2020年中国供应链报告：把握绿色复苏机遇 加速供应链透明化.pdf

DISCLOSURE INSIGHT ACTION把握绿色复苏机遇 加速供应链透明化CDP 报告|2021 年6 月报告赞助机构：CDP 2020 年中国供应链报告2重要提醒任何为 CDP 全球(CDP)提供鸣谢声明的人都可以使用该报告的内容。这不代表许可重新包装或转售报告给 CDP 或作者的数据。如果您打算重新包装或转售本报告的任何内容，您需要在此之前获得 CDP的明确许可。CDP 根据 CDP 2020 信息披露的回复准备了本报告中的数据和分析。CDP 对本报告所载信息和意见的准确性或完整性不作任何声明或保证(明示或默示)。您不应在获得具体的专业意见前对本出版物中的信息采取行动。在法律允许的范围内，CDP 不接受或承担任何责任或义务，保护您或任何其他人根据本报告所载信息行动或不采取行动的后果。报告内 CDP 所表达的所有信息和观点，都是根据 CDP 数据所进行的判断，由于经济、政治、行业和企业特定因素造成观点上的变化，恕不另行通知。本报告中的嘉宾评论反映了其作者的观点，将他们的观点纳入不是对他们的背书。CDP 其附属成员公司或公司，或其各自的股东、成员、合作伙伴、负责人、董事、高级职员和/或员工，可能持有在本文讨论的公司的证券。本文件所述公司的证券可能不符合在某些州或国家的出售资格，也不适用于所有类型的投资者；它们的价值和收入可能会波动和/或受到汇率的不利影响。“CDP全球”和“CDP Worldwide”是指在英国注册号码为 05013650 的慈善机构和注册号码为 1122330 的保证有限公司。2021 CDP 全球。版权所有。3目录前言.4执行摘要.5关于本报告.7政策趋势:绿色复苏是后疫情时代全球经济可持续发展必由之路.10解锁供应链韧性:环境披露有助于提升企业管理水平.13气候变化:企业风险意识及低碳战略需求快速抬头.14国际气候倡议参与：供应商企业参与国际气候倡议迈向快车道.17森林:毁林商业风险加剧，呼吁中国企业提高意识.18森林:逐步识别毁林商业影响，管理仍在起步阶段.20水安全:水资源短缺警钟敲响，企业应引领变革.23水安全:中国供应商仍处于发展阶段，水风险影响不容小觑.24引领供应链改革.26展望.28 4前 言2020 年是人类应对气候变化的关键一年，也是中国参与全球环境治理的重大转折点。截至 2020 年11 月，已有 127 个国家承诺或设置净零排放目标1，这被视为巴黎协定签署五周年的重大气候行动进展。为了提振经济，截至 2020 年 11 月，各国政府累计承诺 12.7 万亿美元公共资金投入经济复苏2。许多经济学家及气候活动家寄予厚望，期待此轮经济刺激方案走向“绿色复苏”。在众多倡议中，尤以欧洲绿色新政最受瞩目 其除了针对欧盟境内绿色产业及气候行动提出一揽子投资及立法计划外，更着眼于建立国际可持续投资标准体系及碳边境调节税制。这将对全球绿色金融发展造成重大影响，也有可能重塑国际绿色贸易规则。中国作为全球第二大经济体和最大的温室气体排放国，面对重启经济的急迫性，选择坚持多边合作，持续推进巴黎协定及联合国生物多样性公约。2020 年 9 月，中国政府提出，二氧化碳排放力争于2030 年前达到峰值，在 2060 年前实现碳中和（以下简称 3060 目标）。此宣示一锤定音，不仅带动中央、地方、行业协会乃至龙头企业着手制定减排方案，更向国际贸易伙伴展示中国兑现减排承诺的决心，为中国发挥全球气候治理影响力带来重要突破。实现碳达峰与碳中和，有赖于全社会各层面的转型，同时需要一套可追踪、可衡量的指标体系，以协助政府、企业及利益相关方了解社会及私营部门低碳转型进展，这也是 CDP 的工作使命。对于许多从事外销出口的中国供应商企业而言，面对国际客户的要求，提升环境管理能力已成为维护客户关系的重要一环。而国内企业在近几年环保督察及蓝天碧水净土保卫战的背景下，对环境保护的认知已大幅提升。推动低碳循环经济发展的宏观政策将进一步促使企业加速将气候及环境可持续发展纳入商业规划。企业将有机会通过体系优化、目标设定以减少环境影响，把握绿色复苏带来的商业机遇。而品牌与供应商联动，引导供应链上下游提升环境管理，更被视为保持产业竞争力的至要关键。根据 CDP 对 2020 年全球披露数据的分析显示，企业面临来自供应链环境风险而产生的潜在重大财务影响高达 1200 亿美元。由于多数供应链利润率较低，供应商所增加的成本将传导至采购方，而采购方可能进一步将成本转嫁给消费者。