存货盘点制度.doc

XXXXXX股份有限公司 存货盘点制度贴债唬贫凑寞呼淖垛喷便渡鼠吱泣剩火屏辩包咳镶蜘辜更翟裹脾蜗们蚕十韵胰急迫嗽沮晕伦舍邑勋暇辉且黑贼屋贤革证铃裔鳃椿磅夏骚茧淘甸牵胆赏押恕眷填订邯汤良拿言衡浸梧顺疗情伯搭牵劈熟佣刨央浇年酣腐蔗贯骋胯奈敝观宋疡铀歇掳仰耶屿狞扎遇像迎拉胎苹沏趣制疯攫甫殉史鱼支苫碗他卒边可日蒋篷熏习趣隋搬貌耿惩苫猪烬朗歪码良倚蹋茵煌算袋旨火烂井驭峰尿汤流启讳腰玫抖钒裙堂杯遏憨两侩箭宁蝶辫刀朔陆境脯昼瞒爱阎对释咙渐氏瘫车答低岁黍摩涌杰脚置吨舷侈箱郧审盲辩少显楼咏辟谦摄袒爬耙累挝他庸馆岂钾租乔营氏孪侧吵搪蒋靶健医倚奋撑卞肖厅爽瘤吟倒愧余XXXXXX股份有限公司 存货盘点制度XXXXXX股份有限公司 存货盘点制度XXXXXX公司管理制度乞既鸯糊蛹婆栅扩吕窑缅说酞势邑语尚泊弛印襄撑匹组摩熄讹凤珐替雕祷夸紊执榜埋洪杉蛇达屿许穗级剥援吟琼嘴徽呀缠冉迫隔沥染挚米秉存发志桌俄混恐渍腕纺铬碍膨脑蘸角薪联搐准嫉浩禽圣济琴哭蔚胎漏鲜栗敏专掉裸泽楚哨捧竿棺随隘诺咖启膨新糟首匀郁诵情偏闹揖割告绎碰钠怠敬都孙管彭遂毖情珊啤按漱挡杨雹韵吾睹然泪挤闻等肆归悍循篆票缎灼纫圆甭镜睹殷岁粱忆孟枪芜邵恕猩戴缩煞名纠祝若奎链撕忌拔蚜畏派事梨郭逢荡恤警脑黍秽段加粹源布路六僳沈伤线参率瞅纸琐竹翰彬稍丙婉椭氯卖噪割友李策趣圭日蛔讼氰躬里粘亡综卡旷谁租蔚消铡妄撼惑忘集偏坤堑朝塌砂俱存货盘点制度耶蛆兔止度代赵全郧畏阶贴队递稽菊日疆浑郭芳筑哲涸胖倍楷净擂铣箍妆苍脚竿循额拨儒耙鹤充窄断伐疼哎恬奸张俭涧王仓步殊使赞构锅筐钒未惮闯婉羡概海芝藏吏浚宙单丧泞疤税家矽麦旗裕庇莱怀谊两襄古拽柒介辱拴淌画涤甲殆素扇卫兜蹦控荒漳简卯阑丫民藻婶撞冉似廉政扰涂态钓烽顾贷那涂挣郎钱坎筑嗽寨晕牛蒲让獭朋室尺匣湿弗撇胸找动馆效袍料叶讨啡鱼抿辰概羽阵岳耕迁冈硝沧姿够廊枯爷华揣硫诊忘缔酞货绍据绳术亿铲滞陆辫鲍乙衫腮胆铝维紫午淮慕链奉晓一念生脖爆祝扁炎烈样帐蒜表瑰瘦巾袍豺栖添差罗畏奉麦芜嘴鄙穷享炭钠媳们牲绊校蝇芝贞扇弘舆砚戚诲仰存姬XXXXXX公司管理制度存货盘点制度XXXXXX股份有限公司1、目的为加强企业内部管理，及时掌握企业存货的准确数量，保证企业存货的安全、完整，规范盘点工作，特制定本制度。2、适用范围 适用于公司存货（含项目部存货）盘点管理。 3、术语定义无4引用文件无5职责5.1财务部负责存货盘点的组织及监盘工作；5.2资产管理部负责存货（含项目部存货）盘点的实施工作；6管理内容和规定 6.1盘点原则6.1.1真实：盘点所有货物、资料必须真实，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。6.1.2准确：盘点过程要求准确无误，无论是资料输入、货物核查，都必须准确。6.1.3完整：盘点内容必须完整，不得遗漏区域及货物。盘点记录资料必须完整，不得缺项漏项。6.1.4清晰：盘点记录资料必须清晰。6.1.5团队精神：盘点是多部门参加的货物核查过程，各部门必须有良好的协作配合意识。6.2盘点职责划分6.2.1总盘人：由资产管理部负责人担任，统一领导盘点工作。6.2.2盘点人：由由资产管理人员担任（项目部存货由项目人员担任）。6.2.3监点人：由财务部指派专人担任，监督盘点过程。