项项目目开开发发管管理理子子流流程程名名称称控控制制目目标标及及对对应应风风险险 控控制制活活动动控控制制目目标标编编号号控控制制目目标标风风险险点点编编号号风风险险点点控控制制活活动动编编号号标标准准控控制制活活动动现现有有控控制制活活动动重重要要性性程程度度项项目目开开发发前前期期管管理理DM-CO-01对目标项目进行充分调研分析，反复论证，确保投资的科学、准确DM-R-01项目立项前调研分析不够充分，无法为项目立项提供全面、充分的信息，导致项目决策失误DM-CA-01投资管理部门对市场信息进行调研分析，确定投资意向。信信息息收收集集和和项项目目意意向向确确定定详见“投资管理”流程一般DM-CA-02投资管理部门根据市场调研结果编制可行性研究报告，提供项目决策建议。可可行行性性研研究究详见“投资管理”流程关键DM-CA-03公司授权领导对项目可行性研究报告进行评审，并作出决策。项项目目决决策策评评审审详见“投资管理”流程关键项项目目开开发发管管理理DM-CO-02确保土地取得资料齐备，代理人在委托的权限范围实施代理权限DM-R-02未对代理人的代理权限进行明确，可能导致代理人的不当代理行为，影响公司的投资目标的实现DM-CA-04机关本部投资管理部门和领导层确定项目竞买价格，并监控土地竞拍过程。土土地地获获取取准准备备机关本部投资管理中心、领导层及本公司总经理确定项目竞买价格，并指定专人负责准备招拍挂项目文件。在投标过程中，若出现需调整竞买授权额度的情况，由招拍挂负责人员及时与公司管理层沟通，经授权领导审批后，方可提高额度进行竞买。一般DM-CO-03按照政府要求，办理相关的出让合同，并对项目实施情况进行跟踪记录DM-R-03未按照政府相关部门要求办理相关手续，可能会导致公司的经济利益损失DM-CA-05在招拍挂结束后，参与招拍挂人员编制工作简报，向公司管理层汇报。若项目中标，公司委派专人办理成交确认书，与政府签订国有土地使用权出让合同；若项目未中标，投资管理部门更新项目跟踪进展表，并提交相关领导审阅。签签订订土土地地出出让让合合同同成功竞得项目后，计划部授权人员填制成功获取土地项目通报单，并附成交确认书复印件和项目详细资料，提交公司相关领导审阅，同时将成交确认书原件进行存档。一般DM-CO-04确保地价款的支付得到恰当审批、准确记录DM-R-04地价款支付审批不当，将影响公司资金的安全；财务记录不真实、准确、完整，可能影响财务报告的准确性DM-CA-06招拍挂经办人填制付款审批单并附国有土地使用权出让合同等付款证明文件，就付款事项进行报批。申申请请地地价价款款支支付付计划部相关人员填制付款审批单并附国有土地使用权出让合同等付款证明文件，报送公司分管副总、总经理签字批准。关键DM-CA-07财务部门出纳审核付款审批单及相关付款证明文件，确认无误后，支付地价款。会计人员根据付款审批单及出让方开出的发票、拍卖成交确认书及合作协议，进行相应的账务处理。支支付付地地价价款款财务部门出纳审核付款审批单及相关付款证明文件，确认无误后，支付地价款。会计人员根据付款审批单及出让方开出的发票、拍卖成交确认书及合作协议，进行相应的账务处理。一般第7页，共18页制制度度文文档档责责任任部部门门及及岗岗位位控控制制形形式式执执行行频频率率不适用不适用计划部手工控制业务发生时不适用不适用计划部手工控制业务发生时不适用不适用计划部手工控制业务发生时无招拍挂项目文件计划部手工控制业务发生时无成功获取土地项目通报单计划部手工控制业务发生时付款控制程序付款审批表计划部手工控制业务发生时付款控制程序付款审批单财务部手工控制业务发生时 控控制制活活动动 控控制制活活动动控控制制活活动动编编号号标标准准控控制制活活动动现现有有控控制制活活动动DM-CA-01投资管理部门对市场信息进行调研分析，确定投资意向。信信息息收收集集和和项项目目意意向向确确定定详见“投资管理”流程DM-CA-02投资管理部门根据市场调研结果编制可行性研究报告，提供项目决策建议。可可行行性性研研究究详见“投资管理”流程DM-CA-03公司授权领导对项目可行性研究报告进行评审，并作出决策。