为了避免成本上升对市场竞争力的影响，越来越多的采购商要求其供应商提高透明度并采取相应行动。CDP 供应链全球总监桑娅 邦斯勒（Sonya Bhonsle）解读：“由于涉及到1200 亿美元的成本，通过供应链解决环境风险对于企业保持竞争力和复原力至关重要。如果头部企业能妥善应对这些风险，便能享有相对的低成本和高声誉。与此同时，尾部企业则可能被抛在后面。为了促进疫情后绿色复苏，通过采购的力量带动产业链变革正是改变局面的关键。”本报告梳理了 2020 年 1275 家通过 CDP 平台参与环境披露的中国供应商企业数据，从近三年趋势可以明显看到，供应商企业体现出更强的环境影响测量及管理能力，环境可持续发展被更深入地纳入企业战略视野，以更系统化的方式设定降低环境影响目标。同时，供应商企业更积极地参与国际气候倡议，包含科学碳目标倡议（Science-Based Targets Initiative,SBTi）及 RE100。企业的供应链管理意识明显增强，除了气候变化及碳管理领域之外，中国企业也开始关注供应链中森林砍伐带来的环境风险。中国企业的披露数量及行动力度持续向好，但要达到 3060 目标仍有显著差距。这需要头部企业牵头，供应商企业联动，协同推进产业优化和脱碳发展。未来 CDP 将进一步以定量化数据及可视化工具，追踪中国供应链企业面向 3060 目标的进展以及对实现全球2/1.5C目标的贡献。同时与各方利益相关方合作，带动更多企业提升供应链透明度，打造更具韧性的供应链及商业模式。1.Global update:Paris Agreement Turning Point,Climate Action Tracker(CAT),1 December 20202.In Davos speech,UN chief highlights private sector role in pandemic recovery,25 January 20215执行摘要了解公司经济活动对环境的影响，仅查看直接运营的排放和风险是远远不足的，必须评估其价值链，并通过价值链参与来改善环境绩效。随着中国在2020年9月提出“30年前达峰、60年前碳中和”目标，由价值链参与促进产业上下游减排的乘数效果，被视为社会低碳转型的重要抓手。基于中国企业在 CDP 2020 年问卷回复中的表现，我们已经看到国内企业在应对气候变化工作中的发展与进步。首先，中国供应商企业回复率大幅增长。中国作为重要的技术和生产力输出国，2020 年作为供应商参与问卷回复的中国企业为 1275 家，其中回复气候问卷的供应商家数为 1255 家，回复森林问卷的供应商家数为30家，回复水安全问卷的供应商家数为317家，回复三份问卷的供应商家数为 15 家，整体回复率为82%。相比于 2019 年，回复企业数量增加 26%。采购机构环境可持续管理要求带动的供应商披露和行动逐年增加，关注的议题也逐渐从应对气候变化延伸到水资源管理体系及森林商品可持续采购领域。其次，中国供应商企业在回复质量上也有明显提升。2020 年气候变化问卷得到管理级别以上（B-，B，A-，A）的供应商回复企业占比 13%，而同样级别的占比于 2019 年为 8%。值得关注的是，迈进领导力级别（A-，A）的企业增量显著，2020 年相比 2019年提升 82%，其中一家大陆供应商企业 华为技术有限公司，位列全球 A 级企业名单，显示公司在气候治理及管理策略上已位居全球领先行列。第三，中国供应商在把握机遇上成效斐然。通过目标设定及减排项目的落地，通过 CDP 进行披露的中国供应商于 2019 年实施的减排活动合计减排量约为 2300 万吨二氧化碳当量，并实现约 5 亿人民币的成本节约。这显示企业通过信息披露和管理升级，不仅能够有效识别气候风险机遇，更在企业运营上实现了风险控制和成本节约。最后，中国企业气候行动逐步形成产业联动。随着中国企业在环境治理上趋于成熟，行业头部企业也逐步将自身供应链环境表现纳入管理范畴。2020年，由 CDP 中国提供本土化支持的供应链合作伙伴企业已增至 4 家，包括宏碁、圣农集团、史丹利百得、中华电信。同时，CDP 中国支持其他 60 余家跨国企业与其在华供应商的沟通合作，如欧莱雅、昕诺飞等。通过企业自身意识提升，结合商业力量撬动和国家政策引导，中国供应商企业的环境表现将在未来几年向世界带来更亮眼的成就。CDP 中国，作为中国企业在环境领域的有力支持者，将始终不遗余力地提供资源和辅助，为中国企业创造更大更广的彰显表现力的平台。