用户帐款往来询证管理制度.doc

财务管理通则应收销货款询证制度应收销货款询证制度（试行草案）1 为加强公司债权管理，规范财务和市场运行机制，保障公司合法权益，特制定本制度。2 本公司应收销货款是指赊销货物帐款，包括临时出库和财务挂帐两部分。3 公司应收销货款的管理，必须按照本制度规定，定期（2006年起每季度一次）进行询证。4 应收销货款的询证管理，由公司财务部门为主，与各业务部门联合进行。5 关于数据提供，属于财务挂帐的帐款由财务部负责提供，临单帐款由各业务部门核算员具体负责，其询证工作由各市场（用户）跟单业务代表具体负责。6 公司财务部统一颁布财务数据询证函（附后）计算机版本格式，各有关单位按照用户应收销货款明细报表逐一填制，并按函件要求的回传时间按时收回，交由财务部统一审核出具分析报告。7 财务部以及各业务部门，应将询证用户资料保存于计算机并逐一进行备份，以便于随时查阅和备用。8 本制度作为公司财务管理通则的重要内容，纳入相关岗位责任制考核执行。附：宁夏博誉印刷物资有限公司财务数据询证函（2006计算机版） 公司财务部 二六年二月二十七日发函日期业务部门业务代表宁夏博誉印刷物资有限公司财务数据询证函编号：（用户单位全称）尊敬的贵公司财务负责人，根据我公司财务管理的需要，现就有关我们与贵公司双方的往来帐目余额作以核对，望能够得到您的配合。若无特殊情况，请将本函件上填盖章后于2006年 月 日交由我公司业务代表。谢谢合作！ 宁夏博誉印刷物资有限公司 财务部 二六年 月 日我方帐面数据（单位：元）已开票未付款余额未开票未付款余额科目类别：应收帐款贵方财务数据（单位：元）科目类别：差额差额原因请在此说明 财务（章） 年 月 日