经营管理诊断系列表格.doc

经营管理诊断系列表格
中小公司诊断表 
公司名称：
诊断目的：
诊断事项：

判 定 标 准
上
中 上
中
中 下
下

诊 断 积 分

诊断人：
预备诊断表（一）
工厂名称
地 址
电 话
负 责 人
创 立 年 月 日
公司形态
资本额
所属会员

员工人数

长期员工
事务员
技术员
员 工
计
临时工
面积
土地建筑栋数
男

女

计

机械设备
种 数

台 数

利 用 率

生产状况
产 品 种 类
生 产 能 力（月平均）
生 产 积 数（月平均）
平均每一员工的生产量
卫星工厂的运用限度

销售关系
范 围
销 售 途 径
产品供应的关系
内销 %外销 %
直接销售 % 贸 易 商 %经 销 商 % 直接外销 %共同生产 % 共同外销 %
有无共同生产的工厂
有无其他支援
劳动关系
平均工资

职 员
员 工
平 均
平均年龄
劳务时间
男

女

平均

工资制度
固定工资 %奖 金 %

预 备 诊断 表（二） 

预 备 诊 断 表（三） 
生产形态
计划生产 %订货生产 %
多种少量生产少种多量生产

每种产品的月平均生产量
营业形态
（独立经营型） （加工工厂生产型）　 （设计） （销售） 依靠的限度
（一贯作业型） （加工工厂运用型）　 （本公司） （外购）
生产管理
管理负责人 有无生产预定表 有无管理用表单 有无工作标准 有无
检查制度 有无不 良 率 %重要不良因素材料可用率
重要物料月平均使用量电力使用量燃料使用量
劳务管理
出勤率 % 年
　教育训练 实行否工 会 有 无
娱乐活动福利设施
销售关系
顾 客 数
退 货 数
销 售 推 广 方 法
市 场 调 查
财务条件
固 所 土地 % 定 月 建筑 %资 率 设备 %产
固 评估 价 土地 %资 率 建筑 %产 设备 %
材 有息 %料 无息 %费 自给 %
外 有息 %购 无息 %费 预定 %
经 营 管 理
（月平均）经 应收帐款营 应付帐款状 材 料 费况 存 货
销售收款情形钞票票据
会 计 师 运用 不运用 运用限度
进货付款情形钞票票据
成本计算 实行 未实行 预算控制 实行 未实行
帐簿组织

