集团财务审批授权规定.doc

LOGO 集团财务审批授权规定（草案） 文件隶属： 财务管理体系 文件编号： 200w002 密级： 二级 一、目的：为规范财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，在坚持执行国家有关法律、法规和财务规章制度的基础上，结合实际情况制定出本制度。二、适用范围：1.本审批制度适用于总公司、各分（子）公司等职能中心的货款支付、工资发放、费用报销、员工借款、固定资产购置、税金交纳和其他货币资金使用的审批。2.本制度所指的审批权限是指“一定限额的批准权”；仅以下人员对财务资金具有一定限额批准权，其余人员仅具有一定范围内的审核权：1）总裁： 全额批准权。2）副总裁： 限额下批准权，限额上审核权，全额审查责任。 总裁助理： 代使批准权，全额审查责任（限额上，授权审查）。 财务总监： 全额审核责任。 集团公司总部职能中心总监： 限额下批准权。3）各分（子）公司总经理：本公司业务范畴内，限额下批准权，限额上审核权。4）各分（子）公司财务主办：本公司业务范畴内，全额审核责任。三、注意事项集团公司财务中心财务人员（特别出纳)、各分（子）公司财务室财务人员（特别出纳)要对本制度所规定的的授权实施严格监督，若出现下列情况一律不予实施财务支付，且要在一个小时内向财务总监汇报：1）没有权限人的批准。2）超出授权批准限额的审批。3）审批流程不完善，出现流程缺失。四、主要内容 （一）. 材料结算审批1、审批程序 货款支付一律先由经办人员认真填制付款申请表，对收款单位、付款金额、用途及合同号码(附合同原件)均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。 经办人员将付款申请表交由部门负责人审核业务的合理性、真实性并签署意见后交本部总经理审批。 财务部负责人审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等，签署意见后交相关审批人审批，最后交由出纳办理付款手续。2、审批权限 现结设备、物料及零星采购，单笔次金额在2万元（含2万元）以内的报销（或冲账）由本部总经理审批；2万元到5万元的总裁助理代使审批；5万元到10万元由副总裁审批；10万以上由总裁审批。 本项内容中，2万元以上的报销（或冲账）、支付等由财务中心在1个工作日内汇总清单，次日报总裁助理审查转呈总裁阅。 月结材料款，金额在10万元（含10万元）以下的支付由本部总经理审批；10万元到30万元的支付由副总裁审批，30万元以上的支付由总裁审批。 本项内容中，10万元以上的支付由财务中心在1个工作日内汇总清单，次日报总裁助理审查转呈总裁阅。3、流程（1）限额内： 经办人相关审核人本部总经理审批财务室负责人复审结算（支付）（2）限额上： 经办人相关审核人本部总经理审核财务总监审核总裁 / 副总裁 审批财务总监复审结算（支付）（二）. 工资发放（包括员工社会保险费用）审批1）子公司工资发放由子公司相关单位制作员工工资，工资发放表由子公司财务室负责人审核，子公司本部总经理审批，审批后的工资发放表提交公司总部人力资源中心复核，转副总裁复核，转财务拨款。子公司需要在每月财务结算日，提前5日将本部工资表提交总部人力资源中心。2）总部工资发放由总部人力资源中心制作员工工资，工资发放表由人力资源中心总监审批，审批后的工资发放表提交副总裁复核，转财务发放。3）高管工资由人力资源中心总监根据相关经济指标，制作相关工资单，提交副总裁审批，转财务发放。4） 集团薪资分析报告每月的薪资分析报告由集团人力中心总监负责编制，于次月5日前提交。（三）. 费用报销审批 1、费用划分 费用报销包括销售费用、行政管理费用和财务费用的报销。 销售费用在本制度中指物流费、广告费、业务招待费、销售人员差旅费、报关费、船运费、提单费等； 行政管理费用在本制度中指办公用品费用、电话费、技术开发费、员工培训费用、租赁费、修理费、总部员工差旅费等； 财务费用在本制度中指利息支出、金融机构手续费、审计费等。2、审批程序 费用报销人员填写费用报销单并经本部门负责人审核无误后，交由各职能本部负责人签批，再将费用报销单交财务部负责人复核，职能中心总监审批。3、审批权限：公司各部门因公发生的费用（含代客户垫付的费用）单笔次金额在5000元（含5000元）以内的由各职能本部负责人审批；金额在5000元以上到1万元（含1万元）的由副总裁审批；金额在1万元以上的由总裁审批。注：1）其中工伤事故发生的费用需由相应的车间主管及职能中心总监审核； 2）应由客户承担先由我司垫付的费用，销售文员需签字确认并复印留底。（四）. 借款审批权限1、现金借款公司各部门因公借款一定要注明借款事由、金额、预计报销日期等内容，单笔次在3000元以内（含3000元），先由部门负责人审核签名，再由各职能本部负责人审批；3000元以上到5000元的的由副总裁审批；5000元以上的由总裁审批。2、特别说明：以上现金借款由审核、审批人承担连带责任。（五）. 固定资产购置审批1.由申请人向采购部提出购置固定资产申请报告（报告说明购置固定资产的必要性、计划购置数量、固定资产品名、规格、型号、市场询价情况、资金来源等），采购部负责人根据公司和申请人的实际情况对是否购置给予审核，交由相关审批人审批签批。2.单笔次5000元（不含5000元）以下固定资产购置审批由子公司本部总经理/职能中心总监审批 单笔次5000元以上固定资产购置审批由总裁/副总裁审批3.单笔在3000元以上的固定资产购置，由财务中心汇总周报表于每周周6前提交总裁助理审查，转呈总裁阅。（六） 交纳税金审批各月份应缴纳各项税金的纳税申报由会计负责填列后交公司财务负责人审核，再交职能负责人签署。 （七）保证金审批权限：本公司自付保证金，单笔次金额在5万元（含5万元）以内的，由营销中心负责人审批；5万元以上的由总裁/副总裁审批。 （八）. 其他：1、银行代扣代缴的各项费用无需填制付款申请表，无需报批；2、其他相关联公司需我司代垫付款项由总裁审批；3、上述未涉及到的款项支付由总裁审批。五、审批责任1、审批人及经办人必须用钢笔或签字笔签字。签批人对所签票据的真实性、合法性负责。2、审批人员在履行审批权限时，应遵守有关财经制度，秉公办事，对所审批事项负责。3、审批权人因故不能履行审批权利时，由其临时确定审批代理人签批，严禁越级上报。六、附则1、本制度由总裁办制定，财务中心负责解释。2、本制度自签发之日起执行。合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用文件中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责7