云南省及下辖各州市经济财政实力与债务研究（2023）.pdf

区域区域研究报告研究报告 1 云南省及下辖各州市经济财政实力与债务研究（2023）公共融资部 陆奕璇 经济实力：经济实力：云南省是我国重要的边疆及多民族省份，是我国面向南亚和东南亚的辐射中心，地理战略地位突出。依托自然资源及旅游资源优势，全省形成了以烟草、电力、有色、旅游等为主导的产业格局，近年来以绿色硅和新能源电池为代表的电子行业快速发展，成为工业经济增长的主动力，但烟草、有色、化工等传统产业面临提质压力，新兴产业仍待培育壮大，服务业也面临主要依靠旅游拉动的结构性不足；2022 年以来云南省推进产业强省建设，产业投资持续快速增长，为经济转型升级、持续健康发展蓄积力量。2022 年云南省实现地区生产总值 2.90 万亿元，仍位列全国第 18 位，同比增速为 4.3%，高于全国平均增速 1.3个百分点，在全国各省市排序由上年的第 18 位升至第 6 位；2023 年前三季度，全省消费持续回升，受基建和房地产投资收紧影响，投资出现下滑，出口亦下行，经济持续恢复和产业转型升级基础仍需巩固，当期实现地区生产总值 2.17 万亿元，同比增长 4.4%，低于全国水平 0.8 个百分点。云南省各市州区域经济发展水平较不均衡，基本呈现以昆明为中心，向周围进行梯度递减的圈层经济格局，首位经济圈实力较强。近年来，以昆明市、曲靖市、玉溪市、楚雄州全境及红河州北部 7 个县组成的滇中城市群集聚了全省 60%以上的地区生产总值，具有较强的区域竞争力。2020 年 云南省促进区域协调发展实施方案和滇中城市群发展规划印发，强化了滇中城市群对全省高质量发展的引领作用；2022 年云南省“十四五”区域协调发展规划进一步强调了“滇中崛起、沿边开放、滇东北开发、滇西一体化”的区域协调发展格局。从经济总量看，近年来公共卫生事件及房地产下行对昆明、大理及边境城市经济冲击较大，而曲靖、楚雄、文山、保山等州市在绿色硅和新能源电池等产业方面发展较快，带动经济转型及增长。2022 年除楚雄和大理交换排序外，其余州市排位与上年格局一致，昆明地区生产总值继续领跑，当年实现地区生产总值7541.37 亿元，占全省 GDP 的比重为 26.0%，较上年下降 0.6 个百分点，经济首位度进一步下滑；曲靖及楚雄在产业带动下经济保持较快发展，2022 年分别以8.1%和 6.7%的增速继续分列全省第一及第二位，曲靖与经济规模第三名的红河拉开差距，楚雄超越大理，经济规模上升至全省第五位。2023 年前三季度，云南省各州市经济均呈现增长态势，但增速差异较大。其中，昭通、怒江和曲靖分别以 8.0%、7.7%和 6.9%的经济增速分列各州市前三位；丽江和西双版纳在旅游业复苏带动下经济也实现较快增长；迪庆、大理、保山和德宏经济增速在 2.0%以下；昆明经济增速为 3.1%，仍主要受房地产行业下行影响，经济增速不及全省区域区域研究报告研究报告 2 平均水平。财政实力：财政实力：近年来，面对复杂严峻的国内外经济形势，云南省主体税种收入增长空间有限，以清缴历年专项收入等措施拉动非税收入增长亦后劲不足，2022年受房地产市场大幅下行、服务业长期承压等因素影响，全省实现一般公共预算收入 1949.46 亿元，较上年自然口径下降 14.4%，剔除留抵退税因素后，同口径增长 2%，增速放缓；政府性基金预算收入亦较上年显著下降 42.9%至 620.82 亿元；云南省在我国发展战略和对外开放大局中占有重要地位，一般公共预算上级补助规模持续居全国各省市前列，2022 年大幅增长的上级补助收入较好地满足了重点领域支出需求，全省财政收支平衡压力也进一步凸显。2023 年前三季度，全省完成一般公共预算收入 1587.3 亿元，较上年同期增收 216.8 亿元，增长 15.8%，除经济恢复带动外，亦受 2022 年实施留抵退税政策拉低基数影响；土地成交仍较低迷，全省政府性基金预算收入完成 408.7 亿元，与上年同期基本持平。2022 年受增值税留抵退税以及房地产市场大幅下行冲击，除迪庆外，云南省其余 15 个州市的一般公共预算收入均出现减收；仅昆明、曲靖、红河和玉溪一般公共预算收入突破百亿元，其余州市一般公共预算收入规模偏小；增速方面，德宏、大理和昆明一般公共预算收入下降相对明显，分别以-36.6%、-28.5%和-26.7%的增速分列各州市后三位，除政策性减收及非税下降外，昆明和大理与房地产和土地相关税收亦出现较明显下降。