12552020年作为供应商回复CDP气候问卷的中国企业共1255家，同比增加26%302020年作为供应商回复CDP森林问卷的中国企业共30家，同比增加200%3172020年作为供应商回复CDP水安全问卷的中国企业共317家，同比增加55%6 67关于本报告该报告由 CDP 撰写，使用 CDP 供应链项目所收集的供应商数据，以评估整体中国供应商企业在应对气候变化、降低森林砍伐及促进水资源安全的进展及行动建议。CDP 全球环境信息研究中心是一家总部位于伦敦的国际组织，致力于推动企业和政府减少温室气体排放，保护水和森林资源。CDP 与全球超过 515 家、总资产达 106 万亿美元的机构投资者以及 154 家采购企业合作，通过投资者和买家的力量以激励企业披露和管理其环境影响。2020 年，全球超过 9600 家、占全球市值 50以上的企业及 930 多个城市、州和地区通 CDP 平台报告了其环境数据，这使得 CDP 成为拥有全球最丰富的企业和政府推动环境改革信息的平台之一。CDP 供应链项目为企业提供收集供应商环境管理数据的平台，协助企业建立供应商碳排放清单，分析供应商环境管理表现，并给出提升建议。2020 年，CDP 供应链项目汇集来自世界各地 154 家采购机构合作伙伴，其总采购支出高达 4.3 万亿美元。这些公司鼓励其供应商向 CDP 填报环境数据，由此提升供应链透明度，并促使采购机构可以与供应商就回复表现上进行追踪及沟通，藉此建立有弹性的供应链。森林水安全气候变化图 1 2018-2020 年受客户邀请的中国供应商企业回复情况气候变化2020 年，1255 家中国供应商企业回复 CDP 气候变化问卷，相较于 2019 年增长 26%。这些供应商约 8 成来自制造业，包含电力、电子、机械、金属制品。来自零售、生物技术、医疗保健和制药行业的企业参与，相较于制造业仍处于少数，但占比呈逐年增长趋势。森林2020 年，30 家中国供应商企业回复 CDP 森林问卷。其中，超过一半企业来自制造业，其他来自材料、零售等行业。制造业中又以纸产品和纸包装企业占比最大，共有 8 家。水安全2020 年，317 家中国供应商企业回复 CDP 水安全问卷。与气候变化问卷产业分配类似，8 成供应商来自于制造业，并以电力和电子装备制造业占比最高。82020 年 CDP 供应链合作伙伴一览表Microsoft Corporation Alphabet,Inc.The LEGO Group Stanley Black&Decker,Inc.Bank of AmericaLinkedln Walmart,Inc.BarclaysLOral 气候变化 森林 水安全Bayer AGBritish American TobaccoCementir Holding S.p.A.BT GroupDell Inc.NRG Energy Inc Electrolux rsted J Sainsbury Plc Philip Morris International Inc.JT International SA Signify NV Juniper Networks,Inc Target Corporation Kellogg Company Virgin Money UK Plc Koninklijke Philips NV Wells Fargo&Company AccentureDiageo Plc Acer Inc.Eaton Corporation Aguas Andinas SAEmpresas CMPC S.A.Airbus SEFiat Chrysler Automobiles NV Ajinomoto Co.Inc.FIRMENICH SA Altria Group,Inc.Flowers Foods Amdocs Ltd Ford Motor Company Anheuser Busch InBey Fujian Sunner Group Arcos Dorados Fujitsu Limited ARKEMA General Motors Company AT&T Inc.Givaudan SA Avianca Holdings S.A.Grupo BIG Banco Bradesco S/AGrupo Bimbo,S.A.B.de C.V.Banco do Brasil S/A