中国建设银行企业信用评级指标标准体系.doc

中国建设银行企业信用评级指标体系
　 为了便于分析比较，下面再介绍中国建设银行对企业信用评级指标体系，读者可从中得到一定启发。
中国建设银行评价对象是指已经或可能为之提供信贷服务非金融类企业法人，经过评定，就用户偿债能力作出全方面判定，以评定信用等级。
企业信用等级分为7级，各级意义以下：
　　AAA级：企业生产经营规模达成一定经济规模，市场竞争力很强，有很好发展前景，流动性很好，管理水平很高，含有很强偿债能力，对建设银行业务发展很有价值。
　　AA级：企业市场竞争力很强，有很好发展前景，流动性很好，管理水平高，含有强偿债能力，对建设银行业务发展有价值。
　　A级：企业市场竞争力强。有很好发展前景，流动性好，管理水平较高，含有较强偿债能力，对建设银行业务发展有一定价值。
　　BBB级：企业市场竞争力通常，发展前景通常，流动性通常，管理水平通常，企业存在需要关注问题，偿债能力通常，含有一定风险。
　　BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风险较大。
　　B级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不含有发展前景，偿债能力很弱，风险很大。
　　F级：不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策企业，或贷款分类结果属于可疑或损失类企业。
　　企业信用等级依据企业评定指标得分评定，F级企业不评分，依据评定条件直接评定。企业信用等级评定依据以下表所表示。

企业信用等级使用期为十二个月，从审批认定之日起计算。在使用期内，企业经营情况发生重大改变，比如重大建设项目、重大致制改造、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故及赔偿等对企业履约能力有一定影响，将重新评级。

评价坚持客观公正、实事求是标准，采取定量分析和定性分析相结合方法，关键从企业市场竞争力、资产流动性、管理水平和其它等4个方面评定，共有16项指标，评级指标体系如表所表示。

　　在评定时，每项指标均为5分，总分为80分。定性指标参考表中计分标准评定，如和计分标准不相吻合，评定人员可依据实际情况判定定分。定量指标计算均采取年度财务汇报中数据，采取“比率分析、功效记分”方法。比率分析是指每一项指标全部采取比率形式进行比较分析；功效记分是在选定指标体系基础上，对每一项指标全部确定一个满意值和不许可值，然后以不许可值为下限，计算各指标实际值相当满意值程度，并转化为对应功效分数，计算公式以下：
　　该指标评价得分=5×（指标实际值-指标不许可值）/（指标满意值-指标不许可值）
　　凡实际指标比满意值愈加好得满分，比不许可值更差得0分。各项指标满意值和不许可值按行业分别要求以下表所表示(其它行业从略)。