各州市税收比率整体仍处于较低水平，且一般公共预算财政平衡普遍对上级补助收入依赖较大。2023 年前三季度，受上年低基数影响，各州市一般公共预算收入同比均大幅增长；昆明在规模上继续领跑各州市，当期一般公共预算收入自然口径同比增长 14.0%；红河该增速为 3.4%，为各州市最低增速。支出端，半数州市一般公共预算支出同比出现下滑，其中迪庆、玉溪、昆明和德宏前三季度支出规模同比呈两位数下降，而怒江和临沧支出规模同比上升较为明显。2022 年以来，云南省大部分州市土地成交量持续收缩，政府性基金预算收入总体呈负增长态势，昆明、文山、大理、西双版纳、红河和德宏政府性基金预算收入同比显著下降，降幅均超过 40%；其中昆明同比下降 67.6%，降幅在各州市中最大，其占全省的比重也大幅降至 23.53%；其余州市政府性基金预算收入均未突破百亿，对地方财力的贡献度普遍较低。2023 年前三季度，大部分州市土地市场仍处下行通道，仅大理、临沧、昭通、昆明和怒江当期土地出让金超过上年全年规模的 65%；迪庆、丽江、西双版纳、曲靖、玉溪和普洱当期土地出让总价不及上年的 40%；大部分州市 2023 年以来宅地楼面成交均价较上年有所抬升，一定程度上反映土地成交热度向核心区位集中。债务状况：债务状况：云南省政府债务规模较大，2022 年末债务余额为 12098.32 亿元，区域区域研究报告研究报告 3 排名各省市第 12 位，较 2021 年末增加 1146.63 亿元，但期限分布结构较合理，5 年以上到期债务 5232.9 亿元，占比 43.2%。近年来再融资债券的发行在一定程度上缓解地方政府债务偿付压力，且棚户区改造、收费公路、公立医院、农林水利等项目收益与融资自求平衡专项债券的偿债资金来源多样化。整体看，云南省政府债务风险总体可控。2022 年末云南省各州市政府债务余额均有所增长，其中曲靖、红河、楚雄和昭通同比增速在 20%以上；怒江、昭通、丽江、曲靖、保山和文山举债空间相对较小。从政府债务偿付压力看，省本级、迪庆、怒江、昭通、临沧、普洱和文山近三年一般公共预算收入合计无法对其 2022 年末政府一般债务余额形成覆盖，一般债务偿付存在一定压力；土地出让持续缩量下，各州市专项债务偿付压力明显上升，其中大理、临沧、丽江和怒江偿付压力相对更大。此外，昆明、玉溪、保山等近年来政府性基金预算收入波动相对较大的州市专项债务偿付亦值得关注。2022 年及 2023 年前三季度，云南省城投债发行及存续余额均处于全国各省市中游水平。城投债发行、存量城投债及城投企业带息债务仍主要集中在省本级和昆明。与自身财力状况相比，除昆明外，其余州市 2023 年 9 月末城投企业存量债券余额均小于其 2022 年一般公共预算收入，存量城投债负担相对较轻；昆明、红河、普洱、玉溪、德宏、临沧和楚雄 2022 年一般公共预算收入无法覆盖当年末城投企业带息债务余额，城投企业带息债务负担相对较重。考虑到云南省城投企业发债数量相对较少，城投企业带息债务规模可能被低估。区域区域研究报告研究报告 4 一、一、云南省云南省经济与财政实力分析经济与财政实力分析 （一）（一）云南省云南省经济实力分析经济实力分析 云南省云南省是我国是我国重要的边疆及多民族省份重要的边疆及多民族省份，是我国面向南亚和东南亚的辐射，是我国面向南亚和东南亚的辐射中心，地理战略地位突出。中心，地理战略地位突出。依托自然资源及旅游资源优势，依托自然资源及旅游资源优势，全全省形成了以烟草、省形成了以烟草、电力、电力、有色有色、旅游等为主导的产业格局，、旅游等为主导的产业格局，近年来近年来以绿色硅和新能源电池为代表的以绿色硅和新能源电池为代表的电子行业快速发展，成为工业经济增长的主动力，电子行业快速发展，成为工业经济增长的主动力，但但烟草、有色、化工等传统产烟草、有色、化工等传统产业业面临提质压力，面临提质压力，新兴产业新兴产业仍仍待培育壮大，待培育壮大，服务业也面临服务业也面临主要主要依靠旅游拉动的结依靠旅游拉动的结构性不足构性不足；2022 年以来云南省年以来云南省推进产业强省建设推进产业强省建设，产业投资持续快速增长，为产业投资持续快速增长，为经济转型升级、持续健康发展蓄积力量。经济转型升级、持续健康发展蓄积力量。