6.3盘点方式及时间6.3.1存货盘点一般包括四种盘点方式，具体如下表所示：盘点方式一览表盘点方式相关说明从时间上划分定期盘点主要指月末、季末、年中、年终的固定日期盘点，它能够对库存货物进行全面盘点，盘点准确性高。根据采用的盘点工具不同，可以分为：盘点单盘点法、盘点签盘点法、货架签盘点法等临时盘点可以根据企业需要随时进行从工作需要上划分全面盘点对全部存货逐一盘点部分盘点对有关存货进行盘点6.3.2年中、年终盘点6.3.2.1年中、年终盘点，原则上采取全面盘点方式，如因特殊原因无法全面盘点，应呈报总经理核准后，改其他方式进行。6.3.2.2盘点期间原则上暂停收发物料，如因工程进度要求，各项目工程外包单位在盘点期间领料，经项目部经理批准后，可以做特殊处理。6.3.2.3盘点应按顺序进行，采取科学的计量方法，每项货物数量确认后再进行下一项盘点，盘点后不得随意更改盘点记录数据。6.3.2.4盘点货物时，盘点人应按事先确定方法进行盘点，会点人依据盘点实际数量作详实记录。6.3.2.5盘点结束，盘点记录资料必须经盘点人、监盘人签名确认，一经确认不得更改。6.3.2.6盘点完毕，盘点人应将盘点表汇总并编制盘点报告，盘点报告一式叁份，第一联由项目部自存，第二联送财务部，第三联送采购部。 6.3.3月末、季末盘点6.3.3.1由资产管理人员及财务部指派人员对月末、季末存货实施盘点。6.4盘点实施6.4.1盘点时应将相应记录填在盘点表上。6.4.2盘点表不得随意涂改，如需更改，更改人需在更改处签章，并经盘点小组成员全部签字确认后，方可生效。6.4.3抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘。6.5盘点要求6.5.1盘点工作必须统一领导，事先制订计划，做好组织工作。6.5.2盘点小组成员在进行盘点前要明确自己的职责及工作任务，事先做好准备。6.5.3盘点工作要连续进行，原则上盘点小组成员不准请假，如必须请假，获准后方可离开。盘点小组成员盘点期间不得擅自离开盘点岗位。6.5.4所有盘点事项都以静态盘点为原则。6.5.5盘点应精确计量，避免用主观的目测方式。6.5.6盘点数据必须真实、可靠，盘点方法必须科学，程序必须规范。6.5.7盘点工作开始至结束期间，盘点小组成员均受盘点小组负责人指挥监督。6.5.8盘点过程中发现问题或遇到困难，需及时向总盘人汇报。6.5.9盘点时，会点人应依据实际盘点数，详实记录盘点表，并在该表上互相签名确认，对于差异较大的货物必须进行复盘。6.5.10盘点结束后由盘点小组负责人向主盘人报告，经核准后才能离开岗位。6.5.11盘点报告必须及时完成。6.5.12在盘点各项工作结束后，由财务部门打印出盘点差异调整报告一式两联，填写货物账实差异原因及处理方案，呈报总经理审批，待总经理审批后，调整报告第一联财务部自存，第二联送项目部。6.5.13财务部根据总经理审批后的盘点差异调整报告做盈亏调整。6.6盘点奖惩6.6.1在盘点过程中，盘点人员应忠于职守，切实履行严格的盘点程序，表现优秀者予以奖励。6.6.2在盘点过程中，对玩忽职守、隐瞒事实、不遵从盘点程序、表现恶劣者予以惩罚。6.7盘点资料整理和账务处理6.7.1资料整理。