证券有限责任公司客户交易结算资金管理办法-模版.docx

证券有限责任公司客户交易结算资金管理办法 第一章 总 则第一条 为规范公司客户交易结算资金的管理，根据中华人民共和国证券法、客户交易结算资金管理办法、关于执行若干意见的通知、关于进一步加强对客户交易结算资金划转过程监控的通知等法律法规，结合本公司的实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称客户交易结算资金包括客户为保证有价证券足额交易的进行和完成而存入的资金、出售有价证券所应得款项（减去代理买卖证券手续费等费用）、持有证券所获得的股息、现金股利、债券利息等资金及其孳息，以及证监会认定的其他资金。本办法中客户交易结算资金指人民币客户交易结算资金，不包括外币客户交易结算资金、信用交易结算资金。第三条 公司对客户交易结算资金实行第三方存管制度。即公司的客户交易结算资金必须全额存放在指定的商业银行，并以每个客户的名义单独立户管理，由商业银行负责客户交易结算资金存取，发挥第三方监管作用，保障客户交易结算资金安全。 第四条 公司存管银行可分为两类：一般存管银行与主办存管银行。 一般存管银行是指按照证券法的要求，接受公司及其客户的委托，提供客户交易结算资金存管服务的商业银行。主办存管银行是指公司选择一家存管银行作为主办存管银行。主办存管银行除履行一般存管银行的责任外，还负责公司与中国登记结算公司、场外交收主体之间的一级法人交收资金划付工作，并对交收资金划拨和结算备付金安全进行监督。必要情况下，公司也可选择一般存管银行履行公司与中国登记结算公司、场外交收主体之间的一级法人交收资金划付工作。第五条 公司的客户交易结算资金依照客户交易结算资金管理办法接受证监会的监督管理；依法接受各存管银行、结算公司对客户交易结算资金、结算备付金的定向划转的监督。 第二章 账户的管理第一节 账户的开立第六条 公司授权清算部为选择与确定公司各类存管银行的主管职能部门。 第七条 公司授权清算部以公司法人名义在中国登记结算公司开立并使用自有、客户结算备付金账户，在选定的存管银行开立并使用“客户交易结算资金专用存款账户”，计划财务部在公司选定的主办存管银行开立并使用“自有资金专用银行存款账户”。本款所述“客户交易结算资金专用存款账户”包括“客户交易结算资金汇总账户”、“客户交易结算资金法人交收账户”、“客户交易结算资金小额休眠账户”、“客户交易结算资金中止交易账户”。1、 客户交易结算资金汇总账户：该账户是公司在各存管银行开立的用于存放公司客户交易结算资金的专用存款账户。该账户中的资金为投资者所有，只用于客户存取款、证券交易清算交收和支取佣金手续费等用途。2、客户交易结算资金法人交收账户：该账户是公司在主办存管银行开立的用于公司与中国登记结算公司和其他结算主体之间进行法人资金交收用途的银行结算账户。该账户只与中国登记结算公司、存管银行的客户交易结算资金汇总账户、其他结算主体之间发生款项往来。3、公司自有资金专用存款账户：该账户是公司计划财务部以法人名义在主办存管银行开立的用于收取公司的利差收入、佣金收入及自营存取款等自有资金业务的账户。4、客户交易结算资金小额休眠账户：该账户是以公司法人名义在存管银行开立的，以“客户”为标识的客户交易结算资金账户。该账户为集合资金结算账户，用于汇总存放小额休眠账户对应的客户交易结算资金余额，存管银行无需为投资者逐一设立对应的资金管理账户。该账户只能与客户交易结算资金汇总账户或客户结算备付金账户、法人资金交收账户发生款项往来。该账户内存放的资金不进入第三方存管系统。待客户账户激活后，再按正常程序转入第三方存管系统。5、客户交易结算资金中止交易账户：该账户是以公司法人名义在存管银行开立的，以“客户”为标识的客户交易结算资金账户。该账户为集合资金结算账户，用于汇总存放公司不合格账户对应的资金余额，存管银行无需为投资者逐一设立对应的资金管理账户。该账户只能与客户交易结算资金汇总账户或客户结算备付金账户、法人资金交收账户发生款项往来。该账户内存放的资金不进入第三方存管系统，待客户账户规范后，再按正常程序转入第三方存管系统。