2022 年全省经济总量仍位列全国第年全省经济总量仍位列全国第 18位，经济增速在全国各省市排序由上年位，经济增速在全国各省市排序由上年的第的第 18 位位升升至第至第 6 位；位；2023 年前三季年前三季度，全省度，全省消费持续回升，消费持续回升，受受基建和房地产投资收紧影响，投资出现下滑，基建和房地产投资收紧影响，投资出现下滑，出口出口亦亦下行，下行，全全省经济省经济总体保持平稳恢复向好发展总体保持平稳恢复向好发展，但经济，但经济增速增速低低于全国平均水平于全国平均水平，经，经济持续恢复和产业转型升级基础仍需巩固济持续恢复和产业转型升级基础仍需巩固。云南省是我国重要的边疆及多民族省份，位于我国西南地区，与缅甸、老挝、越南 3 国接壤，是我国面向南亚和东南亚的辐射中心、“一带一路”建设中的重要省份和长江经济带的覆盖省份，地理战略地位突出；同时，云南省境内有 52个聚居民族，少数民族人口数约占全省人口总数的三分之一，是我国多民族省份之一。2022 年末，全省常住人口 4693 万人，较第七次人口普查结果减少 28 万人，较 2021 年末增加 3 万人；全省城镇化率为 51.72%，较 2021 年末提高 0.67个百分点。云南省经济总量在全国排名相对靠后，2022 年全省实现地区生产总值 2.90万亿元，同比增速为 4.3%，较上年下降 3.0 个百分点。横向比较，2022 年云南省经济规模在全国 31 个省市中居第 18 位，排序与上年一致；经济增速高于全国平均增速 1.3 个百分点，在全国各省市排序由上年的第 18 位升至第 6 位；人均地区生产总值为 6.17 万元，相当于全国平均水平的 72.02%。区域区域研究报告研究报告 5 图表图表 1.1.2013 年以来年以来云南省云南省地区生产总值及增速变动情况地区生产总值及增速变动情况 数据来源：财汇，新世纪评级整理 图表图表 2.2.2022 年年云南省云南省与全国其他与全国其他各省市各省市 GDP 及增速对比及增速对比 数据来源：Wind，新世纪评级整理 从产业结构看，云南省总体呈现“三二一”的经济发展格局，第三产业对经济发展的拉动作用较大，但全省依托独特的地理环境和气候条件大力发展高原特色农业，与全国水平相比，第一产业占比较高，第二、第三产业仍有一定提升空间。2022 年全省第一产业实现增加值 0.40 万亿元，同比增长 4.9%；第二产业实现增加值 1.05 万亿元，同比增长 6.0%；第三产业实现增加值 1.45 万亿元，同比增长 3.1%；三次产业结构调整为 13.8：36.2：50.0。从经济发展情况看，云南省仍呈现“重工靠资源、轻工靠烟草”的产业格局，近年来加快改造提升烟草、有色、化工等传统产业，推动优势产业延链补链强链，工业实现由传统行业拉动向传统行业、新兴产业共同支撑转变。目前，全省支柱行业包括烟草、电力、有色、电子、化工 5 个。其中，烟草制品业对全省经济的贡献相对突出；以水电为主的电力产业和以磷化工、有色金属为主的有色及化工产业也是全省传统的工业支柱产业；以绿色硅和新能源电池为代表的电子行业近年来快速发展，已成为引领产业转型升级的标杆。2022 年全省实现全部工业增0.02.04.06.08.010.012.014.0050001000015000200002500030000350002013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年云南省地区生产总值亿元云南省GDP同比增速%-右轴全国GDP同比增速%-右轴-3.00-2.00-1.000.001.002.003.004.005.006.000.0020,000.0040,000.0060,000.0080,000.00100,000.00120,000.00140,000.00广东江苏山东浙江河南四川湖北福建湖南安徽上海河北北京陕西江西重庆辽宁云南广西山西内蒙古贵州新疆天津黑龙江吉林甘肃海南宁夏青海西藏2022年地区生产总值亿元2022年地区生产总值增速%区域区域研究报告研究报告 6 加值 7197.08 亿元，占 GDP 比重较上年提高 0.8 个百分点至 24.9%；规模以上工业增加值同比增长 7.7%，其中高技术制造业同比增长 39.4%，占规上工业增加值的比重较上年提高 2.5 个百分点至 11.9%。重点行业中，烟草制品业增加值同比增长 5.8%，为 2015 年以来年度最高增速，对规上工业增加值增速的贡献率达19.4%，电力、热力生产和供应业同比增长 2.2%，有色金属冶炼和压延加工业同比增长 15.7%，传统产业有效支撑工业增长；电子行业增加值同比增长 58.0%，增速贡献率达 44.7%，行业增加值占比较上年提高 2.9 个百分点至 9.3%，受益于重点产业项目落地投产，绿色铝硅、新能源电池产业快速发展，电子产业成为近年来全省工业经济增长的主动力。