物流存货盘点制度样本.doc

存货盘点制度

1．0目标：为了存货、财务及财产盘点正确性，确保企业各项资产安全、完整，特制订本制度。
2．0适用范围：
2．1存货盘点：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等盘点。
2．2财务盘点：是指现金、票据、有价证券、租赁契约等盘点。
2．3财产盘点：是指固定资产、保管资产、保管品等盘点。
2．3．1固定资产：包含土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。
2．3．2保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支杂项设备。
2．2．3保管品：以费用购置者。
3．0术语：
3．1年中、年底盘点：
3．1．1存货：由仓库部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全方面总清点一次。
3．1．2财务：由财务部门和内部审计部门共同盘点。
3．1．3财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全方面总清点一次。
3．2月末盘点：每个月末全部存货，由经管部门及财务部门实施全方面清点一次。
3．3月份检验：由内部审计部门或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。
4．0职责：
4．1总盘人：由总经理或财务总监担任，负责盘点工作总指挥，督导盘点工作进行及异常事项裁决。
4．2主盘人：由各经管部门主管担任，负责实际盘点工作推进及实施。
4．3复盘人：由总盘人视需要指派及各经管部门主管，负责盘点监督之责。
4．4盘点人：由各经管部门指派，负责点计数量。
4．5会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并统计，和盘点人分段查对、确实数据工作。
4．6监点人：由总经理或财务总监派员担任。
4．7特定项目按月盘点及不定时抽点盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、监点人，其职责亦同。
5．0盘点前准备事项：
5．1盘点编组：由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"，呈总经理核定后，公布实施。
5．2经管部门将应行盘点财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。
5．2．1存货堆置，应努力争取整齐、集中、分类，并置标示牌。
5．2．2现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。
5．2．3各项财产卡依编号次序，事先准备妥当，以备盘点。
5．2．4各项财务账册应于盘点前登记完成，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将还未入账相关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用结存调整，将账面数调整为正确账面结存数。
5．3盘点期间已收到料而未办妥入账手续原、物料，应另行分别存放，并给予标示。
6．0年中、年底全方面盘点：
6．1财务部门应呈报总经理、财务总监核准后，签发盘点通知，并负责召集各部门盘点责任人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各相关部门，限期办理盘点工作。
6．2盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单在盘点期间所需用料领料，材料可不移动，但必需标示出。
6．3年中、年底盘点，标准上应采全方面盘点方法，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方法进行。
6．4盘点应尽可能采取正确计量器，避免用主观目测方法，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。
6．5盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实统计于"盘点统计表"，并每小段应查对一次，无误者于该表上相互署名确定后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备以后查核，若有出入者，必需再关键；盘点完成，盘点人应将"盘点统计表"汇总编制"盘存表"一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核实盘点盈亏金额。
7．0不定时抽点：
7．1由总经理会同财务总监视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具"财务抽点通知单"于呈报总经理、财务总监核准后办理。
7．2盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为标准。
7．3盘点前应由会计部门利用结存调整将账面数先行调整至盘点确实实账面结存数，再行盘点。
7．4不定时抽点，应填列"盘存表"。
8．0盘点汇报：
8．1财务部门应依"盘存表"编制"盘点盈亏汇报表"一式二联，送经管部门填列差异原因说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理、财务总监签核，第一联送经管部门，第二联财务部门自存作为账项调整依据。
8．2不定时抽点，应于盘点后一星期内将"盘点盈亏汇报表"呈报上级核示。年中、年底盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将"盘点盈亏汇报表"呈报上级核示。
8．3盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年底时始以净额转入本期营业外收入盘点盈余或营业外支出盘点亏损。
9．0现金、票据及有价证券盘点：
9．1现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年底盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，财务部门最少每个月抽查一次。
9．2现金及票据盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结账后办理。
9．3盘点前应先将现金存放处封锁，并于查对账册后开启，由会点人员和经管人员共同盘点。
9．4会点人依实际盘点数详实填列"现金(票据)盘点汇报表"一式二联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存。
9．5有价证券及各项全部权状等应确实查对认定，会点人依实际盘点数详实填列"有价证券盘点汇报表"一式四联，经双方签署后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门，第三联送往总经理，第四联送往财务总监。
10．0存货盘点：
10．1存货盘点，以当月最末一日举行为标准。
10．2存货，标准上采全方面盘点，如无须全方面盘点或实施上有困难者，应呈报总经理、财务总监核准后始得改变盘点方法。
11．0其它项目盘点：
11．1外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其"外协加工料品盘点表"一式二联，应由代加工厂商签认。第一联存经管部门，第二联财务部门存查。
11．2销货退回成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。
11．3经管部门将新增加土地、房屋全部权影印本，送财务部门核查。
12．0注意事项：
12．1全部参与盘点工作盘点人员，对于本身工作职责及应行准备事项，必需深入了解。
12．2盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早抵达指定工作地点向该组复盘人报到，接收工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，不然以旷工论处。
12．3全部盘点财务全部以静态盘点为标准，所以盘点开始后应停止财物进出及移动。
12．4盘点使用单据、报表内全部栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，不然应查究其责。
12．5全部盘点数据必需以实际清点、磅秤或换算确实实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据统计之。
12．6盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准能够轮番编排补休。
12．7盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。
12．8盘点终了由各组复盘人向主盘人汇报，经核准后始得离开岗位。
13．0账载错误处理：
13．1账载数量如因漏帐、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重给予申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理、财务总监议处。
13．2账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理、财务总监议处。
14．0赔偿处理：财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理、财务总监议处或赔偿相同金额：
14．1对所保管财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：
14．2对所保管财物未经报准而私自移转、拨借或损坏不汇报者：
14．3未尽保管责任或因为过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。
15．0解释权：本制度有企业财务部负责解释。
16．0生效日期：本制度自企业董事长同意之日起生效。
17．0附件：
17．1存货盘点单
17．2存货盘点和账面调整表
17．3盘存表
17．4有价证券盘点汇报
17．5盘点盈亏汇报表
17．6库存现金盘点汇报表
17．7盘点人员编组表