企业财务管理制度实施细则样本.doc

广州北大青鸟商用信息系统财务管理制度实施细则为了落实北京天桥北大青鸟科技股份（）第16号文件，同时集合广州青鸟本身业务特点，特制订以下费用实施细则。一、 费用控制标准企业所属各利润中心及成本费用中心必需本“开源节流”主导思想来支配各项费用支出，可支配费用和上月完成效益挂钩，每个月费用总额由财务部按考评数据核准，具体额度由总经理办公会核定，财务部负责具体实施。二、 费用实施标准1、 差旅费：（1）除股份企业副总裁及以上级她人员外，其它人员出差，1000公里以内，不得乘飞机，特殊情况需报总经理同意。 股份企业副总裁及以上级她人员出差需乘坐飞机，标准只能乘坐经济舱位。同时取消乘坐火车、汽车、轮船交通工具各类补助。（2）企业在各大中心城市设置协议旅店，企业全部些人员出差上述城市，必需入住企业协议旅店，企业只负担在旅店发生住宿费，且住宿费由企业统一结账，出差人员不得私自付款结账，在旅店发生其它费用由职员自理。（3）在没有设置协议旅馆店城市， 住宿标准以下： 在省会和沿海城市标准为一般职员100元/人.夜；经股份企业或区域企业正式任命部门经理120元/人.夜；股份企业副总裁及以上级她人员150元/人.夜；其它地域或城市标准为一般职员80元/人.夜；经股份企业或区域企业正式任命部门经理90元/人.夜；股份企业副总裁及以上级她人员130元/人.夜；单人出差（含集体出差单数人数或异性单数人数）为标准两倍，超出部分个人自理。（4）出差交通补助及伙食补助累计为：50元/天。出差过程中发生市内交通费标准上自理（不含从企业到机场、火车站或从机场、火车站到旅店交通费）；自用餐费一律不再报销。(5)出差时间在30天以上时，必需租住民房，费用实施包干制，省会和沿海城市为50元/天/人，其它地域或城市30元/天/人，同时不再报销出差途中发生一切费用，包含市内交通费（不含从企业到机场、火车站或从机场、火车站到旅店交通费）、自用餐费、商务费、住宿费、电话费、水电暖费等，同时不享受本款第（4）条要求补助。2、 市内交通费：企业所在地实施费用定额核销，业务人员每人每个月300元，凭单报销，其它人员一律取消交通费用。企业副总以上自备车辆给月1500元车补，部门经理自备车辆给月1000元车补，特殊情况发生士费用需总经理同意方可核销。3 、移动电话费:按集团要求，只有以下人员才能够报销移动电话费用：总（副）经理、部门经理、副经理；管理、职能服务、技术支持等一级部门经理、主管；有销售任务销售人员及目经理负责下项目经理，除此以外，其它人员标准上不能报销手机费用。移动电话费标准以下：（1）、企业董事长、副董事长、总裁：1000元/月；（2）、副总经理：800元/月； （3）、技术总监、业务部门经理：700元/月；（4）、其它业务人员：600元/月；（5）、职能部门经理、技术服务人员：400元/月；（5）、司机、库管：300元/月；（6）职能部门主管及常常外出特殊岗位：200元/月。移动电话费实施一月一报制，报销时超出标准部分，由个人全部负担；在标准范围内部分，企业负担实际话费80%，个人负担实际话费20%。4、招待费、礼品费：招待费、礼品费，1000元以内，事先向本部分管副总经理提出申请，如超出1000元则应向总经理申请，经同意后，方可发生以上费用。职能服务部门发生上述费用时，需向总经理申请。全部招待费及礼品费报销时，均需总经理或总经理授权人审批。5、办公用具：除打印纸及日常耗材外，其它日常办公用具一律取消。6、各类借款对部门经理及以上人员，不再发生各类借款，先自行垫付相关费用，事项结束后按要求报销。其它人员借款费用，差旅费最高不超出5000元，其它事项不超出1000元。7、加班误餐费企业只负担职员下班时间及节假日因加班而发生误餐费，其它原因发生误餐费一律不能报销。加班误餐费标准为10元/餐/人。三、此细则于11月1日起实施，原费用制度和此冲突之处以此为准。广州北大青鸟商用信息系统 11月1日