项项目目决决策策评评审审详见“投资管理”流程DM-CA-04机关本部投资管理部门和领导层确定项目竞买价格，并监控土地竞拍过程。土土地地获获取取准准备备机关本部投资管理中心、领导层及本公司总经理确定项目竞买价格，并指定专人负责准备招拍挂项目文件。在投标过程中，若出现需调整竞买授权额度的情况，由招拍挂负责人员及时与公司管理层沟通，经授权领导审批后，方可提高额度进行竞买。DM-CA-05在招拍挂结束后，参与招拍挂人员编制工作简报，向公司管理层汇报。若项目中标，公司委派专人办理成交确认书，与政府签订国有土地使用权出让合同；若项目未中标，投资管理部门更新项目跟踪进展表，并提交相关领导审阅。签签订订土土地地出出让让合合同同成功竞得项目后，计划部授权人员填制成功获取土地项目通报单，并附成交确认书复印件和项目详细资料，提交公司相关领导审阅，同时将成交确认书原件进行存档。DM-CA-06招拍挂经办人填制付款审批单并附国有土地使用权出让合同等付款证明文件，就付款事项进行报批。申申请请地地价价款款支支付付计划部相关人员填制付款审批单并附国有土地使用权出让合同等付款证明文件，报送公司分管副总、总经理签字批准。DM-CA-07财务部门出纳审核付款审批单及相关付款证明文件，确认无误后，支付地价款。会计人员根据付款审批单及出让方开出的发票、拍卖成交确认书及合作协议，进行相应的账务处理。支支付付地地价价款款财务部门出纳审核付款审批单及相关付款证明文件，确认无误后，支付地价款。会计人员根据付款审批单及出让方开出的发票、拍卖成交确认书及合作协议，进行相应的账务处理。第8页，共18页控控制制有有效效性性测测试试合合规规对对比比（企企业业内内部部控控制制规规范范及及配配套套指指引引）测测试试底底稿稿编编号号测测试试结结论论条条款款规规定定内内容容无无企业内部控制应用指引第11号工程项目第五条企业应当指定专门机构归口管理工程项目，根据发展战略和年度投资计划，提出项目建议书，开展可行性研究，编制可行性研究报告。项目建议书的主要内容包括：项目的必要性和依据、产品方案、拟建规模、建设地点、投资估算、资金筹措、项目进度安排、经济效果和社会效益的估计、环境影响的初步评价等。可行性研究报告的内容主要包括：项目概况，项目建设的必要性，市场预测，项目建设选址及建设条件论证，建设规模和建设内容，项目外部配套建设，环境保护，劳动保护与卫生防疫，消防、节能、节水，总投资及资金来源，经济、社会效益，项目建设周期及进度安排，招投标法规定的相关内容等。企业可以委托具有相应资质的专业机构开展可行性研究，并按照有关要求形成可行性研究报告。无无企业内部控制应用指引第11号工程项目第五条企业应当指定专门机构归口管理工程项目，根据发展战略和年度投资计划，提出项目建议书，开展可行性研究，编制可行性研究报告。项目建议书的主要内容包括：项目的必要性和依据、产品方案、拟建规模、建设地点、投资估算、资金筹措、项目进度安排、经济效果和社会效益的估计、环境影响的初步评价等。可行性研究报告的内容主要包括：项目概况，项目建设的必要性，市场预测，项目建设选址及建设条件论证，建设规模和建设内容，项目外部配套建设，环境保护，劳动保护与卫生防疫，消防、节能、节水，总投资及资金来源，经济、社会效益，项目建设周期及进度安排，招投标法规定的相关内容等。企业可以委托具有相应资质的专业机构开展可行性研究，并按照有关要求形成可行性研究报告。无无企业内部控制应用指引第11号工程项目第六条第七条企业应当组织规划、工程、技术、财会、法律等部门的专家对项目建议书和可行性研究报告进行充分论证和评审，出具评审意见，作为项目决策的重要依据。在项目评审过程中，应当重点关注项目投资方案、投资规模、资金筹措、生产规模、投资效益、布局选址、技术、安全、设备、环境保护等方面，核实相关资料的来源和取得途径是否真实、可靠和完整。企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评审意见。从事项目可行性研究的专业机构不得再从事可行性研究报告的评审。企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记录。