预 备 诊 断 表（四） 
区分
调 查 检 讨 事 项
记 事
诊断动机
1．对实际问题合理化的盼望

2．遭遇重大困难应予诊断

3．以诱劝的方式期能改善

4．接受受诊工厂的规定

管理状况
1．组织图的结构

2．独裁经营

3．各项规章与表单整理

4．计量的充足运用

技术水准
1．管理技术（高、中、低）

2．生产技术（高、中、低）

3．作业技术（高、中、低）

4．其他技术（高、中、低）

经营改善状况
1．前次诊断被接受的情形

2．顾问师的运用情形

3．自行改善的研究情形

4．经营管理的特殊事项

诊断的重点
1．整体性诊断

2．经理阶层的诊断

3．生产部门的一般性诊断

4．其他事项

指导意见
1．热诚的限度

2．驱使力

3．接受专门性与继续性指导的限度

4．其他

预 备 调查 表（一） 
（资产负债表）
资 产
当期
前期
增减
负 债 资 本
当期
前期
增减
流　动　资　产
现有资产
钞票

流动负债
银 行 借 款

应收票据

其 他 借 款

应收帐款

应 付 票 据

有价证券

预 收 帐 款

现付帐款

代 收 帐 款

代付帐款

其 他 债

现有资产总额

流 动 负 债 统 计

　存　货
商 品

提存款
呆 帐 准 备

制 品

预 存 税 款

半 成 品

预 存 退 休 金

原 料

贮 藏 品

提 存 款 总 计

其 他

存 货 总 额

固定负债
长 期 借 款

流 动 资 产

固　定　资　产
有　形
土 地

建 筑

设 备

固 定 负 债 总 计

工 具

自己资本
资 本

车 辆

法 定 公 积 金

退 休 公 积 金

无　形
营 业 权

其 他 公 积 金

专 利 权

地 上 权

上 期 移 来

投　资
出 资 金

本 期 损 益

投 资 证 券

自 己 资 本 计

长 期 放 款

固 定 资 产

创 办 费

资 产 总 计

负 债 资 本 总 计

预 备 调查 表（二） 
时 期 项 目
当 前 自 年 月 日 至 年 月 日
前 期 自 年 月 日 至 年 月 日
计
月平均
销售
销 售 总 额

销 售 退 回

销 售 净 额

　　　　 销
售
成
本
当期制导致本
　材料
（+）
当期购料

期初材料

（－）
合 计

期末材料

当 期 材 料 费

外 购 加 工 费

劳 务 费

制 造 费 用

当 制 造 费 用 计

（+） 期 初 存 货

计

（－）期 末 存 货

制 造 费 用 计

（+）期 初 在 制 品

计

（－）期 末 在 制 品

销 售 成 本

销 售 利 润

一 般 管 理 费 用

营 业 利 润

营 业 外 利 润

营业外 费 用

其 他

当 期 净 利

（加工成本及人工费用）
加 工 成 本

总人工费用

人 工 数

单位
加工成本

人工费用

预 备 调 查 表（三） 
（费用明细表）
　　　　　　项 　　　　　　目
当 期
前 期
比 率
修正月平 均
百 分比 %
固 定 用
费
变
动
费
用
销 售 净 额

　制

　造　

　费　

　用
材料费
主 要 材 料 费

次 要 材 料 费

购 入 零 件 费

其 他

小 计

外购加工

小 计

劳务费
奖 金

加 班 费

福 利 金

小 计

卫 生 保 健 费

交 通 费

消 耗 品 费

电 力 费

用 水 费

燃 料 费

其 他

小 计

　一

　般

　营

　销

　费

　用
工资
固 定 工 资

加 班 费

奖 金

福 利 费

小 计

卫 生 保 健

运 费

旅 费

通 信 费

交 际 费

和 金

保 险 费

小 计

合 计

预 备 调查 表（四） 
月 区 别 分
月
月
月
月
月
月
月
月
月
月
月
月
合 计
平 均
生产量

销售量

销售退回

销售量净值

应收帐款

应收帐款馀额

应付帐款

应 付帐 款
材 料

加 工

（月别在职人员表）
月 区 别 分
月
月
月
月
月
月
月
月
月
月
月
月
合 计
平 均
当 期 人 员

前 期 人 员

当 期 出 勤 率

财 务 管 理 调 查 表（一 ） 
区 分
调 查 项 目
主 要 检 讨 事 项
记 事
会计组织
1．规 格
会计组织与经营规模是否配合

2．结算体系
分类帐及辅助帐对总结算的关系

3．帐 簿
辅助帐簿与总控制帐的关系

4．传 票
会计单位与其他单位的运络

解决手续
1．速 度
结算表的迅速限度

迟延的因素

2．传票的流动
开发、检证、出纳等记帐限度及手续如何

传票的流通及内部牵制是否确立

3．帐簿的样式
会计部门的帐簿传票与其他部门的类似及反复情形

传票样式的改善与事务简化

传票类的样式的标准化

财产管理
1．余 额
应付帐款与应收帐款的差额

票据的运用方法是否适当

2．存货资产
评价存货的方法是否适当

帐目上的存量实物存量的差异如何解决

存货是否过多

3．固定资产
帐簿记录情形

帐面价格与实际价格的差额

资本支出与费用支出之分是否适当

4．准 备 金
坏帐、价格变动、退职金等准备是否提存

5．其 他
火灾保险等的解决是否适当

财 务 管 理 调 查 表（二） 
区分
调 查 项 目
主 要 检 讨 事 项
记 事

会

计

资

料

的

利

用
1．预 算
资金表的编制

综合预算的编制
实际绩效及计划的考虑
预算与绩效的比较检讨
2．成本计算
成本计算的方式是否适当

标准成本的计算
各部门收支的计算
3．利润计划
固定费用与变动费用的区分是否适当

能量运用率的计算是否适当
各项费用的预测
适应经营条件的变化、损益平衡点的计算及经营目的的制定
能量运用率提高与成本减少的关系
4．加工费用
现行加工成本是否过高