Grupo CCRBMW Grupo Santander BrasilBraskem S/A GSMABristol-Myers Squibb Hewlett Packard Enterprise CompanyBritish American Tobacco Honda Motor Co.,Ltd Bristol-Myers SquibbHonda North America,Inc.92020 年 CDP 供应链合作伙伴一览表2021 年新供应链合作伙伴Caesars Entertainment Deutsche Telekom AGCaixa Econmica Federal HP Inc CANPACK GroupHSBC Holdings Plc CBRE Group,Inc.Husqvarna AB Cellnex Telecom SAImperial Brands Ahold DelhaizeChunghwa Telecom Intel Corporation Estee Lauder Companies IncCLA ULTRAGAZ S/A Intermational Flavors&Fragrances Inc.Advance Auto Parts,Inc.Cisco Systems,Inc.Iochpe-Maxion S.A.Capital One FinancialClorox Company Ita Unibanco Holding S.A.Keurig Dr PepperCNH INDUSTRIAL NV Jaguar Land Rover L td Moodys CorporationColgate Paimolive Company Johnson&Johnson Senior PLCCroda Intemational KAO Corporation Trimble Inc.CVS HealthKPMG UKDaimler AGLos Angeles Department of Water and Power 10政策趋势:绿色复苏是后疫情时代全球经济可持续发展必由之路2020 年伊始新冠肺炎疫情蔓延，对全球经济、环境及社会产生巨大影响，多行业由于封锁政策遭受停摆。国际货币基金组织（International Monetary Fund）在全球经济展望报告预测，2020 年全球经济增长缩水 4.4%。面对疫情后经济重启，各国推出复苏新政，美版“四万亿”计划蓄势待发，“欧洲地平线”第一期框架即将公布，中国“十四五”正式开局，共同推动全球经济新周期。但是，当防疫常态化而经济逐步升温之际，排放量出现反弹。联合国政府间气候变化专门委员会（Intergovernmental Panel on Climate Change）在 全球升温1.5特别报告 警示，全球气温升高控制在1.5以内的“窗口”正快速收窄，各国必须采取紧急措施，确保 2050 年实现温室气体“净零排放”。面对气候变化这一时间尺度更长且形势更为严峻的危机，兼顾绿色发展的经济复苏是实现人类社会、经济和环境可持续发展的唯一路径。国际政策动向欧洲绿色新政，引领经济社会低碳转型2019 年 12 月推出的“绿色新政”可以被视为欧盟绿色发展的顶规，欧盟委员会在接下来的 2020 年间密集出台了一系列政策，涉及投资、金融、立法等多个层面以及工业、农业、交通等多个领域，同时还包含了气候变化、生物多样性、粮食系统、清洁能源等不同议题，旨在全方位助力欧盟“2050 年实现碳中和”的总体目标。在此框架下，欧盟推出了包括新版 循环经济行动计划在内的多项举措，从投资、金融、立法等多个层面发力。在欧洲绿色新政的总体政策框架下，分领域政策均对促进供应链向可持续化转变提出了要求。循环经济行动计划鼓励产品循环设计、减少材料使用及重复利用；电池战略行动计划提出建立安全且可持续的电池产业链，稳固日益增长的电动汽车电池的供应来源；从农场到餐桌战略则提倡公平、健康和环境友好型的可持续粮食体系，减少粮食体系环境和气候足迹，确保公民健康，并维护粮农生计。其他如欧洲工业战略，亦涵盖促进中小企业绿色采购等内容。可以预见，可持续供应链的建设将作为绿色新政重要环节嵌入各个产业，未来其他领域也会愈加重视采购质量，提升供应链竞争力，确保上下游产业链能够适应更趋严格的环境政策。特别注意的是，欧洲议会于 2021 年 3 月通过了“碳边界调整机制”，这意味着欧盟会向不能遵守其碳排放规定的贸易往来国家征收碳关税。