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国企公务借款管理办法

第一章 总 则
第一条 为规范x高速公路有限公司（以下简称“公司”）公务借款程序，加强公务借款的管理，提高资金使用效益及安全性，减少资金占用，特制定本办法。
第二条 公务借款是指因办理公务借支的临时性借款，包括：
（一）差旅费借款。
（二）采购及支付劳务费用借款。
（三）备用金。
（四）其他临时性借款。
第三条 严禁借支公款私用。
第二章 借款程序
第四条 差旅费借款的程序：
（一）经办人员填制《x高速公路有限公司费用开支计划审批表》，需列明计划支出详细用途，按照规定程序办理有关计划审批手续。
（二）填写请款单，附上经审批的《x高速公路有限公司费用开支计划审批表》，由经办部门领导、财务部、总会计师、公司主管领导（或被授权的分管领导）审批后，到财务部办理领款或转账手续。
第五条 采购及支付劳务借款的程序：
（一）由采购部门作出书面采购计划，经过询价等采购程序后，按公司规定的合同签订流程签订采购（或劳务）合同。
（二）填写请款单，并附上已签订的采购计划或合同，由经办部门领导、财务部、总会计师、公司主管领导（或被授权的分管领导）审批后，由财务部办理转账支付。原则上不予现金借支。
第六条 根据工作实际情况需要，经公司主管领导（或被授权的分管领导）审批后，驾驶员可借支定额备用金1000元/人。借支备用金程序与借支差旅费程序相同。要求驾驶员及时办理报账手续，并在年度末10日前清缴借支的备用金。
第七条 其他临时性借款程序与采购及支付劳务借款程序相同。
第三章 报销规定
第八条 差旅费借款的报销规定：
（一）员工借支差旅费，应在出差返回公司后5个工作日内，完成报销手续。
（二）员工在出差返回公司后，应在规定报销时间内粘贴好相关票据，经证明人、经办部门领导、财务部、总会计师、公司主管领导签批后，在财务部办理报销手续。
（三）出差报销后的借支余款，必须在办理报账手续时缴回公司银行账户，不准挪作他用，一般不通过现金方式缴回。
第九条 采购及支付劳务借款的报销要求：
（一）借款转出后，借款人应及时与收款单位联系，要求收款单位及时开具正式发票或合法票据。
（二）取得收款单位开具的正式发票或合法票据后，附上已签订的采购计划和采购合同及经审批的《x高速公路有限公司费用开支计划审批表》，按报销程序到财务部办理报销手续。
（三）对按合同、协议借款支付的咨询费、编制费、审查费、评估费以及其他服务性费用，经办人在报销时应在报销单据上对合同执行情况进行文字说明。
第十条 借支备用金的员工在调离公司时，必须全额交回备用金，经财务部签字证明备用金已清缴的才能在公司人事部门办理调离手续。
第十一条 其他临时性借款的报销要求与采购及支付劳务借款的报销要求相同。
第四章 监督和处罚
第十二条 借款人应严格按照借款用途使用借款，及时办理报销手续，不得将借款挪作他用，否则将按情节轻重追究相应责任。
第十三条 财务部应定期清理公务借款。对逾期未还、且不办理报销手续的人员，发送催办通知单通知当事人。对送达通知单5日后仍不办理报销手续或交回借款的人员，将在下月发放工资时从其工资中扣还。
对办理完采购及支付劳务借款等支付手续之日起算，20天后仍未取得合法票据的借款，借款人应向公司分管财务领导书面说明情况。最迟不应超过30天取得合法票据，超过30天未取得相关票据的，公司将扣发一定金额的绩效工资并视实际情况追究经办人员相关责任。
第十四条 经公司纪检部门督察发现借款人通过借款形式挪用公款、贪污的，将上报公司董事会处理，情节严重的移交司法机关处理。
第五章 附 则
第十五条 本办法由x高速公路有限公司负责解释。
第十六条 本办法自下发之日起执行。

附件：x高速公路有限公司公务借款报销催办通知单

附件

x高速公路有限公司
公务借款报销催办通知单

同志 ：
你于 年 月 日公务借款 元，至今尚未办理报销手续，也未将借款归还，请根据本公司《公务借款管理办法》规定，在收到本通知单5个工作日内办理报销手续或归还借款，逾期我们将在下月发放工资时直接从你的工资中扣还。

谢谢合作。

x高速公路有限公司财务部
年 月 日