专项会计审计——尽职调查清单模版.doc

尽职调查清单
1、公司的设立与组织结构
1.1公司股权结构图；
1.2公司营业执照项目清单：注册资本、股东、公司名称、经营范围、章程、注册地址。
2、存货和产品
2.1业内产品分类方法；
2.2业内主要产品类别的成本、毛利水平、价格变动趋势；
2.3公司近三年主要产品明细、毛利率和价格；
2.4公司近三年公司全部存货清单明细；
3、经营状况及盈利预测
3.1过去两个完整财务年度审计报告及相关会计调整，当年最近一期财务报表；
3.2主要会计政策和会计估计；
3.3过去两个完整财务年度和当年截止目前，交易额及余额最大的10位客户名单；
3.4过去两个完整财务年度和当年截止目前，交易额及余额最大的10位供应商名单；
3.5过去两个完整财务年度和当年截止目前关联交易明细。
4、固定资产
4.1公司全部固定资产清单；
4.2公司主要固定资产的权属证明文件；
5、无形资产
5.1公司拥有、占用或使用的土地之土地使用权证书与租赁合同明细；
5.2房屋使用与装饰装潢的明细与价值确认；
6、债权债务
6.1公司尚未清偿的全部银行贷款清单；
6.2公司应付帐款清单，包括单位名称、金额、期限、担保方式等；
6.3公司应收帐款清单，包括欠款单位名称、金额、期限、担保方式等；
7、重大合同
7.1占公司净资产5％以上的收购或处置合同；
7.2公司的生产原料或材料的采购合同；
7.3主要供应商和客户（分销商）清单以及与之签署的买卖合同。此处主要供应商和客户（分销商）意指占公司采购额或销售额5%或以上者；
7.4关联交易协议，关联方包括母公司、子公司、关联公司、合资企业、股东以及对公司经营有重大影响的个人。
8、税务
8.1公司的税务登记证（国税及地税）；
8.2公司近期报税表；
8.3主管税务机关出具的关于公司在最近三年内依法纳税的证明；
8.4公司受到税务机关处罚的文件。
9、知识产权
9.1公司所拥有的专利证书或专利申请文件；
9.2商标注册证或注册商标申请文件；
9.3公司拥有或使用的专有技术的有关文件；
9.4过去五年中的研发费用以及未来两年预计的研发费用。
10、社会保险及守法经营情况
10.1公司投保的所有保险凭证；
10.2公司目前如有尚未了结的或已知将发生或提起的任何诉讼（包括仲裁）的以下资料；
10.3其他公司认为应提供的文件。