第八条 公司在存管银行开立的客户交易结算资金专用存款账户应严格按照关于进一步加强对客户交易结算资金划转过程监控的通知（证监发200515号）要求，做好账户资金性质的标志。第二节 账户的报备与管理第九条 账户的报备原则 一、公司在主办存管银行只能开立一个自有资金专用存款账户。 二、公司只能在主办存管银行开立一个客户交易结算资金法人交收账户，并通过其向证监会监测信息交互平台(投资者保护基金)提出客户交易结算资金法人交收账户的报备申请。三、公司在存管银行只能开立一个客户交易结算资金小额休眠账户，一个客户交易结算资金中止交易账户，分别通过其向证监会监测信息交互平台(投资者保护基金)提出客户交易结算资金小额休眠账户和客户交易结算资金中止交易账户报备申请。四、公司可以开立多个客户交易结算资金汇总账户，但同一家存管银行只能开立一个客户交易结算资金汇总账户，分别通过其向证监会监测信息交互平台(投资者保护基金)提出客户交易结算资金汇总账户报备申请。 五、公司在存管银行开立的上述客户交易结算资金专用存款账户及自有资金专用存款账户，应在开立后三个工作日内向中国证监会监测信息交互平台(投资者保护基金)报备，在获得批复之前，公司不得使用。六、公司不再使用的客户交易结算资金专用存款账户、自有资金专用存款账户，应向存管银行申请注销，存管银行在接到申请三个工作日内向中国证监会监测信息交互平台办理注销报备并办理销户手续。七、客户交易结算资金专用存款账户及自有资金专用存款账户发生名称、账号等信息变更的，视同注销旧户，开设新户。 第十条 结算备付金账户的分户管理 一、公司授权清算部以法人名义在中国证券登记结算公司沪、深分公司分别设立自有资金结算备付金账户、客户结算备付金账户和信用结算备付金账户，分别用于自营业务结算、经纪业务结算、信用业务结算，以及登记公司允许的其他资金的结算。 二、公司将沪、深两个交易所的现有席位分别指定为自营业务席位、经纪业务席位和信用业务席位。公司各类业务均按自营、客户、信用进行严格区分，按相应的席位和备付金账户分别进行资金结算。 三、中国登记结算公司每日根据公司报送的席位指定情况和发生的交易金额，分别在自营结算备付金账户、客户结算备付金账户和信用结算备付金账户中自动进行资金交收。 第三章 资金的管理第十一条 公司客户交易结算资金实行封闭运行原则。客户交易结算资金必须独立于自有资金、信用资金,在席位、账户、存管、调度等方面相互分离的基础上,通过公司组织框架及内部运作体系的完善,达到客户交易结算资金封闭运行的状态。第十二条 客户交易结算资金的存取均以银证转账方式办理，转账只能在客户的结算账户与客户交易结算资金汇总账户之间进行，由客户指定的商业银行负责结算账户资金的存取。第十三条 客户交易结算资金必须符合法定用途,严禁公司以“保客户取款”、“保结算交收”及其他任何名义使用其他客户或其他性质的客户交易结算资金，特殊情况下因保取款及结算交收需要使用结算资金的必须以自有资金垫付。第十四条 除存放在中国登记结算公司的预留结算备付金外，客户交易结算资金只能只能按照三方存管对应关系足额存放于相应的存管银行，客户交易结算资金严禁跨行超额存放。第十五条 客户交易结算资金按季度结息，每季度末月份的20日为结息日，存管银行按照约定的利率对客户交易结算资金专用存款账户进行结息，清算部按照银行活期利率对客户保证金账户进行结息。第十六条 清算部以营业部名义设立内部结算备付金账户，用于公司清算部与各证券营业部之间客户交易结算资金的清算交收。第十七条 公司任何人、任何单位不得以任何形式挤占、挪用客户交易结算资金，不得进行以任何形式对客户交易结算资金进行协议存款、定期存款，不得采用任何形式与存管银行约定一定期限内维持一定数额的客户交易结算资金，或以担保、冻结、抵押、融资等方式对客户交易结算资金的使用附加任何条件。第四章 资金的划拨第十八条 公司客户交易结算资金和自有资金的往来结算事宜，只能通过公司在中国登记结算公司开立的客户结算备付金账户和自有结算备付金账户之间进行中转和处理，严禁公司任何机构在自有资金账户和客户交易结算资金专用存款账户之间直接划转资金。第十九条 公司在中国登记结算公司沪深分公司根据需要分别预留客户交易结算资金专用存款账户作为指定收款账户，同时将在证监会监测信息交互平台报备的自有资金专用存款账户作为自有资金指定收款账户。