重大工程项目的立项，应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准。总会计师或分管会计工作的负责人应当参与项目决策。任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策意见。工程项目决策失误应当实行责任追究制度。无无企业内部控制应用指引第11号工程项目第八条企业应当在工程项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可。无无企业内部控制应用指引第11号工程项目第八条企业应当在工程项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可。DM-T-010 企业内部控制应用指引第11号工程项目第八条企业应当在工程项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可。无无企业内部控制应用指引第11号工程项目第八条企业应当在工程项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可。控控制制活活动动控控制制活活动动编编号号标标准准控控制制活活动动现现有有控控制制活活动动DM-CA-01投资管理部门对市场信息进行调研分析，确定投资意向。信信息息收收集集和和项项目目意意向向确确定定详见“投资管理”流程DM-CA-02投资管理部门根据市场调研结果编制可行性研究报告，提供项目决策建议。可可行行性性研研究究详见“投资管理”流程DM-CA-03公司授权领导对项目可行性研究报告进行评审，并作出决策。项项目目决决策策评评审审详见“投资管理”流程DM-CA-04机关本部投资管理部门和领导层确定项目竞买价格，并监控土地竞拍过程。土土地地获获取取准准备备机关本部投资管理中心、领导层及本公司总经理确定项目竞买价格，并指定专人负责准备招拍挂项目文件。在投标过程中，若出现需调整竞买授权额度的情况，由招拍挂负责人员及时与公司管理层沟通，经授权领导审批后，方可提高额度进行竞买。DM-CA-05在招拍挂结束后，参与招拍挂人员编制工作简报，向公司管理层汇报。若项目中标，公司委派专人办理成交确认书，与政府签订国有土地使用权出让合同；若项目未中标，投资管理部门更新项目跟踪进展表，并提交相关领导审阅。签签订订土土地地出出让让合合同同成功竞得项目后，计划部授权人员填制成功获取土地项目通报单，并附成交确认书复印件和项目详细资料，提交公司相关领导审阅，同时将成交确认书原件进行存档。DM-CA-06招拍挂经办人填制付款审批单并附国有土地使用权出让合同等付款证明文件，就付款事项进行报批。申申请请地地价价款款支支付付计划部相关人员填制付款审批单并附国有土地使用权出让合同等付款证明文件，报送公司分管副总、总经理签字批准。DM-CA-07财务部门出纳审核付款审批单及相关付款证明文件，确认无误后，支付地价款。会计人员根据付款审批单及出让方开出的发票、拍卖成交确认书及合作协议，进行相应的账务处理。支支付付地地价价款款财务部门出纳审核付款审批单及相关付款证明文件，确认无误后，支付地价款。会计人员根据付款审批单及出让方开出的发票、拍卖成交确认书及合作协议，进行相应的账务处理。第9页，共18页内内部部控控制制缺缺陷陷控控制制缺缺陷陷编编号号内内控控缺缺陷陷缺缺陷陷描描述述整整改改建建议议缺缺陷陷等等级级无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无 控控制制活活动动控控制制活活动动编编号号标标准准控控制制活活动动现现有有控控制制活活动动DM-CA-01投资管理部门对市场信息进行调研分析，确定投资意向。信信息息收收集集和和项项目目意意向向确确定定详见“投资管理”流程DM-CA-02投资管理部门根据市场调研结果编制可行性研究报告，提供项目决策建议。可可行行性性研研究究详见“投资管理”流程DM-CA-03公司授权领导对项目可行性研究报告进行评审，并作出决策。