存货盘点制度-(修订).doc

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存货盘点制度

1、 目的
为确保供应链各责任中心随时掌握库存状态，落实精细化管理，确保账物相符，能多维度支持财务存货核算，特制订本制度。

2、 范围
本制度适用于所有不同存货（包括原材料/在途品/在制品）所涉及单位月度、半年度、年度的存货盘点作业。

3.部门职责
3.1财务部：负责盘点工作主导，组织，监控，盘点数据收集，对全公司盘点结果进行汇报，对经审批的盈亏报告做相应账务处理。
3.1 PMC：负责盘点计划拟定，组织及实施规划。
3.2仓库、负责盘点工作的实施，过程控制执行，库存各类存货账、卡、物、清点核对、差异分析及追溯。
3.3生产部：负责在制品（物料，半成品，成品）在线清点，盘查，及数据统计。
3.4总经办：负责盈亏调账审批工作。
3.5相关部门：负责配合PMC部按盘点计划督导各事项按时完成。

3、 盘点组织
盘点主导人：财务主管
盘点总协调人：PMC主管
初盘总负责人：仓库主管、生产主管或经理
复盘负责人：财务主管
盘点小组：初盘小组由各存货管理部门仓管员、物料员组成，仓库主管或生产主管主导；复盘小组由财务人员及其他管理人员组成，财务主管主导。

4、 盘点方式
动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。

5、 盘点要求
5.1财务部发出《盘点通知》后，要求PMC部协调各部门做好相关准备工作。
5.2盘点总协调人须制定出详细盘点计划表，确定盘点物料收/发截止时间及关账时间，通知财务部冻结系统。关账前发生的单据必须全部入账审核，关账后发生的单据待盘点结束后入账；
5.3盘点期间原则上仓库、车间物料停止流动；特殊情况发料，领料单据需隔离处理，待盘点结单再作账。
5.4仓管员负责存货整理。要求摆放整齐、分类定位、标识清晰，同一类型分区存放。仓库一切出/入库单据录入系统务必在盘点关账前处理完毕。
5.5收货待检物料应置于收货待检区、备好待发物料应置于备料区，并做好标识，不列入盘点范围，但须保留相关进出单据，以便盘点时作为补充证据；
5.6车间须于盘点前将剩余物料办理好退仓手续；
5.7盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急事情时，应事先向盘
点总协调请假，获准后方可离开，各相关人员不得擅自离开岗位；
5.8初盘、复盘、抽盘的结果属独立数据，复盘、抽盘人员不可按初盘结果进行登记，最终盘点结果以抽盘数据为准，没有抽盘按复盘结果为准；
5.9成品、A类物料账、物、卡种类相符率要求为100％；B类物料账、物、卡相符率要求为98％以上；
其他（C）物料账、物、卡相符率要求为95％以上；

6、 盘点程序
6.1盘点前准备工作
6.1.1盘点由财务部发起，PMC负责召集相关人员召开盘点工作协调会。各相关部门接到《盘点通知》后组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作，并将初盘人员名单交于财务部编制盘点人员编组表；
6.1.2 PMC协调人制订出盘点计划，各相关部门严格依盘点计划督促按时完成各项准备工作（包括停止厂商送货/物料验收及时处理; 生产收/发物料提前完成，销售出货提前规划，生产备料提前处理完毕，仓库各类单据录入K3系统）；
6.1.3存货盘点前各部门应进行物料分类整理/标识/定位，确保储存规范，摆放有序，并张贴好《物料存卡》或《物料标识卡》；
6.1.4.所有账目处理应在关账前处理完毕，由财务人员负责打印出《盘点表》并分发至仓库及生产负责人。
6.1.5盘点部门将盘点需用物品，用具，盘点表提前准备妥当。
7.初盘（自盘）
7.1.1采取自主责任盘点，即仓库由仓库负责人组织盘点；车间由车间主管经理组织，组长配合，PC、MC专员协助盘点。
7.2.2盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》账存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止；
7.2.3盘点人员在《盘点表》上初盘人处签名后交部门负责人审核签字；
7.2.4部门负责人对盘点差异填写《盘点差异清单》，分析造成差异的原因，提出改善措施；
7.2.5部门负责人将《盘点表》、《盘点差异清单》交财务部复核。
7.3复盘
7.3.1复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点；
7.3.2复盘人员应分工进行盘点。点数员应边点数、边报数，复盘人员应将盘点结果记录在《盘点表》“复盘数”栏上，如须称量，由点数员进行称量作业；
7.3.3复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认；
7.3.4若复盘物料种类差错率超过30％（含30％）以上时，复盘人员有权决定要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点；
7.3.5复盘完成后，复盘人员在《盘点表》的复盘人处签字后转交回实物保管部门负责人，财务部留复印件。
7.4财务处理
7.4.1盘点若产生盈亏，于盘点后1个工作日内，由实物保管部门主管编制《存货盘点差异清单》，报财务部复核；

7.4.2财务部对《存货盘点差异清单》复核无误后，编制《盘点盈亏报告》，将纸质《盘点盈亏报告》交总经办审批后，进行调账工作。《盘点盈亏报告》一式三联：第一联（财务部）、第二联（存货单位）、第三联（PMC部）。
7.4.3财务部调账工作结束即刻通知存货单位针对调账部分进卡、物同步调整工作，并知会PMC部。
7.5后续工作
7.5.1 每次盘结束后3个工作日内，由各实物保管部门主管召开盘点工作总结会议（会议参与人员为参加盘点的所有人员）。会议主持人组织参会人员对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与相关人员确认后实施，由财务部验证改善效果，并将改善结果提报总经办。
8 盘点作业流程

9、附件：各类表格
附件1：盘点表
附件2：存货盘点差异清单
附件3：存货盘盈盘亏报告表
附件4：存货盘点流程
附件5：盘点日程计划表

苗木供应合同书

甲方：
乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃
经甲乙双方协商同意， 　（以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木，（用于渭政办发[2010]205号文件，渭南市区绿化），并就相关事宜达成以下协议：
一、 苗木数量：
二、 苗木规格：胸径15cm以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。
三、 苗木价格：每株计人民币
四、 该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（ ）
五、 付款方式：任务完成后，10日内一次付清。
六、 有关事项：
1、 土球规格：苗木所带土球直径1.2米以上，厚度60cm以上，卸车前完整不破裂。
2、 包装规格：土球包装腰带无间隙宽度12cm以上，纵扎草绳间隙在2cm以下。绳杆高度40cm，缠冠高度2米。
3、 所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。
4、 乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。（送苗地点，渭南市城区）并保证我县任务完成居全市前三名。
5、 苗木结算数量以接收方接收单上的数据为准，因不符合合同条款中苗木规格要求的，接收方拒绝接收的苗木由乙方自行处理。
六、本合同未尽事宜，甲乙双方同意协商解决。
七、合同条款违约，造成经济损失，由造成损失方全额赔偿。
八、本合同一式两份，甲乙双方各执一份，自签字盖章之日起生效 二0一0年十二月

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