第二十条 公司客户交易结算资金只能在中国登记结算公司结算备付金账户、场外交收主体指定的银行结算账户、法人资金交收账户、客户交易结算资金汇总账户等专用存款帐户间进行定向划转。第二十一条 因客户本身债务或者法律规定的其他情形，司法机关要求公司协助强制划转客户交易结算资金的，依据有效的法律文书，经公司相关部门会签后，清算部负责与相关的存管银行协商划款。第二十二条 各证券营业部向客户收取的佣金收入，通过公司财务系统上报计划财务部，计划财务部汇总后在规定的时间内向清算部下达划款指令，清算部应根据划款指令及时通过中国登记结算公司沪深分公司客户结算备付金账户划入公司自用资金账户。第二十三条 各证券营业部客户交易结算资金利差收入，统一上报计划财务部，计划财务部汇总后在规定的时间内向清算部下达划款指令，清算部应根据划款指令及时通过中国登记结算公司沪深分公司客户结算备付金账户划入公司自用资金账户。第二十四条 除上述三条所述的司法扣划、佣金、息差以及客户银证转账以外，客户交易结算资金只能在客户交易结算资金专用存款账户和客户结算备付金账户之间划转。第二十五条 公司清算部应定期调整各存管银行上存中国登记结算公司的预留备付金，保证公司在存管银行留存的资金足够每日的客户存取款及资金交收，保证公司在中国登记结算公司的结算备付金账户留存合理的结算备付金，杜绝资金预交收、资金交收风险。 第二十六条 清算部办理客户交易结算资金的划拨应严格按层级管理，录入、审核、授权、执行与银行对账等适当分离，流程清晰。任何个人无权单独调动资金。第五章 资金的监控第二十七条 清算部每日与存管银行进行客户交易结算资金对账，每日与中国登记结算公司进行结算备付金头寸对账，时时监控客户交易结算资金的变动情况，防范客户交易结算资金被非法挪用。第二十八条 根据证监会要求，公司若遇到客户交易结算资金专用存款账户、结算备付金专用存款账户出现重大异常情况时，应及时向证监会报告。 第二十九条 各营业部每日应严格监控交易系统中客户交易结算资金数据与财务系统中客户交易结算资金有关的数据是否相符。如有差异，必须及时查明原因，上报清算部，并按规定程序处理。 第三十条 清算部严格监控交易系统中客户交易结算资金明细账户是否透支。如有透支，应及时通知营业部及相关部门查明原因，按规定业务程序处理。第三十一条 清算部的交易清算、资金划付系统等数据库应统一备份，禁止非法修改。系统应强制留存各层次职能授权分配过程及操作痕迹，清算日志记录完整。第三十二条 挪用客户交易结算资金的判断公式 一、公司挪用客户交易结算资金的判断公式： 挪用金额=（代买卖证券款+受托资金+客户新股申购款）-（客户资金银行存款+客户结算备付金+交易保证金+受托投资） 当公式计算值0时表示未挪用客户交易结算资金 当公式计算值0时表示已挪用客户交易结算资金，其挪用金额为公式的计算值。 二、营业部挪用客户交易结算资金的判断公式： 挪用金额=营业部代买卖证券款-（客户资金银行存款+上存公司总部的客户交易结算资金+交易保证金） 当公式计算值0时表示营业部未挪用客户交易结算资金 当公式计算值0时表示营业部已挪用客户交易结算资金，挪用金额为公式的计算值。 第六章 罚 则第三十三条 公司清算部及各证券营业部等相关部门有下列行为，视为违规：第三十四条 违规开立客户交易结算资金专用存款账户、自有资金专用存款账户。第三十五条 在客户交易结算资金专用账户、结算备付金账户之外存放客户交易结算资金。第三十六条 以客户交易结算资金、结算备付金为他人提供担保。第三十七条 未在规定时间内向监管机构报备存管银行、客户交易结算资金专用存款账户、自有资金专用存款账户。第三十八条 未及时注销不再使用的客户交易结算资金专用存款账户、自有资金专用存款账户。第三十九条 未向监管机构按时报送客户交易结算资金相关报表。第四十条 其他违反本办法的行为。以上违规行为一经查实，报公司主管领导并按公司有关管理规定进行严肃处理，并追究该单位负责人和有关责任人的责任。第七章 附 则第四十一条 本办法由公司清算部负责解释。 第四十二条 本办法由下发之日起执行。