项项目目决决策策评评审审详见“投资管理”流程DM-CA-04机关本部投资管理部门和领导层确定项目竞买价格，并监控土地竞拍过程。土土地地获获取取准准备备机关本部投资管理中心、领导层及本公司总经理确定项目竞买价格，并指定专人负责准备招拍挂项目文件。在投标过程中，若出现需调整竞买授权额度的情况，由招拍挂负责人员及时与公司管理层沟通，经授权领导审批后，方可提高额度进行竞买。DM-CA-05在招拍挂结束后，参与招拍挂人员编制工作简报，向公司管理层汇报。若项目中标，公司委派专人办理成交确认书，与政府签订国有土地使用权出让合同；若项目未中标，投资管理部门更新项目跟踪进展表，并提交相关领导审阅。签签订订土土地地出出让让合合同同成功竞得项目后，计划部授权人员填制成功获取土地项目通报单，并附成交确认书复印件和项目详细资料，提交公司相关领导审阅，同时将成交确认书原件进行存档。DM-CA-06招拍挂经办人填制付款审批单并附国有土地使用权出让合同等付款证明文件，就付款事项进行报批。申申请请地地价价款款支支付付计划部相关人员填制付款审批单并附国有土地使用权出让合同等付款证明文件，报送公司分管副总、总经理签字批准。DM-CA-07财务部门出纳审核付款审批单及相关付款证明文件，确认无误后，支付地价款。会计人员根据付款审批单及出让方开出的发票、拍卖成交确认书及合作协议，进行相应的账务处理。支支付付地地价价款款财务部门出纳审核付款审批单及相关付款证明文件，确认无误后，支付地价款。会计人员根据付款审批单及出让方开出的发票、拍卖成交确认书及合作协议，进行相应的账务处理。第10页，共18页DM-CO-05明确项目各阶段报建报批程序，规范项目各阶段的报建报批工作，保证项目顺利开展DM-R-05缺乏明确项目各阶段报建报批程序，可能影响报建报批工作延误，从而影响项目工作展开和引起合规风险DM-CA-08土地使用权出让合同签署完毕且相关的地价款支付完毕后，公司授权相关人员到当地国土部门办理土地使用证书。取取得得土土地地使使用用证证书书国有土地使用权出让合同/土地使用权出让合同签署完毕且相关的地价款支付完毕后，由公司授权人员到当地国土部门办理土地使用权证书。一般DM-CA-09项目部组织各部门准备相关材料，按照政府部门要求，到市规划局办理建设用地规划许可证。取取得得建建设设用用地地规规划划许许可可证证在概念设计完成和方案设计之前，项目部报建报批专员按照办理建设用地规划许可证所需资料清单准备土地使用证书、红线图、规划设计方案和其他规定应提报文件，按照规划许可证申请要求填写建设用地规划许可证申请表，经项目经理审核其正确性及相关规划指标、初步规划方案等所需附件完整性无异议后，由报建报批专员到市规划局办理建设用地规划许可证。一般DM-CA-10项目部组织各部门准备相关材料，按照建设工程规划许可证申请要求准备相关文件，申请办理建设工程规划许可证。取取得得建建设设工工程程规规划划许许可可证证在申请建设工程规划许可证前，项目部协同技术部根据需要不定期组织受托设计单位、营销部、工程部沟通协调优化项目设计图纸以达到项目经济效益最大化，初步设计图纸经过多次商讨优化后，提交政府规划部门审批通过。报建报批专员填写建设工程规划许可证申请表，经过项目经理审核后，由报建报批专员按照建设工程规划许可证申请要求准备相关文件，申请办理建设工程规划许可证。一般DM-CA-11项目部组织各部门准备相关材料，按照政府部门要求，向市建委申请办理建筑工程施工许可证。取取得得施施工工许许可可证证建设工程规划许可证办理后，在施工开始前，项目部通知相关施工、监理、结构、设计等单位及公司相关部门准备办理建设工程施工许可证所需文件，并由报批报建专员填写施工许可证申请表，经过项目经理审核确认后，报建报批专员向市建委申请办理建筑工程施工许可证。一般DM-CA-12公司收集办理预售许可所需资料，并由报批专员到国土部门市场处办理商品房预售许可证。取取得得商商品品房房预预售售许许可可证证在项目工程进度达到预售条件前，项目部根据办理预售许可证所需资料清单分别向财务部、工程部收集资料，收集资料内容包括投入开发建设的资金占工程建设总投资的比例证明、工程施工合同及关于施工进度的说明、和商品房预售方案等资料，并由报批专员填写预售许可证申请表，到国土部门市场处办理商品房预售许可证。