未来中国企业出口到欧盟市场，必须强化自身产品全生命周期排放的核算基础、通过循环材料及供应链减排，才能有效促进产品碳含量降低，避免受到环保贸易壁垒的影响。美国重返巴黎协定，气候治理内政外交齐发力美国政府数十年来在气候政策上显示出周期性。拜登上任后，强调绿色经济复苏，推翻特朗普执政时期在气候和能源领域的多项政策，重新加入巴黎协定，并将应对气候变化作为执政和外交的重点议题之一，全方位重塑美国领导气候变化治理的国内基础和国际地位。对内，拜登政府加强清洁能源发展，以科技创新、需求促进和基础设施投资为手段，促使清洁能源和清洁技术融入经济发展，确保美国在 2050 年之前实现100清洁能源经济和净零排放。例如，针对电力行业出台政策，严格执行燃煤燃气电厂排放标准、提高煤电成本；制定标准和激励措施以鼓励电动汽车的生产和使用；停止为化石能源提供补贴、禁止特定场合化石能源获取以及修改特权使用费和更严格的排放标准以提高其气候成本等。对外，拜登政府引入气候治理多边主义，与世界其他国家合作应对气候威胁。拜登主张把贸易政策与气候目标相结合，对未能履行其气候和环境义务的国家，征收碳调节费用或设定碳密集型产品配额，在新贸易协议中加入合作伙伴承诺实现巴黎气候目标的条件。未来的中美双边碳减排协议及多边金融机构融资政策等，以及与货币基金组织及区域开发银行的合作，皆可能将不可持续的气候和债务成本因素纳入债务偿还标准，禁止煤炭出口补贴和碳污染转出。于4月18日发布的 中美应对气候危机联合声明中，中美双方回顾了两国气候变化的领导力与合作，承诺将携手加强巴黎协定实施，并认同在格拉斯哥大会前提高全球气候雄心。另外，双方还就支持发展中国家能源结构转型和 2020 年后生物多样性框架的重要性达成了共识。随后，4 月 22 日，美国总统拜登在全球气候峰会上，承诺美国到 2030 年前将化石燃料排放减少 52%，相较奥巴马政府 2015 年在巴黎气候协定中提出的减排目标提高了近一倍。美国重塑自身气候治理领导力，或将影响既有的美欧、美中、中欧关系，同时全球气候治理也将因此11面临新机遇与挑战。对于长期经营出口市场的企业而言，应对新绿色贸易壁垒已是当务之急，但也为将环境可持续发展纳入商业经营的企业带来前所未有的市场机遇。中国政策推进绿色供应链发展在国家战略及目标层面，中国明确自主减排贡献长期目标，并通过十四五规划及 2035 远景目标，强化政府环境治理体系，构筑顶层治理架构。为了有效引导市场资金进入气候变化领域，政府更逐步通过气候投融资政策、全国碳市场部署等机制，促进实体经济转型。相关政策内容包含：2020 年 9 月 22 日，国家主席习近平在第七十五届联合国大会一般性辩论上发表重要讲话，提出：“中国将提高国家自主贡献力度，采取更加有力的政策和措施，二氧化碳排放力争于 2030 年前达到峰值，努力争取 2060 年前实现碳中和。”此目标为中国未来低碳转型促进经济高质量发展及生态文明建设提出明确目标。2020年10月，生态环境部联合五部委共同印发 关于促进应对气候变化投融资的指导意见，旨在引导和撬动更多社会资金进入应对气候变化领域，推动减缓和适应气候变化的能源结构、产业结构、生产方式和生活方式。完善气候信息披露标准、建立气候信息披露制度和推动气候投融资标准国际化是相关工作的关键基础。2020 年 11 月十九届五中全会审议通过的中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二三五年远景目标的建议中，政府提出广泛形成绿色生产生活方式，碳排放达峰后稳中有降，美丽中国建设实现的远景目标，要求深入实施可持续发展战略，完善生态文明领域统筹协调机制，构建生态文明体系，促进经济社会发展全面绿色转型。并且加快推动绿色低碳发展，持续改善环境质量，提升生态系统质量和稳定性，全面提高资源利用效率。2020年12月16-18日召开的中央经济工作会议，明确将碳达峰、碳中和纳入 2021 八项经济领域重点工作之一。会议要求，抓紧制定 2030 年前碳排放达峰行动方案，加快调整优化产业结构、能源结构，推动煤炭消费尽早达峰，大力发展新能源，加快建设全国用能权、碳排放权交易市场，完善能源消费双控制度。继续打好污染防治攻坚战，实现减污降碳协同效应。开展大规模国土绿化行动，提升生态系统碳汇能力。2020 年 12 月 25 日碳排放权交易管理办法（试行）由生态环境部部务会议审议通过并公布，自 2021 年 2 月 1 日起施行。