服务业方面，近年来受公共卫生事件影响，云南省传统优势行业-旅游业及其带动的餐饮、住宿、交通运输等产业发展面临挑战。2022 年全省服务业总体呈现企稳回升态势，全年货物运输总量 15.48 亿吨，同比增长 7.6%；旅客运输总量1.80 亿人，同比下降 19.5%；金融业实现增加值 1594.59 亿元，同比增长 3.2%；年末金融机构人民币存贷款余额分别较上年末增长 8.5%和 9.6%；全年规模以上服务业实现营业收入 2518.49 亿元，同比增长 1.4%，重点行业营业收入同比增长7.5%，其中科学研究和技术服务业实现营业收入 300.96 亿元，同比增长 18.1%，租赁和商务服务业实现营业收入 274.17 亿元，同比增长 5.6%。以资源利用为主的工业发展模式使云南省工业增长承压，服务业也面临主要依靠旅游拉动的结构性不足。近年来，云南省提出全力打造“绿色能源牌”、“绿色食品牌”和“健康生活目的地牌”，以推动产业转型升级、经济高质量发展；十四五规划进一步明确要打造先进制造、旅游文化、高原特色现代农业、现代物流、健康服务五个万亿级产业和绿色能源、数字经济、生物医药、新材料、环保、金融服务、房地产、烟草八个千亿级产业；在构建万亿级千亿级现代产业体系框架下，全产业链重塑云南卷烟工业、旅游业、有色产业三大传统产业新优势，全力打造世界一流“三张牌”优势产业，加快培育战略性新兴产业，大力推进“数字云南”建设，加快发展现代产业体系，推动经济社会数字化转型。2022 年印发的 云南省产业强省三年行动（2022-2024 年）进一步细化了重点产业发展方向、三年目标和重点任务，2022 年以来全省产业投资持续快速增长，规模不断扩大，为经济转型升级、持续健康发展蓄积力量。2023 年前三季度，云南省实现地区生产总值 2.17 万亿元，同比增长 4.4%，低于全国水平 0.8 个百分点。其中，第一产业实现增加值 0.24 万亿元，同比增长4.5%；第二产业实现增加值 0.75 万亿元，同比增长 2.6%；第三产业实现增加值1.18 万亿元，同比增长 5.5%。工业方面，全省规上工业增加值同比增长 5.7%；重点行业中，烟草制品业、有色压延行业增加值分别同比增长 5.2%和 4.2%，继区域区域研究报告研究报告 7 续发挥支撑作用；电子行业增加值增长 38.5%，对工业增长贡献持续增强。服务业方面，随旅游和出行需求持续释放，交通运输行业加速恢复，接触型行业持续改善，2023年1-8月全省规上服务业实现营业收入2025.87亿元，同比增长20.1%。从经济发展驱动力看，投资增长是拉动云南省经济增长的第一动力，原主要依靠基建及房地产投资拉动增长，近年来逐步转向产业投资拉动。2022 年全省固定资产投资（不含农户）同比增长 7.5%，高于全国水平 2.4 个百分点，高于2021 年 3.5 个百分点，在产业投资带动下，全省固定资产投资快速增长。其中，基础设施投资同比增长 6.9%，占全省固定资产投资比重较上年下降 0.2 个百分点至 41.5%；产业投资同比增长 42.5%，占全省固定资产投资比重较上年提高 10.0个百分点至 40.6%，成为拉动投资增长的主要支撑，其中工业投资同比增长 48.8%，占全省固定资产投资比重 21.2%，超过房地产开发和交通投资，在重点行业投资总量排名首位；完成房地产开发投资 3152.02 亿元，同比下降 26.9%。消费方面，因消费场景受限，2022 年全省消费市场总体保持平稳恢复态势，实现社会消费品零售总额 10838.84 亿元，同比增长 1.0%；按消费类型分，商品零售 9322.27 亿元，增长 1.0%；餐饮收入 1516.57 亿元，增长 1.0%。对外贸易方面，随着中老铁路开通运营、区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）正式生效，云南省作为南亚和东南亚的辐射中心作用更加突出。2022 年全省外贸继续保持增长，实现进出口总额 3342.3 亿元，同比增长 6.3%；按美元计，进出口总额为 500.42 亿美元，同比增长 2.8%，其中出口总额 241.39 亿美元、下降 11.7%，进口总额 259.03 亿美元、增长 21.4%。