一般DM-CO-06明确项目开发定位及产品建筑、景观、户型、结构方向，确保产品定位符合市场需求DM-R-06市场定位不准确，不利于项目后期的营销，影响公司经济效益的实现DM-CA-13在项目论证阶段，公司营销部安排营销人员对有意向地块进行现场踏勘，编制市场调研报告，对项目产品定位及产品价格进行分析，并提交营销部负责人及公司领导审阅。编编制制市市场场调调研研报报告告详见“品牌管理与市场营销”流程关键风风险险控控制制矩矩阵阵公公司司名名称称：x x实实业业有有限限公公司司流流程程名名称称：项项目目开开发发管管理理子子流流程程名名称称控控制制目目标标及及对对应应风风险险 控控制制活活动动控控制制目目标标编编号号控控制制目目标标风风险险点点编编号号风风险险点点控控制制活活动动编编号号标标准准控控制制活活动动现现有有控控制制活活动动重重要要性性程程度度第11页，共18页无土地使用权证书项目部手工控制业务发生时无建设用地规划许可证申请表建设用地规划许可证项目部手工控制业务发生时无建设工程规划许可证申请表建设工程规划许可证项目部手工控制业务发生时无施工许可证申请表建筑工程施工许可证项目部手工控制业务发生时无预售许可证申请表商品房预售许可证项目部手工控制业务发生时市场调研制度市场调研报告营销部手工控制业务发生时 控控制制活活动动控控制制活活动动编编号号标标准准控控制制活活动动现现有有控控制制活活动动DM-CA-08土地使用权出让合同签署完毕且相关的地价款支付完毕后，公司授权相关人员到当地国土部门办理土地使用证书。取取得得土土地地使使用用证证书书国有土地使用权出让合同/土地使用权出让合同签署完毕且相关的地价款支付完毕后，由公司授权人员到当地国土部门办理土地使用权证书。DM-CA-09项目部组织各部门准备相关材料，按照政府部门要求，到市规划局办理建设用地规划许可证。取取得得建建设设用用地地规规划划许许可可证证在概念设计完成和方案设计之前，项目部报建报批专员按照办理建设用地规划许可证所需资料清单准备土地使用证书、红线图、规划设计方案和其他规定应提报文件，按照规划许可证申请要求填写建设用地规划许可证申请表，经项目经理审核其正确性及相关规划指标、初步规划方案等所需附件完整性无异议后，由报建报批专员到市规划局办理建设用地规划许可证。DM-CA-10项目部组织各部门准备相关材料，按照建设工程规划许可证申请要求准备相关文件，申请办理建设工程规划许可证。取取得得建建设设工工程程规规划划许许可可证证在申请建设工程规划许可证前，项目部协同技术部根据需要不定期组织受托设计单位、营销部、工程部沟通协调优化项目设计图纸以达到项目经济效益最大化，初步设计图纸经过多次商讨优化后，提交政府规划部门审批通过。报建报批专员填写建设工程规划许可证申请表，经过项目经理审核后，由报建报批专员按照建设工程规划许可证申请要求准备相关文件，申请办理建设工程规划许可证。DM-CA-11项目部组织各部门准备相关材料，按照政府部门要求，向市建委申请办理建筑工程施工许可证。取取得得施施工工许许可可证证建设工程规划许可证办理后，在施工开始前，项目部通知相关施工、监理、结构、设计等单位及公司相关部门准备办理建设工程施工许可证所需文件，并由报批报建专员填写施工许可证申请表，经过项目经理审核确认后，报建报批专员向市建委申请办理建筑工程施工许可证。DM-CA-12公司收集办理预售许可所需资料，并由报批专员到国土部门市场处办理商品房预售许可证。取取得得商商品品房房预预售售许许可可证证在项目工程进度达到预售条件前，项目部根据办理预售许可证所需资料清单分别向财务部、工程部收集资料，收集资料内容包括投入开发建设的资金占工程建设总投资的比例证明、工程施工合同及关于施工进度的说明、和商品房预售方案等资料，并由报批专员填写预售许可证申请表，到国土部门市场处办理商品房预售许可证。DM-CA-13在项目论证阶段，公司营销部安排营销人员对有意向地块进行现场踏勘，编制市场调研报告，对项目产品定位及产品价格进行分析，并提交营销部负责人及公司领导审阅。