标志着全国碳市场的建设和发展进入了新的阶段。下一步，全国碳市场还将逐步扩大覆盖行业范围，丰富交易品种和交易方式，发挥市场机制在控制温室气体排放、促进绿色低碳技术创新、引导气候投融资等方面的重要作用。越来越多的企业将面临对自身碳排放数据更严格的核算管理及纳入长期发展规划的战略调整。2020 年 12 月 30 日，中央全面深化改革委员会第十七次会议审议通过了环境信息依法披露制度改革方案。会议指出，环境信息依法披露是重要的企业环境管理制度，是生态文明制度体系的基础性内容。2021 年 1 月，2021 年中国人民银行工作会议提出将“落实碳达峰碳中和重大决策部署，完善绿色金融政策框架和激励机制”作为 2021 年工作重点之一，将通过完善顶层设计，来进一步引导金融资源向绿色发展领域倾斜。2021 年 3 月，国务院办公厅印发关于构建现代环境治理体系的指导意见，明确到 2025 年建立健全环境治理的领导责任体系、企业责任体系、全民行动体系、监管体系、市场体系、信用体系、法律法规政策体系，确保全国一致的环境治理体系。在供应链建设方面，为了确保碳达峰和碳中和目标融入商业发展，中国开始将绿色供应链试点及其配套举措纳入中央管理层级。其中尤以 2021 年 2 月国务院发布的关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见备受瞩目。在此指导意见中，政府明确设定绿色低碳循环发展生产体系 2025 年和2035年具体目标，旨在构建绿色供应链体系，从设计、选材、采购、制造、包装、运输，到废弃回收处理等，实现产品的全周期绿色环保。该指导意见将开展绿色供应链试点工作列为中央层级高度，探索建立绿色供应链制度体系。此外，作为法律法规制度依据，实行环境信息公开将为绿色低碳循环发展经济体系和绿色金融的发展提供有力支撑。从自上而下的政策出台层级和迅速响应的频率，可以看出国家逐渐将绿色供应链及绿色制造上升到国家战略层面。法律政策体系的完善配套，将为企业打造绿色供应链提供积极的政策环境。CDP 于 2012 年正式进入中国，与政策制定者积极合作并为其提供支持，例如 CDP 专家为绿色采购指南、碳交易市场的 MRV 等政策制定提供建议。CDP 供应链项目可提供国内外将环境披露应用于绿色供应链管理的实际案例，以及将碳中和实践于供应链管理的优秀实践。通过 CDP 数据，采购机构可以追踪供应商减排绩效、供应商用电来自可再生能源比例、供应商设定与巴黎协定一致的减排目标比例，藉此识别环境绩效优越的供应商并与其扩大合作。CDP 期待进一步与政府及采购机构合作，促进中国绿色供应链和环境披露相关的政策发展，提高中国参与全球气候治理的雄心。3.这项政策获得国有资本和金融机构迅速响应，2021 年 2 月 9日，国内首批碳中和债券发行，发行人为南方电网、三峡集团、华能国际、国家电投集团、四川机场集团、雅砻江水电6家企业，发行金额合计 64 亿元人民币，聚焦低碳减排领域，引导产业结构、能源结构等方面向绿色低碳转型，推动企业关注社会责任及可持续发展。资金专项用于清洁能源、清洁交通、绿色建筑等低碳减排领域；需第三方专业机构出具评估认证报告，报告需对二氧化碳减排等环境效益进行定量测算；此外，该批债券将加强存续期信息披露管理，每半年披露碳减排效益相关情况，提高募集资金使用透明度。12回顾中国绿色供应链政策趋势2014 年开始，中国陆续出台了鼓励打造绿色供应链相关政策：企业绿色采购指南（试行），提出通过绿色采购带动绿色供应链建设；环保“领跑者”制度实施方案，提出“推行绿色供应链环境管理，全生命周期污染降低排放”。2016 年，国家发改委联合十部委发布关于促进绿色消费的指导意见，鼓励企业推行绿色供应链建设，开展清洁生产审核，降低产品全生命周期的环境影响。国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要（“十三五”规划）提出“加快构建绿色供应链产业体系”，打造绿色供应链被提升至新的战略高度。同年，环保部发布关于积极发挥环境保护作用促进供给侧结构性改革的指导意见，将绿色供应链作为环境保护供给侧结构性改革的重要抓手，强调以绿色采购和绿色消费为引导，利用市场杠杆效应，带动产业链上下游采取节能环保措施。同年 12 月，原环保部印发推进绿色制造工程工作方案提出，推进区域绿色供应链管理试点，以及开展绿色供应链标识管理、制定绿色供应链管理规范和绩效评价体系、推进环境信息公开等工作。