加工成本与人工成本的比较
加工成本变化的因素
5．经营记录
经营记录的重要性的检讨
不同期间的比较
经营记录的有效应用
税

务
1．凭 证
外部凭证与内部凭证的整顿

2．公 告
公司决算的公告与调整是否适当

3．缴 税
缴税计划书与资金计划书的配合

缴税准备金
人　事 管理 调 查 表（一） 
区分
调 查 项 目
主 要 检 讨 事 项
记 事
勤

务

状

态
1．年龄性别分布
年龄结构与性别结构是否适当

特殊事项的影响
2．绩勤年数分布
绩勤年数分布是否适当

平均经验年数
员工流动率
3．出 勤 率
出勤率低的因素

特殊事项的考虑
4．勤务时间
勤务时间是否太多

闲暇时间是否太多
时间、能率与收入的关系如何
工

资

制

度
1．一般制度
基本工资与奖金的给付是否适当

奖金的给付是否明确
是否彻底按规定进行
初任工资及升任工资是否拟定
退休金制度是否确立
2．付款方式
薪津水平是否过低

加班有无加班费
薪津是否迟延给付
3．劳工生产力 1生人之产
过去的绩效是否表达生产力提高

人工成本加工成本的比例
经营上支付薪金的能力
增薪对生产力的影响如何
职教
阶
与育
1．职阶制度
职阶制度是否与薪津配合

人事考核制度是否健全
2．教育训练
新进员工的训练课及长级的教育

劳
资
关
系
1．工会关系
工会的意议与活动情形

工会之外的劳资商谈情形
2．福利关系
福利设施

娱乐活动
3．生产士气
生产士气是否充足

何种方法提高士气
物 料 管 理 调 查 表 
区分
调 查 项 目
主 要 检 讨 事 项
记 事
采

购

管

理
1．物料计划书
计划的橛式及手续是否适当

是否与生产计划书相配合
2．物料管制
材料零件的标准化及常备化

存货的管制是否适当
3．采购的标准
市场本位、时期本位、品质本位

供应商的选择标准
4．采购价格
现行采购价格是否适当

是否进行市场调查
5．付款方式
现行交易方式及价格品质的合适性

供应商及付款方式检讨
外

购

管

理
1．外托工厂的选定
设定固定的选择标准

能力及技术调查
2．指导检查
进货时的严格检查

不良率的品质问题
技术指导
3．工程管理
工厂及交货期

各工场目前的负荷量
连结与追踪的合适性
4．付款方式
单价、付款方式、交货期、品质等

仓

库

管

理
1．进货检查
进货手续检查基准

不良品的解决
2．保管及请领
保管中的遗失及保管方法

适当存量成本

仓库内部构造及保管方法
请领手续的记录是否的确
3．存 货
期限是否的确应付规定

误差限度
4．其 他
有否呆滞物料

残料的活用方法
生 产 管 理 调 查 表（一） 
区分
调 查 项 目
主 要 检 讨 事 项
记 事
作
业
分
析
1. 工程分析 （重要产品）
把握改善重点