编编制制市市场场调调研研报报告告详见“品牌管理与市场营销”流程制制度度文文档档责责任任部部门门及及岗岗位位控控制制形形式式执执行行频频率率 控控制制活活动动第12页，共18页无无企业内部控制应用指引第11号工程项目第八条企业应当在工程项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可。无无企业内部控制应用指引第11号工程项目第八条企业应当在工程项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可。无无企业内部控制应用指引第11号工程项目第八条企业应当在工程项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可。无无企业内部控制应用指引第11号工程项目第八条企业应当在工程项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可。无无企业内部控制应用指引第11号工程项目第八条企业应当在工程项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可。无无无无 控控制制活活动动控控制制活活动动编编号号标标准准控控制制活活动动现现有有控控制制活活动动DM-CA-08土地使用权出让合同签署完毕且相关的地价款支付完毕后，公司授权相关人员到当地国土部门办理土地使用证书。取取得得土土地地使使用用证证书书国有土地使用权出让合同/土地使用权出让合同签署完毕且相关的地价款支付完毕后，由公司授权人员到当地国土部门办理土地使用权证书。DM-CA-09项目部组织各部门准备相关材料，按照政府部门要求，到市规划局办理建设用地规划许可证。取取得得建建设设用用地地规规划划许许可可证证在概念设计完成和方案设计之前，项目部报建报批专员按照办理建设用地规划许可证所需资料清单准备土地使用证书、红线图、规划设计方案和其他规定应提报文件，按照规划许可证申请要求填写建设用地规划许可证申请表，经项目经理审核其正确性及相关规划指标、初步规划方案等所需附件完整性无异议后，由报建报批专员到市规划局办理建设用地规划许可证。DM-CA-10项目部组织各部门准备相关材料，按照建设工程规划许可证申请要求准备相关文件，申请办理建设工程规划许可证。取取得得建建设设工工程程规规划划许许可可证证在申请建设工程规划许可证前，项目部协同技术部根据需要不定期组织受托设计单位、营销部、工程部沟通协调优化项目设计图纸以达到项目经济效益最大化，初步设计图纸经过多次商讨优化后，提交政府规划部门审批通过。报建报批专员填写建设工程规划许可证申请表，经过项目经理审核后，由报建报批专员按照建设工程规划许可证申请要求准备相关文件，申请办理建设工程规划许可证。DM-CA-11项目部组织各部门准备相关材料，按照政府部门要求，向市建委申请办理建筑工程施工许可证。取取得得施施工工许许可可证证建设工程规划许可证办理后，在施工开始前，项目部通知相关施工、监理、结构、设计等单位及公司相关部门准备办理建设工程施工许可证所需文件，并由报批报建专员填写施工许可证申请表，经过项目经理审核确认后，报建报批专员向市建委申请办理建筑工程施工许可证。DM-CA-12公司收集办理预售许可所需资料，并由报批专员到国土部门市场处办理商品房预售许可证。取取得得商商品品房房预预售售许许可可证证在项目工程进度达到预售条件前，项目部根据办理预售许可证所需资料清单分别向财务部、工程部收集资料，收集资料内容包括投入开发建设的资金占工程建设总投资的比例证明、工程施工合同及关于施工进度的说明、和商品房预售方案等资料，并由报批专员填写预售许可证申请表，到国土部门市场处办理商品房预售许可证。DM-CA-13在项目论证阶段，公司营销部安排营销人员对有意向地块进行现场踏勘，编制市场调研报告，对项目产品定位及产品价格进行分析，并提交营销部负责人及公司领导审阅。