“十三五”期间，工信部发布绿色制造五年规划工业绿色发展规划（2016-2020 年）、绿色制造工程实施指南（2016-2020 年）以及绿色制造标准体系建设指南，启动绿色供应链相关方案搭建绿色制造体系。在战略规划之下，电子电器行业绿色供应链管理企业评价指标体系、机械行业绿色供应链管理企业评价指标体系、汽车行业绿色供应链管理企业评价指标体系一系列行业绿色供应链管理评价要求密集出台。2017 年和 2020 年，国家标准绿色制造企业绿色供应链管理导则（GB/T 33635-2017）和绿色制造企业绿色供应链管理评价规范（GB/T 39257-2020）分别出台。电子信息制造业绿色供应链管理规范国家标准于 2021 年 1 月发表征求意见稿。在 2019 国家战略粤港澳大湾区发展规划纲要提出“打造绿色供应链”之后，2020 年 9 月大湾区绿色供应链金融服务指南（汽车制造业）正式发布，促进绿色金融对绿色供应链发展的支持，减少金融机构对供应链企业绿色属性的管理风险，推动金融机构对供应商上下游更多企业绿色金融服务的覆盖，促进产业链绿色转型升级。1213解锁供应链韧性:环境披露有助于提升企业管理水平指标评估内容直接运营碳排放数据（范围一和范围二）企业对自身运营的环境影响有初步量化评估气候风险识别企业对自身运营及上下游可能面临的气候相关风险机遇进行识别、评估和管理减排目标设立企业向低碳经济转型的承诺水平减排活动实施企业实现低碳转型目标的进展及实践供应商参与企业识别、评估及管理自身上游供应链气候风险的方式及举措结果显示，连续三年参与披露的供应商，相比首次参与披露的供应商，于上方 5 项关键指标的回复比例，分别高出 115%、70%、64%、34%和 34%。这显示企业最优先且最容易获得显著提升的指标，依次为直接运营范围碳排放数据衡量、气候风险识别及减排目标设立。这三项指标分别对应管理层级由绩效衡量到战略管理，以及时间维度从短期到中长期治理举措。比较连续三年披露及初次披露的企业，显示参与环境披露有助于提升企业环境管理能力，亦提示企业从环境数据测量到风险识别及中长期规划的管理水平逐步提升的实施路径。提升供应链韧性，可通过强化供应商风险预防能力，以及提升供应商于生产中断后恢复正常运营的能力来进行。然而，如何有效提升供应商企业风险管理能力及恢复能力，始终是个难题。CDP 梳理中国供应商回复数据，希望从环境披露这个抓手，了解企业如何从测量及报告，逐步提升整体风险管理水平及战略布局能力。以气候变化问卷回复情形为例，连续三年参与CDP 填报的供应商在关键指标表现上，明显优于首次参与回复的供应商。CDP 使用以下 5 项关键指标，来评估企业从测量到管理的进程，同时以企业是否能完整回复相应指标，衡量是否展开管理举措。图 2 从 2020 年回复数据来看，连续三年回复的供应商表现优于第一次回复的供应商连续三年回复的供应商第一次回复的供应商80%70%60%60%28%44%74%73%55%46%76%26%20%50%40%30%20%10%0%报告范围 1&2识别出影响较大的风险报告减排活动设立目标供应商参与14气候变化:企业风险意识及低碳战略需求快速抬头随着碳法规及市场风险越来越显著，公司必须在经营战略、技术研发、产业链及供应链规划上将绿色低碳转型纳入考量。为了评估企业在管理自身环境影响的有效性及积极性，CDP 从公司治理、战略、风险管理、碳排放测量及节能减排行动等一系列指标，分析哪些企业更有可能在未来低碳转型的竞赛中胜出。追踪中国供应商过去 3 年关键指标表现，实质性气候风险识别及气候战略规划的增长趋势突出，反映出更多供应商企业对碳排放如何影响公司财务表现有更深刻的意识，并逐步将低碳发展纳入公司发展战略核心。2020 年，63%的供应商识别出对业务具备重大财务影响的气候风险，较 2 年前大幅增加 17%；80%的供应商将应对气候变化纳入商业战略，较 2 年前成长 12%。春江水暖鸭先知 这显示站在国际贸易最前线的中国供应商，在过去两年明显感受到客户和市场加重对气候变化与可持续发展议题的关注，因此加速构建低碳战略决策。细化哪些具体气候风险可能对财务构成重大影响，供应商列举的实质性风险中，39%来自政策法规、市场、技术及声誉相关的转型风险。其中法律合规和声誉风险是占比最高的风险类别，其次为市场风险 如消费者行为改变、市场信息不明确以及原料成本增加等。上述供应商识别的气候风险涉及财务金额约2190 亿人民币，相当于整个青海省 2020 年前三季度GDP 总和（2170 亿人民币）。