财务资金管理新规制度.doc

财务资金管理制度
1、目
为加强公司财务管理工作，提高资金有效运营，本着合理、节约原则，依照公司财务规章制定规定，特制定本制度。
2、合用范畴
钞票、银行存款、其她资金
3、合用人员
各部门、各区域
4、管理原则
关于公司资金一切对外收入、支付和对内调拨事宜统一由公司财务部按筹划及流程组织、运筹和控制职能。
5、管理细则
5.1账户、钞票安全管理
5.1.1 银行各资金账户密码统一由一人保管，不可有第二方知晓。
5.1.2 钞票与存折存储方式只限保险箱保管，钥匙与密码统一由一人保管，不可有第二方知晓。
5.1.3 财务部钞票库存限额为5000元，作为寻常开支使用。特殊状况须向总经理申请批准后才可执行。
5.1.4 支付时以网络银行转账形式提取钞票用于支付报销、货款、往来款等，短信口令号接受人统一财务部负责人或总经理电话号码。当天多笔不同货款，汇总至一笔转账，无需分拆。转账前按如下格式向财务部负责人或总经理报备：
**月**日申请提现30000元，分别为：报销费用10000元，货款0元。
5.1.5 因实际经营发展需新开立资金账户，必要按如下流程执行。
出纳电子邮件申请 开立区域财务负责人审核 总部财务负责人审核 总经理审批 区域扫描邮件备案至总部财务负责人及总经理处
5.1.6 钞票或私人汇款单笔不不大于或等于二千元以上支付款项，出纳需提前1天以短信形式向财务负责人和总经理报备。
5.1.7 经费用申请流程审批后，超过元（含元）费用，财务部只可以通过转帐或者现付形式直接支付给供应商及客户，报销人无法提供，财务部不可以支付。
5.1.8 出纳于每周六上午12点发送《每周资金账目表》、《出纳钞票流水帐》至财务负责人、总经理，保证每一笔资金发生都账账、账实相符。
5.1.9 每月31日由总经理、财务负责人、出纳三方同步资金盘点，并在盘点表上签字确认，同步扫描或拍照盘点表发邮件给财务负责人和总经理。
5.1.10 次月5日前打印各存析余额，扫描或拍照封面和最后余额一页，连同《每周资金账目表》、《出纳钞票流水帐》发送给财务负责人和总经理。

5.2借款管理
5.2.1 已按费用报销流程申请且审批批准执行费用方可填写借款单。
5.2.2 借款流程如下：
借款人填写借款单 财务主管审核 总经理审批 财务出纳支付。
5.2.3 财务出纳支出每一笔借款时，必要请借款人签字确认，借款单与钞票以同样保管方式保存。
5.2.4 借款在3000元以上大额借款，借款人需提前一天告知财务部。
5.2.5 借款人在公务完毕后五个工作日内到财务部办理结清手续，定期备用金可在年末结清再借。原则上前款不清后款不借，报销费用时先还借款。
5.2.6 每年12月31日前，所有借款必要结清，逾期不还借款，财务部可以一次或分次从工资中扣回。
5.3 报销管理
5.3.1 公司各项费用审批后，才可以执行费用报销。各有关审批范畴、时间段如下表：
审批范畴：
审批人
审批金额范畴
审批内容范畴
审批签字范畴
总经理
5000如下（含5千元）
部门所有费用项目支出
部门负责人—财务审核人—总经理
审批时间：
审核人/审批人
审批时间
部门负责人、财务审核人、总经理
各工作岗位2个工作日内
5.3.2 费用报销规定细则
5.3.2.1 费用报销单据必要附有原始单据。原始单据必要符合如下因素：费用发生日期、项目、金额。同步原始单据不得有涂改痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外原始单据都必要加盖销售方图章。
5.3.2.2 费用报销单需有关人员证明核算，证明人附连带责任。同一笔费用不可分拆报销，一经发现，财务有权不予支付，且该笔费用全额由当事人承担。　
5.3.2.3 报销单传递给财务，由其核对所报销费用手续与否完整、金额与否对的，并对所审核单据签字确认。
5.3.2.4 当月费用，当月完毕申请流程。各店、员工发生费用必要在发生费用一周内将报销单交至财务部。对超过规定期限费用报销单财务部一律不予受理，该笔费用全额由当事人承担。
5.3.2.5 未按费用申请流程执行却已产生费用项目，财务有权不予支付。
5.3.2.6 审批当事人各项费用也需按费用报销流程执行，以便财务管理工作。
5.3.2.6 财务部审核费用时，对当月已经超过预算费用，财务部需在报销单上注明“超过本月预算，应在XX月报销”，以便达到合理开支，合理运用目。
5.3.3 特殊费用报销规定
5.3.3.1 市内交通费报销：凭正规发票填写“差旅费报销单”，员工办公无特殊状况不许打车，如有需要，向总经理请示批准后方可打车。出差人员出差到外地，原则上只容许乘火车和客车等交通工具。如果的确需要乘坐飞机须向总经理申请审批，否则费用自负。
5.3.3.2 业务招待费报销：报销对象为各部门主管级以上员工，发生费用前需经总经理批准后按下表限额接待。报销时原则上附正规餐饮业服务发票进行报销。报销单上必要注明招待对象、事由、参加人员。
总经理
部门经理
店长、主管
600元/次
300元/次
200元/次
由于接待人员不同对象，超过业务招待费原则级别，上级授权审批如下表：
总裁授权
总经理授权
总经理1000元以上/次
部门经理300-500元/次
主管会议及沟通会议餐费原则如下表：
主管会议餐费原则
主管以上外出会餐餐费
40元/次/人
50元/次/人
5.3.3.3 办公用品采购由公司人力资源部集中采购，各部门在月末20日前向人力资源部上报次月办公用品需求，由人力资源部统一购买。
5.3.3.4 出差油费：各部门人员当天有对外或对公业务，应提前向人力资源部申请使用公务用车，人力资源部依照各部门业务缓急、重要限度，合理调度车辆。同步必要作好里程公里登记。由人力资源部依照公里数核查当月所用油费与否合理。
5.3.3.5 出差补贴费用原则见下表。注意：出差人员如果已享有该区域接待用餐或共同用餐报销（在原则内）后，不再享有出差餐补。各餐补在报销差旅费用时以报销形式支付，不在工资表中体现。
职务

出差都市
中层管理人员及
以上
基层管理人员

行政司机及员级
司机、安装人员
住宿费
元/天
餐补
元/天
住宿费
元/天
餐补
元/天
住宿费
元/天
餐补
元/天
住宿费
元/天
餐补
元/天
省会、直辖市及沿海都市
250
50
180
30
120
30
60
25
普通都市
200
30
150
20
100
20
50
15

5.4.4 费用报销流程图如下：
费用报销流程图
费用申请人填写《申请表》

《申请表》发财务审核人邮箱审核
财务负责人确认费用金额及与否符合费用预算

财务负责人订立意见后发总经理审批

费用在5000元如下申请：
总经理审批订立
费用在5000元以上申请：
总经理审批订立后，传至部门总裁审批

总经理审批订立

各部门按已审批申请项目执行，以报销形式支付费用，特殊状况可填写借款申请先支付。

财务负责人依照审批，审核原始报销凭证

总经理审批原始报销凭证，交由出纳支付

出纳审核单据，支出报销

六、本规定由财务部负责解释、修订。
七、本规定自发布之日起实行，如有与原规定有冲突之处，以本规定为准。

总经理：________
月 日