企业财务管理制度实施细则样本.doc

广州北大青鸟商用信息系统
财务管理制度实施细则

为了落实北京天桥北大青鸟科技股份（）第16号文件，同时集合广州青鸟本身业务特点，特制订以下费用实施细则。
一、 费用控制标准
企业所属各利润中心及成本费用中心必需本“开源节流”主导思想来支配各项费用支出，可支配费用和上月完成效益挂钩，每个月费用总额由财务部按考评数据核准，具体额度由总经理办公会核定，财务部负责具体实施。
二、 费用实施标准
1、 差旅费：
（1）除股份企业副总裁及以上级她人员外，其它人员出差，1000公里以内，
不得乘飞机，特殊情况需报总经理同意。 股份企业副总裁及以上级她人员出差需乘坐飞机，标准只能乘坐经济舱位。同时取消乘坐火车、汽车、轮船交通工具各类补助。
（2）企业在各大中心城市设置协议旅店，企业全部些人员出差上述城市，必需入住企业协议旅店，企业只负担在旅店发生住宿费，且住宿费由企业统一结账，出差人员不得私自付款结账，在旅店发生其它费用由职员自理。
（3）在没有设置协议旅馆店城市， 住宿标准以下：
在省会和沿海城市标准为一般职员100元/人.夜；经股份企业或区域企业正式任命部门经理120元/人.夜；股份企业副总裁及以上级她人员150元/人.夜；其它地域或城市标准为一般职员80元/人.夜；经股份企业或区域企业正式任命部门经理90元/人.夜；股份企业副总裁及以上级她人员130元/人.夜；单人出差（含集体出差单数人数或异性单数人数）为标准两倍，超出部分个人自理。
（4）出差交通补助及伙食补助累计为：50元/天。出差过程中发生市内交通费标准上自理（不含从企业到机场、火车站或从机场、火车站到旅店交通费）；自用餐费一律不再报销。
(5)出差时间在30天以上时，必需租住民房，费用实施包干制，省会和沿海城市为50元/天/人，其它地域或城市30元/天/人，同时不再报销出差途中发生一切费用，包含市内交通费（不含从企业到机场、火车站或从机场、火车站到旅店交通费）、自用餐费、商务费、住宿费、电话费、水电暖费等，同时不享受本款第（4）条要求补助。
2、   市内交通费：企业所在地实施费用定额核销，业务人员每人每个月300元，凭单报销，其它人员一律取消交通费用。企业副总以上自备车辆给月1500元车补，部门经理自备车辆给月1000元车补，特殊情况发生士费用需总经理同意方可核销。
3 、  移动电话费:按集团要求，只有以下人员才能够报销移动电话费用：总（副）经理、部门经理、副经理；管理、职能服务、技术支持等一级部门经理、主管；有销售任务销售人员及目经理负责下项目经理，除此以外，其它人员标准上不能报销手机费用。
移动电话费标准以下：
（1）、企业董事长、副董事长、总裁：1000元/月；
（2）、副总经理：800元/月；
（3）、技术总监、业务部门经理：700元/月；
（4）、其它业务人员：600元/月；
（5）、职能部门经理、技术服务人员：400元/月；
（5）、司机、库管：300元/月；
（6）职能部门主管及常常外出特殊岗位：200元/月。
移动电话费实施一月一报制，报销时超出标准部分，由个人全部负担；在标准范围内部分，企业负担实际话费80%，个人负担实际话费20%。
4、  招待费、礼品费：
招待费、礼品费，1000元以内，事先向本部分管副总经理提出申请，如超出1000元则应向总经理申请，经同意后，方可发生以上费用。职能服务部门发生上述费用时，需向总经理申请。
全部招待费及礼品费报销时，均需总经理或总经理授权人审批。
5、  办公用具：
除打印纸及日常耗材外，其它日常办公用具一律取消。
6、各类借款
对部门经理及以上人员，不再发生各类借款，先自行垫付相关费用，事项结束后按要求报销。其它人员借款费用，差旅费最高不超出5000元，其它事项不超出1000元。
7、加班误餐费
企业只负担职员下班时间及节假日因加班而发生误餐费，其它原因发生误餐费一律不能报销。加班误餐费标准为10元/餐/人。
三、此细则于11月1日起实施，原费用制度和此冲突之处以此为准。

广州北大青鸟商用信息系统
11月1日