从新冠疫情后数字化及在线化急速发展的经验显示，谁能够在危机中识别风险机遇，推动创新与转型，便能够更快恢复，甚至获得发展先机。面对更为严峻的气候危机，能够顺应市场需求及政策要求，抓住转型机遇迅速响应的企业，在亟待减少排放的社会方可走得更远。2020 年供应商识别的低碳相关财务机遇达 805 亿人民币，其中最为显著的财务机遇来自资源效率提高和低碳产品开发，为降低运营成本及提高营收带来最为直观的贡献。尽管供应商企业累计识别出 805 亿人民币的低碳机遇，但实际付诸实践仍有巨大差距。2020 年，66%供应商填报于 2019 年实施的节能减排项目。这些减排项目合计约减少 2300 万吨二氧化碳当量，并带来约 5 亿人民币的成本节约。最常实施的减排实践为提高生产过程能源效率，其次为提高建筑能效（包含照明），其余为减少废弃物及物料循环使用、使用清洁能源、通过公司政策号召改变行为。法规及市场风险财务影响远超于机遇，而机遇识别及实践仍存巨大差距气候财务影响识别及低碳商业战略增长强劲2190亿人民币风险财务影响805亿人民币机遇财务影响5亿人民币实际节能减排项目带来成本节省图 3 中国供应商回复 2018 到 2020 年气候变化问卷的关键绩效指标0%10%20%20202019201830%40%50%60%70%80%90%董事级别对气候相关事件的监督气候战略与商务战略整合气候相关风险识别范围一或范围二排放减排目标减排行动15资源效率20202019生产过程中的资源效率319建筑资源效率154废弃物减少及材料回收104公司政策及行为改变101低碳能源消费9532%30%17%12%9%32%34%18%9%8%产品和服务能源来源市场适应性图 4 中国供应商 2019 年和 2020 年识别的机遇类型图 5 中国供应商 2020 年填报的前五大减排活动企业节能减排项目案例富祥塑胶制品(上海)有限公司(HCP Packaging)通过实施一系列措施优化资源，提高生产效率：鼓励使用视频会议。所有工厂安装视频通讯软件，以视频会议替代面对面会议，平均减少面对面会议 4 次/天，减少交通成本 20 万元/年；采用高效电机替代淘汰机型，提高设备能效，每年减少耗电量约 6472 千瓦时，总节省运营成本约 265,535 元；购买新泵机替换老旧泵机，单机加工效率提高 25%，每年可缩短 700 小时生产时间；部分工厂采用新型涂料生产技术 低压喷枪，可以减少油漆消耗 30%，大大减少电力和原材料消耗，喷雾效果与原产品相同，降低成本约 650 万元。福耀玻璃工业集团股份有限公司(Fuyao Glass Industry Group)通过与华润电力集团进行战略合作，联合打造智慧能源平台，拥有电力数据在线监测、最大需量管理、能源优化管理等功能。该平台每年为公司提供绿色清洁能源约 5800 万度，相当于节省了总体清洁能源消耗约 15%，节省标煤 22000 吨，减少二氧化碳 5.4 万吨，减少二氧化硫排放量 2000 吨，有效实现智慧用能，经济效益最大化。基于愈来愈多供应商将低碳产品及服务视为营收成长机遇，CDP 追踪实际提高低碳产品服务细节的供应商企业，了解他们将机遇化为实际产品策略的情形。2020 年根据特定标准或分类方法推出低碳产品或服务的供应商数量达 243 家，占整体中国供应商 19%。值得注意的是，此数据在 2 年前仅为 67 家，相较于2018 年，2020 年开发出低碳产品的企业占比增长54%，体现了企业识别出产品和服务低碳化需求，并确实提出相应产品策略把握机遇。随着疫情防控长期化、常态化，经济生产稳步恢复，市场对低碳及气候适应性产品和服务的需求可望与日俱增。企业对低碳产品和服务的回应，将影响未来业务发展与生存境况。顺应市场需求，低碳产品成风向16201820192020范围 19061271214000%10%20%30%40%50%60%70%1002003004005006007008009001000112范围 2范围 3（购买的商品或服务）完整提供减排目标细化信息减排目标2020 披露数据201920202020 经过第三方核证或正在核证中0%2%4%6%8%10%12%14%16%18%20%图 6 中国供应商根据 2018 年到 2020 年的数据，将其产品定位为低碳产品/服务图 7 2020 年报告温室气体排放数据的中国供应商数量登高必自卑，行远必自迩 减少碳足迹必须从测量温室气体排放开始做起。