外贸市场方面，2022 年对东盟进出口 1273.7 亿元，增长 2.3%；对 RCEP 其他成员国进出口 1438.2 亿元，增长 2.1%；中老铁路进出口 140.2 亿元。贸易方式上，一般贸易进出口2371.3亿元，增长3.1%，占进出口总值的70.9%；加工贸易进出口 413.2 亿元，增长 45.9%，占进出口总值的 12.4%。商品结构方面，进口以能源产品（煤、原油、天然气）、金属矿砂、农产品为主；单晶硅切片成为出口最大单品，占出口总值的 5.1%。2023 年以来，受基建和房地产开发投资收紧影响，云南省固定资产投资有所下降，但产业投资保持快速增长，投资结构进一步优化，前三季度全省固定资产投资（不含农户）同比下降 8.8%。其中，产业投资同比增长 13.9%，占全部投资的比重为 49.7%，拉动全部投资增长 5.5 个百分点，成为稳投资的主要支撑；基础设施投资同比下降 6.8%；房地产开发投资同比下降 35.0%。消费市场延续恢复态势，市场规模稳步扩大，前三季度全省实现社会消费品零售总额 8503.22 亿元，同比增长 7.0%；按消费类型分，餐饮收入 1321.96 亿元、增长 19.1%，商品零售额 7181.27 亿元、增长 5.0%。出口下行明显，前三季度全省外贸进出口额1913.3 亿元，同比下降 23.0%。其中，出口 680.9 亿元，同比下降 44.4%；进口1232.4 亿元，同比下降 2.1%。区域区域研究报告研究报告 8（二）（二）云南省云南省财政实力分析财政实力分析 近年来，面对复杂严峻的国内外经济形势，云南省主体税种收入增长空间有近年来，面对复杂严峻的国内外经济形势，云南省主体税种收入增长空间有限，以清缴历年专项收入等措施拉动非税收入增长亦后劲不足，限，以清缴历年专项收入等措施拉动非税收入增长亦后劲不足，2022 年受年受房地房地产市场大幅下行产市场大幅下行、服务业长期承压等因素服务业长期承压等因素影响影响，全省，全省一般公共预算收入同口径增一般公共预算收入同口径增速放缓速放缓，政府性基金预算收入亦显著下降，政府性基金预算收入亦显著下降；云南省在我国发展战略和对外开放大云南省在我国发展战略和对外开放大局中占有重要地位，一般公共预算上级补助规模持续居全国各省市前局中占有重要地位，一般公共预算上级补助规模持续居全国各省市前列，列，2022 年年大幅增长的大幅增长的上级补助收入较好地满足了重点领域支出需求，上级补助收入较好地满足了重点领域支出需求，全省财政收支平衡全省财政收支平衡压力也进一步凸显压力也进一步凸显。2023 年前三季度年前三季度，全省全省一般公共预算收入一般公共预算收入较上年同期大幅较上年同期大幅增长，除经济恢复带动外，亦受增长，除经济恢复带动外，亦受 2022 年实施留抵退税政策拉低基数影响；年实施留抵退税政策拉低基数影响；土地土地成交成交仍较低迷，仍较低迷，全省全省政府性基金预算收入政府性基金预算收入与上年同期基本持平与上年同期基本持平。一般公共预算收入总量是云南省可支配财力的主要来源，政府性基金收入总量是可支配财力的重要补充。2022 年，主要因土地出让收入持续大幅下滑以及增值税留抵退税导致的政策性减收，云南省可支配财力合计 10980.94 亿元，较上年减少 192.48 亿元。图表图表 3.3.2020-2022 年年云南省云南省财政财政收入收入情况（情况（单位：单位：亿元）亿元）指标指标 2020 年年 2021 年年 2022 年年（一）一般公共预算收入总量（一）一般公共预算收入总量 8023.30 8067.58 8493.15 其中：一般公共预算收入 2116.69 2278.29 1949.46 上级补助收入 4245.16 3844.23 4449.13 债务收入 647.75 762.07 1039.47（二）政府性基金预算收入总量（二）政府性基金预算收入总量 3920.31 3054.97 2439.58 其中：政府性基金预算收入 1558.46 1086.97 620.82 上级补助收入 248.87 27.84 27.34 债务收入 1654.9 1530.80 1420.75（三）国有资本经营预算收入总量（三）国有资本经营预算收入总量 70.44 50.87 48.20 其中：国有资本经营预算收入 65.46 47.83 44.64 地方可支配财地方可支配财力力1 12014.05 11173.42 10980.94 数据来源：2020-2022 年云南省财政决算报告以及其它公开资料，新世纪评级整理 2022 年云南省一般公共预算收入总量对全省可支配财力的贡献率为77.34%，较上年提升 5.14 个百分点，上级补助收入和一般公共预算收入为其主要来源。