编编制制市市场场调调研研报报告告详见“品牌管理与市场营销”流程控控制制有有效效性性测测试试合合规规对对比比（企企业业内内部部控控制制规规范范及及配配套套指指引引）测测试试底底稿稿编编号号测测试试结结论论条条款款规规定定内内容容第13页，共18页无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无 控控制制活活动动控控制制活活动动编编号号标标准准控控制制活活动动现现有有控控制制活活动动DM-CA-08土地使用权出让合同签署完毕且相关的地价款支付完毕后，公司授权相关人员到当地国土部门办理土地使用证书。取取得得土土地地使使用用证证书书国有土地使用权出让合同/土地使用权出让合同签署完毕且相关的地价款支付完毕后，由公司授权人员到当地国土部门办理土地使用权证书。DM-CA-09项目部组织各部门准备相关材料，按照政府部门要求，到市规划局办理建设用地规划许可证。取取得得建建设设用用地地规规划划许许可可证证在概念设计完成和方案设计之前，项目部报建报批专员按照办理建设用地规划许可证所需资料清单准备土地使用证书、红线图、规划设计方案和其他规定应提报文件，按照规划许可证申请要求填写建设用地规划许可证申请表，经项目经理审核其正确性及相关规划指标、初步规划方案等所需附件完整性无异议后，由报建报批专员到市规划局办理建设用地规划许可证。DM-CA-10项目部组织各部门准备相关材料，按照建设工程规划许可证申请要求准备相关文件，申请办理建设工程规划许可证。取取得得建建设设工工程程规规划划许许可可证证在申请建设工程规划许可证前，项目部协同技术部根据需要不定期组织受托设计单位、营销部、工程部沟通协调优化项目设计图纸以达到项目经济效益最大化，初步设计图纸经过多次商讨优化后，提交政府规划部门审批通过。报建报批专员填写建设工程规划许可证申请表，经过项目经理审核后，由报建报批专员按照建设工程规划许可证申请要求准备相关文件，申请办理建设工程规划许可证。DM-CA-11项目部组织各部门准备相关材料，按照政府部门要求，向市建委申请办理建筑工程施工许可证。取取得得施施工工许许可可证证建设工程规划许可证办理后，在施工开始前，项目部通知相关施工、监理、结构、设计等单位及公司相关部门准备办理建设工程施工许可证所需文件，并由报批报建专员填写施工许可证申请表，经过项目经理审核确认后，报建报批专员向市建委申请办理建筑工程施工许可证。DM-CA-12公司收集办理预售许可所需资料，并由报批专员到国土部门市场处办理商品房预售许可证。取取得得商商品品房房预预售售许许可可证证在项目工程进度达到预售条件前，项目部根据办理预售许可证所需资料清单分别向财务部、工程部收集资料，收集资料内容包括投入开发建设的资金占工程建设总投资的比例证明、工程施工合同及关于施工进度的说明、和商品房预售方案等资料，并由报批专员填写预售许可证申请表，到国土部门市场处办理商品房预售许可证。DM-CA-13在项目论证阶段，公司营销部安排营销人员对有意向地块进行现场踏勘，编制市场调研报告，对项目产品定位及产品价格进行分析，并提交营销部负责人及公司领导审阅。编编制制市市场场调调研研报报告告详见“品牌管理与市场营销”流程内内部部控控制制缺缺陷陷控控制制缺缺陷陷编编号号内内控控缺缺陷陷缺缺陷陷描描述述整整改改建建议议缺缺陷陷等等级级第14页，共18页DM-CA-14在地块取得后，营销部编制项目定位报告，并会同设计管理部门门、成本管理部门对项目定位报告进行研讨报公司总经理审批后上报股份决策层批准。项项目目定定位位详见“品牌管理与市场营销”流程关键DM-CO-07公司项目实施计划的编制科学、合理，并得到适当的审批DM-R-07项目实施计划编制不合理，可能导致项目不能按期完成，影响工程进度和成本管理DM-CA-15公司的项目开发计划经本单位授权领导审核确认后，提交机关本部投资管理中心审批。编编制制项项目目开开发发计计划划项目立项后，计划部协同各相关部门根据项目决策意见及实际情况，结合公司经营计划，编制包括定位、测算、规划、指标及重要节点在内的项目开发计划，经部门经理、分管副总及公司总经理审核后，提交机关本部投资管理中心审批并由本公司总经理签发。关键DM-CA-16公司对各项目部及职能部门进行考核，形成考评报告，作为各单位考核的依据。签签订订目目标标责责任任书书计划部组织各部门、项目部