2015奶茶店可行性研究报告.docx

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奶茶店的可行性研究报告 1.项1目概述本店设置在高校附近，高校人员比较集中。近年来，随着国人生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口，满足精神与自我需求。 1.基2础数据 ()规模店面 Itf,店主一人，再招两个服务员。 (2) 进度奶茶店在营业前一年年底花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的10。0生%产期为5年，计算期也是5年。 (3) 总投资估算及资金来源 ①固定资产投资估算及依据。设备价格参照淘宝网相关报价。建设投资估算1.5万6。其中，办理营业执照及卫生许可证共花费40 元，装修费元。详细内容见表I 固定资产投资估算表序号名称数量费用元家具桌椅微波炉电脑装修冰箱冷气机吧台电风扇营业执照卫生许可证总计表 ②流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为万9详见表I 流动资金估算表单位：元序号项目最低周转天数周转次数金额房租工资水电费原材料维修费总计表总资金=建设投资+全部流动资金=1.56+2.万9元9=4.5 ③资金来源。项目自有资金万元，其余万元为借款。自有资金的1.7万9全部用于流动资金，建设投资借款1.5万6元，年利率8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款1.万0元，年利率6，%流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表 I 投资使用计划与资金筹措表单位：万元序号项目合计总资金建设投资流动资金资金筹措自有资金用于流动资金表（4）销售收入和销售税金及附加奶茶小杯2.元0/杯，中杯2.元5/ 杯，大杯3.元0/杯，咖啡3.元0/杯。预估每月销售小杯奶茶180杯0、中杯360杯0、大杯200杯0、咖啡100杯0。每月营业额为2.1万6元，全年营业，年销售收入估计值为25.万9元2。年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4％，教育费附加为1％。销售税金及附加估计值为 36万0元8。正常年份销售税金及附加计算：㈠营业税=25.92*5万%元=1.29 ㈡城乡维护建设税=1.296*4%万=元㈢教育费附加=1.356*1万%元=。0. 详见表V 年销售税金及附加单位：万元序号项目生产负荷金额产品销售收入销售税金及附加营业税城乡建设维护税教育费附加表（5）总成本费用估算详见下表：总成本费用估算表单位元序号名称计算期年房租工人工资水电费维修费原材料折旧费摊销费财务费用总成本费用经营成本表 ① 固定资产折旧和无形递延资产摊销计算在建设投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及递延资产外，其余购买设备等都作为固定资产进行折旧。固定资产原值为1.5万2元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5，%年折旧额为290元8。 ②递延资产为元，按年摊销，年摊销费为元。详见下表：折旧及摊销单位元序号项目原值折旧，年折摊销年限旧摊销额装修设备营业执照卫生许可证宣传费合计：折旧额摊销额表财3 务评价 ()利润及利润分配详见下表：利润及利润分配表单位万元序计算期年号项目销售收入销售税金投资利润率年=利润总额/总投资*100 ♦ X =81.5% 投资利税率年=利税总额/总投资*100 ♦455=X05100％7012 ％ =111.5 资本金利润率=利润总额/资本金总额*10％ ♦199=X031070％1004 （2）长期借款还本付息表详见下表长期借款还本付息表单位元序号项目合计计算期年借款本年借款本年应计利息本年还本付息其中：还本付息折旧息税前利润长期借款一年即可还完表（）现金流量表（全部投资）详见下表：财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目计算期年生产负荷现金流入销售收入 8 回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营成本销售税金及附加息税前所得税净现金流量累计净现金流量所得税前净现金流量所得税前累计净现值计算指标所得税后所得税前财务内部收益率 9 () 财务净现值 ( ) 投资回收期 ()资本金现金流量详见下表： 27 资本金现金流量表（自有资金）单位元序号项目计算期年生产负荷现金流入销售收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出自有资金借款本金偿还借款利息支付经营成本销售税金及附加所得税净现金流量计算指标: 财务内部收益率（）财务净现值（）（）资产负债表详见下表：资产负债表单位：元序号项目计算期年资产流动资产总额流动资产累计盈余资金固定资产净值递延资产净值负债及所有者权益长期借款短期借款支付利息所有者权益资本金累计未分配利润计算指标资产负债率流动比率速动比率表 1.4不确定性分析（1）敏感性分析该项目做了所得税前全部投资的敏感性分析。基本方案财务内部收益率为87，%投资回收期为1.1年2，均满足财务基准值要求。考虑到项目实施过程中一些不定因素的变化，分别对固定资产投资（购买的设备），经营成本，销售收入做了10的%提高和降低，这些单因素变化对内部收益率、净现值的敏感性分析。固定资产投资（设备）增加 0数据改动后见下表财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目计算期年生产负荷现金流入固定资产投资（设备）降低 0数据改动后见下表财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目计算期年生产负荷现金流入销售收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出销售收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营成本销售税金及附加所得税前净现金流量计算指标所得税前财务内部收益率（）财务净现值（）经营成本减少 0数据改动见下表财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目计算期年生产负荷现金流入销售收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营成本销售税金及附加所得税前净现金流量销售收入增加 0数据改动见下表财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目计算期年生产负荷现金流入销售收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营成本销售税金及附加所得税前净现金流量计算指标所得税前财务内部收益率（）财务净现值（）表销售收入减少 0数据改动见下表财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目计算期年生产负荷现金流入销售收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营成本销售税金及附加所得税前净现金流量计算指标所得税前财务内部收益率（）财务净现值（）表财务敏感性分析表，见下表财务敏感性分析序号项目基本方案投资经营成本销售收入内部收益率（）较基本方案增减（）净现值（）较基本方案增减表从表中可以看出，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率及净现值，其中销售收入的提高或降低最为敏感，经营成本次之，固定资产投资最少。 ()盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点()，其计算公式为年固定总成本(年产品销售收入年可变总成本年销售税金及附加) 计算结果表面，该项目只要达到设计能力的68.，8奶%茶店就可保本。 (3)概率分析选择经营成本跟销售收入作为不确定因素，用蒙特卡罗模拟方法进行概率分析。算术平均值=103350 随机销售收标准随机经营成标准净现金流数入差数本差其他量净现值 2592 2048 1360 109,96 0.76 277873 0 0.79 221138 0 8 43127 3 2592 2048 1360 -152,5 0.02 204569 0 0.78 220654 0 8 -29694 39 2592 2048 1360 151,80 0.40 252753 0 0.16 184411 0 8 54734 2 2592 2048 1360 275,11 0.98 315362 0 0.65 212812 0 8 88942 4 2592 2048 1360 0.43 254729 0 0.57 208582 0 8 32540 71,798 2592 2048 1360 177,86 0.68 271287 0 0.33 195714 0 8 61964 8 2592 2048 1360 109,95 0.51 260050 0 0.47 203319 0 8 43124 1 2592 2048 1360 -41,20 0.22 238831 0 0.83 224031 0 8 1193 1 2592 2048 1360 122,57 0.60 266012 0 0.52 205777 0 8 46627 9 2592 2048 1360 0.15 232341 0 0.22 189312 0 8 29421 60,556 2592 2048 1360 -13,40 0.63 267521 0 0.98 245009 0 8 8904 5 0.06 218632 2592 0.84 224897 2048 1360 -19873 -117,1 0 0 8 36 2592 2048 1360 111,94 0.90 292851 0 0.93 235565 0 8 43678 9 2592 2048 1360 176,03 0.55 262477 0 0.20 187414 0 8 61456 4 2592 2048 1360 0.01 194061 0 0.03 165518 0 8 14934 8,335 2592 2048 1360 0.22 238958 0 0.51 205270 0 8 20080 26,883 2592 2048 1360 -48,51 0.30 245802 0 0.92 233031 0 8 -837 6 2592 2048 1360 0.34 248664 0 0.82 223474 0 8 11582 -3,750 2592 2048 1360 163,97 0.92 294912 0 0.82 223192 0 8 58111 9 2592 2048 1360 178,33 0.52 260328 0 0.16 184625 0 8 62095 8 2592 2048 1360 150,15 0.48 257940 0 0.24 190056 0 8 54276 1 2592 2048 1360 0.39 251624 0 0.87 227786 0 8 10230 -8,622 2592 2048 1360 130,82 0.62 267200 0 0.50 204677 0 8 48915 8 2592 2048 1360 321,61 0.89 291118 0 0.08 175669 0 8 101841 4 2592 2048 1360 212,30 0.48 257954 0 0.06 172827 0 8 71519 8 2592 2048 1360 -95,46 0.09 224105 0 0.83 224357 0 8 -13861 4 2592 2048 1360 185,06 0.63 267568 0 0.23 189999 0 8 63961 5 2592 2048 1360 369,83 0.87 287922 0 0.01 159098 0 8 115217 0 2592 2048 1360 0.25 241940 0 0.43 201253 0 8 27079 52,113 2592 2048 1360 0.30 245728 0 0.54 206724 0 8 25396 46,047 2592 2048 1360 154,30 0.12 228682 0 0.01 159646 0 8 55427 4 2592 2048 1360 313,40 0.73 274887 0 0.02 161716 0 8 99563 2 2592 2048 1360 147,23 0.58 264141 0 0.35 197067 0 8 53466 3 2592 2048 1360 -10,34 0.31 245994 0 0.81 222634 0 8 9753 4 0.49 258730 2592 0.02 162444 2048 1360 82678 252,53 0 0 2048 8 1360 5 160,68 2592 0.48 257925 0 0.19 187119 0 8 57198 6 2592 2048 1360 184,78 0.90 292123 0 0.68 214633 0 8 63883 3 2592 2048 1360 170,32 0.34 248407 0 0.07 174927 0 8 59872 4 2592 2048 1360 155,77 0.66 269636 0 0.41 200192 0 8 55836 7 2592 2048 1360 0.37 250834 0 0.44 201907 0 8 35318 81,815 2592 2048 1360 174,01 0.48 258098 0 0.15 183596 0 8 60894 0 2592 2048 1360 0.49 258343 0 0.57 208336 0 8 36399 85,710 2592 2048 1360 0.29 244762 0 0.44 201893 0 8 29261 59,978 2592 2048 1360 0.39 251838 0 0.82 223272 0 8 14958 8,421 2592 2048 1360 157,06 0.40 252771 0 0.14 182969 0 8 56194 8 2592 2048 1360 -79,64 0.11 227995 0 0.82 223860 0 8 -9473 9 2592 2048 1360 172,00 20 237248 0 0.02 163302 0 8 60337 3 2592 2048 1360 199,85 86 287060 0 0.51 205388 0 8 68065 7 2592 2048 1360 38 251299 0 0.45 202371 0 8 35320 81,821 2592 2048 1360 -34,68 00 185534 0 0.04 168926 0 8 3001 3 0. 0. 0. 0.

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