上级补助方面，云南省下辖多个少数民族自治地区、陆地边境地区，且作为面向南亚和东南亚的辐射中心，在我国发展战略和对外开放大局中占有重要地位，近年来全省所获得的上级补助收入规模持续位居全国各省市前列。2022 年全省获得一般公共预算补助收入 4449.13 亿元，为上年决算数的 115.7%；构成以 1 地方可支配财力=一般公共预算收入总量+政府性基金预算收入总量+国有资本经营预算收入总量 区域区域研究报告研究报告 9 一般性转移支付收入和专项转移支付收入为主，分别为 3811.47 亿元和 296.83 亿元。一般公共预算收入方面，2022 年云南省实现一般公共预算收入 1949.46 亿元，剔除留抵退税因素后，比 2021 年同口径增长 2%，自然口径下降 14.4%，继续位列全国各省市第 20 位。其中，税收收入 1197.32 亿元，主要由增值税（322.82亿元）、企业所得税（227.72 亿元）、城市维护建设税（128.14 亿元）、土地增值税（96.95 亿元）和契税（78.60 亿元）构成。具体看，2022 年全省增值税和企业所得税分别较上年减收 241.01 亿元和 1.58 亿元，受留抵退税及经济下行压力影响较大，合计占税收收入的比重从上年的 52.4%进一步降至 46.0%；契税和土地增值税合计较上年减收 73.66 亿元，与房地产及土地成交量低迷有关，占税收收入的比重从上年的 16.5%降至 14.7%；个人所得税、耕地占用税、烟叶税和车船税较上年有不同程度增收，但无法弥补因政策性减收等形成的缺口，当年税收收入同比下降 20.9%，税收比率较上年进一步下降 5.04 个百分点至 61.42%。2022年全省非税收入为 752.14 亿元，同比下降 1.6%，主要由国有资源（资产）有偿使用收入（208.01 亿元）、专项收入（201.52 亿元）和行政事业性收费收入（138.16亿元）构成，分别较上年下降 1.7%、9.2%和增长 2.8%。近年来，面对复杂严峻的国内外经济形势，云南省主体税种收入增长空间有限，以清缴历年专项收入等措施拉动非税收入增长亦后劲不足，2022 年受房地产市场大幅下行、服务业长期承压等因素影响，一般公共预算收入同口径增速放缓。图表图表 4.4.2021-2022 年年云南省云南省与全国其他与全国其他省市省市一般公共预算收入及税收占比一般公共预算收入及税收占比情况情况 数据来源：Wind，新世纪评级整理 2022 年，云南省一般公共预算支出为 6699.79 亿元，同比增长 1.0%。从支出构成看，用于一般公共服务（537.47 亿元）、公共安全（402.03 亿元）、教育（1164.89 亿元）、社会保障和就业（1037.70 亿元）、卫生健康（725.88 亿元）的刚性支出合计较上年增支 61.7 亿元，占一般公共预算支出的比重从上年的 57.4%上升至 57.7%。此外，全省在农林水、交通运输、住房保障和城乡社区等领域的0.000.100.200.300.400.500.600.700.800.901.000.002000.004000.006000.008000.0010000.0012000.0014000.0016000.00广东江苏浙江上海山东北京四川河南河北安徽山西福建陕西湖北湖南江西内蒙古辽宁重庆云南贵州天津新疆广西黑龙江甘肃吉林海南宁夏青海西藏2021年一般公共预算收入亿元2022年一般公共预算收入亿元2021年税收占比-右轴2022年税收占比-右轴区域区域研究报告研究报告 10 支出规模也较大，2022 年分别为 888.43 亿元、632.85 亿元、225.58 亿元和 260.65亿元，合计较上年减支 80.83 亿元，占一般公共预算支出的比重从上年的 31.5%降至 30.0%。面对一般公共预算收入增收乏力等情况，大额且大幅增长的上级补助收入较好地满足了重点领域支出需求，2022 年一般公共预算自给率2为29.10%，较上年下降 5.24 个百分点。2022 年云南省政府性基金收入总量对全省可支配财力的贡献率为 22.22%，较上年下降 5.12 个百分点，主要来源于地方政府专项债务收入和政府性基金预算收入。