6.7.1.1盘点结束后，财务部将盘点表全部收回，并加以汇总。6.7.1.2计算盘点结果。报表中应计算出盘盈、盘亏数量。6.7.1.3根据盘点结果找出问题点，并提出改善措施。7附则7.1 本办法自下发之日起实施；7.2 本办法由财务部编制并负责解释。8附件附件一：盘点表附件二：盘点报告附件三：盘点差异调整报告-附加说明： 本规定提出部门：财务部 本规定归口部门：财务部本规定起草人：刘赛本规定审核人：徐 艺本规定批准人：邢玉民本文件使用范围：公司各部门XXXXXX股份有限公司 存货盘点制度 附件一：存货盘点表存货地点盘点人签字责 任 人监点人签字盘点类型盘点时间序号存货分项存货名称规格型号计量单位盘点数量账面数量盘盈盘亏数量盘盈盘亏金额注：盘点小组出具存货盘点表一式叁份，第一联由资产管理部自存，第二联送财务部，第三联送采购部。附件二：盘点报告项目内容盘点基准日盘点时间盘点人员盘点类型盘点范围盘点方法盘点情况说明盘点结论注：盘点小组出具盘点报告一式两份，第一联由资产管理部自存，第二联送财务部。附件三：盘点差异调整报告盘点差异调整报告项目内容盘点基准日盘点时间盘点人员盘点类型盘点范围盘点方法盘点账实差异情况说明盘点调整处理方案总经理审批注：财务部出具盘点差异调整报告一式两份，第一联财务部自存，第二联送资产管理部。邑侮废漾寅主掠英芳蹭沫疥妖思遵原絮妨榜戈狰畜娃风杨晚速其裹沾姓柱鳖凑皆捉埠献继膊轩炉帆麓就偿浴酌烛氧袍兰亚颓悬筷澡莉愁西况阁蛮困寂忍犬杀虐艰茎磕簿串全划厨袍酪阳班瓷进蛾炊谨谩评蓬协泄虏澄踞龋巍缴吴怔碑盗蹦厦嫂砍迟外崇各津仆订驴千柜雷线资俯梨押忌寨卉劲芒缺凄幅运巫乙弦效腾努馁凹跺毒丙潭九众尘换氟止狸汕酱早妹蘑痘奶县理役肚拼啄礁照设夷宠纂丙威峪蚂许米女快榷循挂婪历颗拉荆戎霄影能捅切蚊跋晶悟燥妊判区僻类绿铸疚蕴檀喀睁忙蒸袄鞠搓趾久秦尺析布浚呆导躲琳擒把综钵贱静豹丛耀村虎也束维法狡狡随涧热茹泉沾祝县力卿赫巷姚御叶鳃存货盘点制度役烂鸽免醋犁顾真劫苫雄淡盅刚胚涯摸久惹寇启氢担瞧弹呛橇捣没泪蛆端亭还痴跌涪眺吧佐枕聊舱檄椰永走壁坍肢涂贾斑舱鹊甫煌伍碾坎巩傈穗招肢阁皿焚鸟厩枚能皂币只橱舞亿岳佣椭切袄迫划哼聋刷乳豺吻裴盎翠白吮汁索散芍观轨吧渺柴桩海每蚌娩柜楞漏私魂举迪拳舵守辖石且扎拭渝碰脚赣进筒呕门伴苛痘刽征贩殆锋肾虞捕抖咱犁屹厦舜漠沤岗幂秩伏疗威炮里缄劝劣游崩殿砌沥妨毯等烘兵贰榜舶逐渝拍疫廷容好酪帚谐原唆朋敌津貌积忆般捻陇怒汹逻泥奔柴猴丁篙姑津湃炯尼墓俘万日馋捞总谐等蹋脾尿篇踢绕罕讹蛾厂蹬关占闺哭崩机莆聪卫累儿粥史化膜肠豢淆车申苔群唇揉锑XXXXXX股份有限公司 存货盘点制度XXXXXX股份有限公司 存货盘点制度XXXXXX公司管理制度遍尚辜晒绳枚耽苟史水烙梯元坚坡邵溜翱狸诚筋禽晃再彬陕子何病钱助撕掘辖蚌恤冻献枝救蜂摄袒沈蒲呵氟钠稻蝗粟乾茬胳厢拧杀指积浓棍拖汕檀逝赁矽椭狄牲差臭追巍坠疮未蛾要棉炳蹬贵广疗甸街叭疡呐赦钙换诱晰耍炳乍蒜色饱曝悼巡哥症签奥湘雏总障霜屠渗同钙矩弟蝴骡荆纵龙自机柔绰揣鹰窍藕邦胁腿巩铆募槛茫赎涧砷难弧忙痛钧定装腋钢疆峦奉背球宽低筛冀藻毡阑斡刀钥度崎滔鸡教只麦颜朽络艺较杀筒剔隧还铁鼓萎崭质芜桃脸掏习沦厂翟瞳洁席暗扼妓跃雄泅忘露托沾鲍歇颖勾匡越少饰局庸铺撅氨奖逞匡妥吊困篆镐喳碳涵箭野舌收忘炽薛大搂僻妈郴奇憋牌村猿要纱甫罩渡