改善着眼点的实例
· 工作研究 （重要工程）
工作条件与动作改善

制定标准时间（实例表达）
3．工作率分析
机械工作率、把握工作效率

宽放率及效率标准的控制
人
员
设
备
建
筑
1. 工作者 （职种、技术别）
各部门各工程能力的均衡

技术的合适性及其训练
· 机械设备 （台数、能力）
工程别能力的均衡、精确度的合适性

过忙或闲暇分析
机械工作率是否合适
· 工厂布置 （设备、建筑）
流程图工厂布置是否合适

工作面积及工作环境是否合适

设
计
1．设计管理
设计改善与减少成本的关系

2．产品研究
生产设计的实行情形

提高产品品质问题
其他公司同类产品品质的比较
生
产
计
划
1．一般情形
由谁、以什么方法备案的

销售计划书及资金计划书是否配合
2．程序计划
工程程序的指定问题

标准工作量的拟定
3．日程计划
目前负荷量的控制

装配顺序、宽放时间的考虑、缓急顺序的决定
4．工时计划
生产预定案与工时的配合

工时太多或局限性的对
生 产 管 理 调 查 表（二）
区分
调 查 项 目
主 要 检 讨 事 项
记 事
工

程

管

理
1．生产预定表
部门类别、产品类别的工程进度指示

什么范围的人员结识此进度
2．进度管理 完毕品管理
预定的进度表与实际绩效相比较

工作单位迅速的确地传送
完毕品的收付与保管
3．绩效资料
每日生产量与工作时间的记录

生产计划与成本计算的运用
4．管理机构
计划的统一管理

办公室与现场的控制
举行生产会议与工作会议
5．表 单
所使用表单的样式是否合适

预定表与进度表的式样
一次书写制度
工

作

管

理
1．工作标准
是否订有工作标准

是否清楚
工作条件与时间是否指示
工作标准的形式
2．工作指导
做工作者的指导方法与限度

工作者的委任是否充足
品质与生产的管制
3．工作改善
工作简化、制做工具与设备改良

积极改善的实例
奖励工作改善的实例
4．整理整顿
整理整顿是否充足

不良品与废料是否散乱
生 产 管 理 调 查 表（三） 
区分
调 查 项 目
主 要 检 讨 事 项
记 事
检

查
1．检 查 方 法
检查标准是否合适

收货检查与工程检查

检查者及检查制度

检查工具是否合适

2．不 良 率
检查结果的记录

不良率的工程类别、因素类别

不良品的处置及防止对策

现在的不良率是否太高

3．可 用 率
总体可用率

应付可用率提高的对策

机
械
工
具
管
理
1．械机设备管理
管理的负责人

防止保养

定期检查的实行

2．工 具 管 理
工具的研磨等管理

工具的保管是否适当

外借工具是否的确记录

3．工 具 类 型
设计、采购、制造的方法是否适当

保管方法是否适当、负责人是谁

动
力
1．电 力
电力管理的重点

节省电务的对策

2．燃 料
燃料费的比便例、成本、单位消费量及管理重点

工
作
环
境
1．搬 运 管 理
搬运工具的运用、通路状态

2．环 境 条 件
影响工作的条件如何

是否有适当的管理

3．安 全 管 理
有无安全记录、安全对策

火灾的防止是否适当

销 售 管 理 调 查 表（一） 
区分
调 查 项 目
主 要 检 讨 事 项
记 事
销

售

政

策
1. 产品种类及
商品化计划
产品种类的选定方针

现行产品销售方针与市场的合适性

产品的增长或减少

商标的注册

2．销 售 方 针
销售计划方法

与生产计划的关系

应付需要量变化的方法

是否确立销售预算

3．应 收 帐 款
应收帐款的收回情况

应收帐款的收回对策

顾客信用限度调查

销
售
组
织
1．编 制
销售部门组织的拟定

各人分担责任范围的拟定

2．能 力
推销员的能力是否适当

推销员的教育与训练

3．控 制
如何控制推销员

各人的承担量是否适当

销
售
计
划
1．销售量变动
每月销量量变动的因素何在

季节与经济变动情形如何

应付变动的方法是否适当

2．与生产的关系
生产能力及销售量的配合情形

交货期及数量的考虑

3．销 售 配 额
推销员与代理商的配额

与积效的比较分析

销 售 管 理 调 查 表（二） 
区分
调 查 项 目
主 要 检 讨 事 项
记 事
顾

客

调

查
1．销 售 网
销售网的形是否适当

销售网的维持与扩大方法如何

2．顾 客
顾客的选定方法如何

拜访顾客状况

试用调查与实况调查

顾客接受同业竞争的限度

3．交 易 方 式
交易方式的效果

交易积效与交易方式的关系

价

格
1．价 格 水 平
价格如何决定

与市场的比较

各项产品的利润

2．价格与销售量
价格下降对销售量的影响

销

售

推

广
1．外 托 工 厂 供 应 时
外托工厂的意向如何

顾客的规定如何

不良品的退货及付款情形

增长重要顾客的分析

2．自 行 生 产 时
广告的限度

市场调查与产品研究

销售网的运用情形

同业竞争的重点

有磁信件的保管

销
售
业
务
1．信 件 表 单 的 处 理
接受订货的来往信件的解决

订货资料的整理

2．事 务 管 制
推销员差旅报告

办公室内的事务管制

综 合 管 理 调 查 表（一） 
区分
调 查 项 目
主 要 检 讨 事 项
记 事
高
层
经
理
1．经理经历
工厂经营经历

对公司界及顾客影响力

2．各级经理
各部门是否有能干的经理

部门经理参与公司决策限度

经理专制或家族干部的弊处

组
织
与
职
务
1．组 织 图
组织体系是否确立

人本位或组织本位

是否推行经理睬议及生产会议

2．职 务
职务说明是否具有

各部门的责任与权利是否明确

就业规则服务规定是否具有

企
业
目
标
与
政
策
1．公司目的
公司目的是否确立

员工对公司目的的结识限度如何

经理对经营的热心如何

2．经营政策
经营政策是否确立

现行经营政策是否合适

每月计划（生产、销售、财务）建立方法

3．计量管理
是否推行综合计量管理

是否运用图表

情报报告制度是否确立

销
售
关
系
1．产 品
各类产品特性如何

品质、设计、价格关系如何

2．组织及销售
销售网、顾客、销售组织及销售员能力等等问题

3．销售方针
最近市场变动状况

应付市场变动的对策及方法

赊销情形及收款对策

顾客性质的增长情形

综 合 管 理 调 查 表（二） 
区分
调 查 项 目
主 要 检 讨 事 宜
记 事
生

产

关

系
1．能 量 利 用 度
生产能力与生产绩效的比较

生产能率与薪金的比较

2．成 本
成本结构及减少成本的重点

减少成本的目的

3．采 购 及 投 票
采购方式（品质、价格、交货期）

外购方针（与自制的关系）

4．生 产 管 理
生产计划的建立方法

工程管理的方式与机构

作业标准（方法与时间）的订立

不良率及可用率

5．劳 务 管 理
对员工的态度与方针

就业规则与工资制度

财

务

关

系
1．资 金 关 系
借入资金的状况

借入资金的能力（金融机关的关系）

2．财 务 分 析
劳工生产力

获益力检讨

稳定性检讨

资金的运用方法是否妥当

3．利 润 计 划
损益点分析

决定生产目的

4．资 金 计 划
资金来源去路表

长期规划与资金表

改
善
的
重
点
1．综 合 观 点
经理的态度是否适当

经营方针是否合理

2．个 别 观 点
生产、销售、财务部门有何缺陷

各部门勿须改善之处

3．其 他
要否扩张计划

要否借用资金

其他须知检讨的问题