其中，2022 年全省政府性基金收入为 620.82 亿元，同比下降 42.9%，主要系土地交易不及预期，国有土地使用权出让收入同比下降 50.8%至 445.88 亿元所致；当年实现专项债务收入 1420.75 亿元，同比下降 7.2%。主要因政府性基金预算收入下滑，以及专项债券发行规模下降，2022 年全省政府性基金预算支出 1838.80 亿元，同比下降 14.5%。支出仍主要集中于城乡社区支出、交通运输支出、其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出和债务付息支出，2022 年分别支出 504.72 亿元、212.69 亿元、852.78 亿元和 193.76 亿元，同比增速分别为-32.7%、-19.2%、-1.7%和 29.3%。2023 年前三季度，云南省完成一般公共预算收入 1587.3 亿元，较上年同期增收 216.8 亿元，增长 15.8%。其中，税收收入完成 1035.6 亿元，较上年同期增长 25.9%，主要系增值税收入完成 432 亿元，较上年同期增长 118.1%；非税收入完成 551.7 亿元，较上年同期增长 0.7%。同期完成一般公共预算支出 5113.6 亿元，较上年同期减支 336.1 亿元，下降 6.2%，主要系交通运输支出完成 375.2 亿元，较上年减支 216.9 亿元。2023 年前三季度，全省政府性基金预算收入完成408.7 亿元，较上年同期增收 20.3 亿元，增长 5.2%。其中，国有土地使用权出让收入完成 277.1 亿元，较上年同期减收 0.7 亿元，下降 0.3%。同期，全省政府性基金预算支出完成 1551.5 亿元，较上年同期增支 208.1 亿元，增长 15.5%。二、二、下辖各下辖各州市州市经济与财政实力分析经济与财政实力分析 云南省下辖昆明、曲靖、玉溪、保山、昭通、丽江、普洱和临沧 8 个地级市，以及楚雄、红河、文山、西双版纳、大理、德宏、怒江和迪庆 8 个民族自治州。从区域经济发展水平来看，云南省各市州区域经济发展水平存在较明显的分化，基本呈现出以昆明为中心，向周围进行梯度递减的圈层经济格局。经过多年发展，以昆明市、曲靖市、玉溪市、楚雄州全境及红河州北部 7 个县市组成的滇中城市群，产业结构不断优化，形成了烟草、有色金属冶炼、装备制造业等主导产业，经济基础较好，集聚了全省 60%以上的地区生产总值，具有较强的区域竞争力。2 一般公共预算自给率=一般公共预算收入/一般公共预算支出*100%区域区域研究报告研究报告 11 图表图表 5.5.云南省区域图云南省区域图 左图为云南省各州市区划图；右图为滇中城市群范围图 资料来源：公开资料 近年来云南省相继印发区域协调发展方案和滇中城市群发展规划，以推动全省各州市更高质量、高水平地联动发展。具体来看，2020 年 6 月云南省促进区域协调发展实施方案提出围绕“做强滇中、搞活沿边、多点支撑、联动廊带”构建区域协调发展新格局；同年 7 月，滇中城市群发展规划作为中长期推进滇中城市群发展的指导性文件被提出。2022 年 4 月，云南省“十四五”区域协调发展规划进一步强调了“滇中崛起、沿边开放、滇东北开发、滇西一体化”的区域协调发展格局。在推动滇中崛起方面，建设昆明区域性国际中心城市，聚焦新材料、大健康、数字化产业；打造高品质昆明都市圈，推动都市圈交通设施建设，推进昆明与滇中新区融合发展；推动滇中城市群发展，加快构建滇中城市群“一主四副、通道对接、点轴联动”空间格局，推进昆（明）玉（溪）同城化，麒（麟）沾（益）马（龙）宣（威）、蒙（自）个（旧）开（远）建（水）、楚（雄）南（华）城镇组团一体化建设。在推动沿边开发方面，实施强边固防工程；以沿边 8 个州市政府所在地、25 个边境县城和 15 个抵边镇为重点，推动“中心城市沿边县城边境口岸城镇”协同联动；加快与周边国家互联互通，加强沿边开放平台建设。在推动滇东北开发方面，构建迭代产业体系，融入长江经济带发展、对接成渝地区双城经济圈，加快昭通中心城市向大城市转型。在推动滇西一体化方面，依托滇西地区生态旅游资源，加快推进大滇西旅游环线建设，推动旅游全面转型升级和协同发展。区域区域研究报告研究报告 12 图表图表 6.6.云南省各州市发展定位云南省各州市发展定位 州市州市 区域区域 发展定位发展定位 昆明市 滇中“中国春城”、历史文化名城、国际大健康名城、区域性国际中心城市 曲靖市 滇中 先进制造基地、高端食品基地、城乡融合发展示范区、云南副中心城市 玉溪市 滇中 滇中崛起增长极、乡村振兴示范区、共同富裕示范区 楚雄州 滇中 滇中崛起增长极、现代农业示范区、民族团结进步示范区 红河州 滇中、沿边“三张牌”示范区、沿边开放示范区、民族团结进步示范区 文山州 沿边“三张牌”示范区、兴边富民示范区、民族团结进步示范区 普洱市 沿边 绿色经济示范区、兴边富民示范区、国际生态旅游胜地 西双版纳州 沿边 世界旅游名城、沿边开放示范区、民族团结进步示范区 临沧市 沿边 乡村振兴示范区、兴边富民示范区、国家可持续发展示范区 保山市 沿边、滇西“三张牌”示范区、兴边富民示范区、国际文化旅游胜地 德宏州 沿边、滇西 乡村振兴示范区、沿边开放示范区、民族团结进步示范区 怒江州 沿边、滇西 脱贫致富示范区、生物多样性保护核心区、世界级高山峡谷旅游胜地 大理州 滇西 历史文化名城、国际旅游名城、“绿色食品牌”示范区 丽江市 滇西 世界文化旅游名城、乡村振兴示范区、长江上游重要生态安全屏障 迪庆州 滇西 世界的“香格里拉”、民族团结进步示范区的标杆 昭通市 滇东北 脱贫致富示范区、生态保护修复排头兵、滇东北开发开放新高地 数据来源：云南省“十四五”区域协调发展规划，新世纪评级整理（一）（一）下辖各下辖各州市州市经济实力分析经济实力分析 云南省云南省下辖各州市经济发展较不均衡，下辖各州市经济发展较不均衡，近年来公共卫生事件及房地产下行近年来公共卫生事件及房地产下行对昆明、大理及边境城市经济冲击较大，而曲靖、楚雄、文山、保山等州市在绿对昆明、大理及边境城市经济冲击较大，而曲靖、楚雄、文山、保山等州市在绿色色硅和新能源电池硅和新能源电池等产业方面发展较快，带动经济转型及增长。等产业方面发展较快，带动经济转型及增长。2022 年年除楚雄除楚雄和大理交换排序外，其余州市排位与上年格局一致，和大理交换排序外，其余州市排位与上年格局一致，昆明地区生产总值昆明地区生产总值继续领跑继续领跑，但经济首位度但经济首位度进一进一步步下滑下滑；曲靖曲靖及楚雄在产业带动下及楚雄在产业带动下经济保持较快发展，经济保持较快发展，曲靖曲靖与与第三名的红河拉开差距，第三名的红河拉开差距，楚雄超越大理，经济规模上升至全省第五位楚雄超越大理，经济规模上升至全省第五位。2023 年年前三季度，前三季度，云南省各州市经济均呈现增长态势，但增速差异较大。云南省各州市经济均呈现增长态势，但增速差异较大。其中，其中，昭通、昭通、怒江和曲靖分别以怒江和曲靖分别以 8.0%、7.7%和和 6.9%的经济增速分列各州市前三位；丽江和的经济增速分列各州市前三位；丽江和西双版纳在旅游业复苏带动下经济也实现较快增长；迪庆、大理、保山和德宏经西双版纳在旅游业复苏带动下经济也实现较快增长；迪庆、大理、保山和德宏经济增速在济增速在 2.0%以下；昆明经济增速为以下；昆明经济增速为 3.1%，仍，仍主要主要受房地产行业下行影响，经受房地产行业下行影响，经济增速不及全省平均水平。济增速不及全省平均水平。2022 年，除楚雄和大理交换排序外，云南省其余州市排位与上年格局一致，省会城市昆明经济规模继续领跑云南省各州市，当年实现地区生产总值 7541.37亿元，占全省 GDP 的比重为 26.0%，较上年下降 0.6 个百分点，经济首位度进一步下滑；经济规模处于第二位的曲靖近年来在硅光伏、新能源电池及绿色铝产业方面项目引入及投资力度大，经济保持较快发展，2022 年实现地区生产总值3802.20 亿元，与第三名的红河拉开差距；红河和玉溪分别以 2863.08 亿元和区域区域研究报告研究报告 13 2520.60 亿元排名次之；大理和楚雄经济体量相近，楚雄近年来因绿色硅（晶硅单体切片）等产业拉动经济增速较快，而大理主要受公共卫生事件及房地产下行等冲击经济增速放缓，2022 年楚雄以 1763.42 亿元经济规模超越大理（1699.60亿元），位于各州市第五位；昭通、文山、保山、普洱和临沧地区生产总值大致处于 1000 亿元至 1500 亿元之间，其余州市地区生产总值均在千亿元以下。从经济增速看，2022 年云南省各州市地区生产总值均保持增长态势，但除德宏外，增速均有所放缓。其中，曲靖和楚雄分别以 8.1%和 6.7%的增速继续分列全省第一及第二位，文山和丽江经济增速在 6.0 以上，保山、临沧、玉溪和西双版纳经济增速不低于全省平均水平（4.3%）；迪庆、红河和大理分别以 1.3%、2.1%和 2.4%位列各州市后三位；昆明经济增速为 3.0%，在各州市中排名倒