公司财务管理制度新编样本.doc

财 务 管 理 办 法第一章 总 则第一条 为规范项目管理中资金管理，加强内部银行管理及结算工作，提升财务管理监控职能，确保资金运行质量，依据国家相关要求和集团企业财务管理制度，结合企业实际情况及其管理要求，特制订北京城建一建设工程财务管理措施(以下简称“本措施”)。 第二条 本措施适用北京城建一建设工程下属各项目经理部、专业分企业及机关各职能部门。第二章 内部银行管理 第三条 机构设置；企业在财会部设置内部银行，内部银行是企业赏金管理中心，为增强内部银行权威性，协调各内部单位之间经济业务关系，促进内部银行业务顺利开展，企业总经理任行长，总会计师任副行长，内部银行内设主任一名，工作人员由四至八人组成，内部银行业务纳入企业财务工作统一管理。 (一)企业董事会：审批企业对外投资、借贷、担保、抵押等重大经济决议。 (二)内部银行行长：实施董事会决议，对内部银行管理负担领导责任。(三)内部银行副行长：审核并向董事会呈报企业资金计划，监督检验内部银行运行，对内部银行管理负担具体责任。 (四)内部银行主任：对内部银行日常业务进行全方面管理，提出企业资金收支计划方案，审批企业要求权限内资金。 (五)开户范围及标准：企业所属项目经理部、专业分企业均在内部银行开立“内部账户”，用于施工生产及经营活动支付业务。 企业范围内一切资金结算必需经过内部银行办理，内部银行信守“谁家钱存入谁家户，谁家钱谁家用，存贷款分别计息”标准，企业不搞一平二调。资金余缺经过内部银行借贷处理。 第四条 会计科目：内部银行开户单位必需根据财政部要求会计制订法和企业相关设置和使用会计科目实施。 (一)内部银行在集团内部银行资金存款收付结算经过“银行存款一内部银行存款”科目结算；向集团企业内部银行借用资金时，经过“其它应付款一内部银行短期借款”科目核实：(二)内部银行设置“内部往来内部存款项目部”、“内部往来一内部借款一项目部”、“其它应付款一项目承包费用”、“其它应收款一承包成本差异”科目： (三)项目经理部设置“内部往来一内部存款”、“内部往来一内部借款”、“其它应收款项目承包费用”、“其它应付款承包成本差异”科目：专业分企业设置“内部往来一内部存款”、“内部往来内部借款”科目。“内部存款”账户作为“内部借款账产备抵账户。 第五条 内部银行结算任务是：依据企业内外经济往来合理组织结算，并正确、立即、安全地办理结算，保障结算活动正常进行 第六条 各单位和个人办理结算必需遵守国家法律、法规和本措施各项要求。对外各项经济往来，除按国家现金管理要求能够使用现金外，全部必需办理转账结算。 第七条 内部银行票据：企业内部银行和集团内部银行统一要求票据和结算凭证，根据要求正确填写，字迹清楚，印章齐全，单位名称写明全称，外单位和异地结算要写明用逾、金额、省(自治区、直辖市)、县(市)字样收款单位开户行全称。 内部银行票据和结算凭证严禁自印，违者依据相关要求处理。 第八条 内部银行开户单位和个人办理结算必需遵守下列结算标准： (一)遵守信用，履约付款； (二)谁家钱进谁家账，由谁支配； (三)内部银行不垫款；(四)存贷计息。第三章 内部银行收支 第九条 内部支票支付要求 (一)内部支票是内部银行存款人签发给收款人办理结算或委托内部银行将款项支付给收款人票据。 内部支票分为现金支票和转帐支票，现金支票只限于提取现金，转帐支票不能支取现金 (二)单位在本企业进行商品交易和劳务提供和其它款项结算均可使用内部支票。 (三)单位在集团内部各企业进行商品交易和劳务供给和其它款项结算可凭原始凭证使用企业内部支票委托内部银行用集团内部支票进行结算。 (四)单位在集团以外同城或异地进行商品交易和劳务供给和其它款项结算可凭原始凭证使用内部支票经内部银行审签后委托集团内部银行进行结算。 (五)内部支票一律记名支票起点为100元。内部支票(包含外部支票)借付期为十天。 (六)签发内部支票应使用碳素墨水填写，未按要求填写，被涂改冒领，由签发人负责。 (七)支票大小金额、收款人(单位)、日期、限额不能更改。 (八)签发人必需在内部银行账户余额内根据要求签发内部支票。对签发空头支票或印章和预留印签不符支票，内部银行除退票外，按票面金额处以5但不低于五十元罚款对一再违规签发支票，内部银行依据情节给警告、通报批评、直至停止使用存款。借取外部支票前认真填写“支票借取单”限额，凡限额支票无特殊情况一律不许可超支。无特殊理由超支在100元以内，技超支部分10给予罚款；超支200元以内，按超额部分20处罚；超支500元以内，按超额部分40处罚：超支500元以上，按超额部分100处罚。罚款由内部银行划转，分别由主管会计和支票使用人各负担50。 (九)收款人应将受理内部转帐支票连同填制内部银行存款单送交内部银行，由内部银行进行内外银行“票据交换”，收妥后入账。 (十)开户单位凭现金支票支取现金，须在内部支票后面背书，经相关人员签认后，在核批额内持票到内部银行提取现金。 (十一)外单位(或个人)持内部支票换取外部支票时需交验原始单据和协议和内部“支票借取单”，经相关人员签认后方可办理。 (十二)已签发现金支票遗失，能够向内部银行申请挂失挂失前已经支付，内部银行不予受理。己签发转帐支票遗失，内部银行不予受理挂失，可请求收款人或内外部银行帮助防范。第十条 内部开户单位撤销或停止帐户，必需将全部剩下空白支票交回内部银行。 第十一条 外部托收、承付、转付结算要求。(一)外部托收承付由内部银行转付结算是内部银行专用结算方法。(二)在内部银行开户单位委托承付水、电、电话、煤气等结算均可使用托收承付结算凭证。(三)委托收款必需有正当经济协议、原始凭证，在同城、异地均可办理，不受金额起点限制。内部单位商品交易、劳务费用、分包工程款等费用结算通常不办理托收承付结算，如遇特殊情况需要办理托收承付结算业务必需由主管内部银行领导签发后，经收付双方领导同意方可办理结算。 （四）托收承付办理人，要凭原始资料到内部银行填制托收承付单据，由内部银行负责内外办理结算，外部承付手续由内部银行委托集团内部银行办理。 （五）托收承村转付结算凭证，付款期为五天，付款人从内部银行发出付款通知次日起。付款人在付款期未向银行提出异议，银行视为同意付款，内部银行将主动划给收款人。如在付款期满前，付款人通知内部银行提前付款，应立即办理划款。 若付款人审查付款凭证和相关单据，发觉有显著计算差错，少付多付款项时，可由付款人出具书面证实，内部银行据实给予划款。 （六）拒绝付款。付款人审查相关单据后，对收款人委托收取款项需要全部拒绝交付时，应在付款期内出具全部拒绝付款理由书，连同相关单据送交内部银行(集团内部和外部银行由内部银行转送)，内部银行不负责审查拒付理由，将拒付款理由书和相关凭证单证退回收款单位，转交收教人。需要部分拒绝付款，应出具部分拒绝付款理由书送内部银行，内部银行办理部分划款，并将部分拒绝付款理由书送给收款人单位转交给收款人。 （七）无款支付。付款人在付款日期终了前如无足够资金支付：全部款项，内部银行即视为无款支付，内部银行于次日早晨，通知收款人在次日内将收款人相关单据全部退回。 第十二条 内部银行收付制度 （一）开户单位办理结算，必需严格遵守内部银行结算措施要求，不准出租、出借账户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取内部银行信用。 （二）内部银行办理结算，必需严格实施结算措施要求，需要退回结算凭证，必需立即退回，不准延误、积压结算凭证。不准挪用，截留用户和外部银行结算资金。未收妥款项，不准签支。不准拒绝受理开户单位正常结算业务。 第十三条 内部银行收付责任 （一）开户单位办理结算，因为填写结算凭证有误影响资金使用，票据和印章丢失，由其自行负责。（二）许可背书转让票据，因不获付款而遭退票时，持票人能够对出票人背书和其它债务人行使追索权，票据各债权人负连带责任。第四章 资金使用审批程序 第十四条 采购材料用款审批程序 （一）物资供给分企业统一对外结算材料款：由物资供给分企业依据月度施工生产用料计划、结合内部结算资金和财会部核定往来资金定额，编制（月度材料采购用款计划表），每个月30日前上报财会部。财会部依据以收定支、谁收款谁先用、优先组织材料供给标准审签拨付资金，由物资供给分企业统筹排。加工定货预付款，物资供给分企业向财会部提供加工订货协议，财会部依据建设单位付款情况拨付资金。 (二)企业所属单位自行采购、自行结算材料(非供给分企业统一结算材料)：付款单位提供收据、点验单、必需经济协议，经物资管理部领导审批后由财会部审签付款。 (三)自行采购劳保用具结算：付款单位提供收据、点验单，经施工管理部负责劳保用具管理责任人审批后，财会部审签后付款。 第十五条 设备购置、大修及租赁款项审批程序 (一)设备购置：内部银行依据企业办公会同意年度设备置计划安排资金，分项实施。每次设备购置前由设备管理部门提出汇报，由企业分管领导和总会计师审批。购置计划之外设备，须经企业经理审批。 (二)设备大修；因设备情况及施工生产需要而大修设备费用，必需由设备管理部门提出年度大修计划，经理办公会同意。每次大修经企业总会计师审批后，由内部银行按审批意见支付。大修费在1万元以上应由经理审批。 (三)日常中小型维修购置配件结算： 付款单位提供收据点验单，经设备管理部领导审签后付款。 (四)企业所属单位自购不组固定资产中小型机具： 使用单位提出书面申请，经设备管理部和总会计师审批后支付，1万元以上设备需经经理同意 (五)管理用车辆租赁：依据企业施工生产需要，由租车单位提出汇报，经企业设备管理部、行政管理部同意，并经分管领导审批后，由行政管理部小车队签署有效租赁协议，井经过内部银行按协议支付。 (六)施工生产用机械租赁：因施工生产需要租赁施工机械、运输设备由承租单位写出书面申请，经设备管理部和施工管理部门同意签署相关协议，财会部依据相关协议和机械设备使用单，经设备管理部门签认后据实支付。 第十六条 工资及劳务费开支审批程序 (一)职职员资；由经营管理部门依据工资、奖金提取措施提出各单位工资、奖金，提取数额经分管领导审批后，财会部依据各单位存款及收款情况核发。 (二)兑现奖：超额盈利兑现奖，经营部门依据审计汇报计算兑现额，立即上报办公会审批，由财会部门挂帐反应，财会部依据工程款收取情况核发。 (三)工期奖；项目经理部收取工期奖在财务结果不亏损情况下，按要求上交企业60用于集体福利，单位留用部分上报经营部门核报经理同意后财会部核发。项目经理部亏损不准发放工期奖。 (四)工程质量奖：由质量管理部依据工程质量奖罚措施，写出书面中请，经总工程师、总会计师、经理审批后，由财会部核发。 (五)企业职能部门依据企业管理措施，对企业所属单位奖罚，实施以罚定奖、专款专用，写出书面申请汇报，经分管业务部门企业领导和总会计师审批，5000元以上报请企业经理审批，财会部依据审批汇报及奖罚通知单划拨。 (六)外包劳务费：财会部依据经济协议，分包工程款(预)结算账单，经施工、质量、经营、劳务、财务管理部门签认后支付。 第十七条 管理性费用开支审批程序 (一)业务招待费 各单位(部门)确因生产经营需要需招待工程甲方、监理单位、质量管理单位、市相关职能管理部门人员，由单位归口业务人员出具书面汇报，写明招待事务情况，单位(部门)主管领导在书面汇报上签批。基层单位申请招待费支票，依据审批权限。机关部室借取招待费支票，要求报请企业分管业务部门企业领导审批。一次招待金额在元以内，由财会部领导审批。-3000元之间需报请企业总会计师同意；重大经营活动，3000元以上或需到城区以外费用，必需报请企业经理同意。(二)办公用具：因生产管理需要，一次支付金额在1000元以内开支，单位提出计划，由财会部审核。1000元以上开支，由单位提出计划和汇报，经总会计师审批。10000元以上购置大型办公用具时，由单位提出具体汇报，经经理审批后，内部银行根据审批意见支付。(三)出差：因生产经营管理需要出差人员，由单位(或个人)提出申请汇报，经企业相关业务部门领导同意后，报企业主管领导审批乘飞机，须经企业主管领导同意，财会部门按要求标准报销凡超要求报销，需由经理指示。 第十八条 专题费用开支审批程序 (一)职员教育经费：日常职员教育经费开支，由人事管理部门领导审批；到外培训或学习相关人员，个人写出书面申请，经系统领导同意，报分管职员教育企业领导和总会计师审批，同时必需严格控制(报考硕士学历，标准上一律不予报销)。 (二)党委宣传费、团费：由部门写出书面申请，经分管部门企业领导和总会计师审批 (三)工会经费：由工会按相关要求审批。 (四)劳务管理费：由部门写出书面申请，报分管劳务部门企业领导审批。 (五)科技奖励、完工图编制奖励： 由部门写出书面申请，报总工、总会、经理审批。 (六)检验试验费：由总工、总会审批。第十九条 机关部门承包费用审批程序 (一)业务招待费：除了实施企业业务招待费开支审批程序外，须经分管业务部门企业领导审批。 (二)其它承包费：业务部门领导审批，财务部门严格控制。 (三)工程投标出差：投标部门写出书面申请，报分管投标工作企业领导和经理审批，出差费用报销经分管投标工作企业领导和总会计师审批。 第二十条 其它费用审批程序 (一)投资、借款：企业因经营需要投资和借款项目标支出，需相关协议、协议、可行性汇报及企业办公会议决定相关文件，经企业法人代表审批后支付。 (二)投标保函、中标费，由分管投标工作企业领导和总会计师审批。 (三)福利费，住院及门诊费用支付按企业(医疗费用报销措施要求实施。困难救助按工会文件及审批实施。集体福利项目需开支时，由主办部门写出汇报，5万元以内经总会计师审批，5万元一10万元报经理审批，10万元以上由企业办公会议决定。(四)内部贷款：依据内部银行贷款相关要求，由贷款单位提出申请，经总会计师审批后，内部银行根据相关贷款手续办理贷款业务。第五章 存 款 第二十一条 项目经理部收取工程备料款、进度款及结算款等资金全部存入企业内部银行。 第二十二条 开户单位存入现金。开户单位收取现金连同填写一式两联“内部银行现金存款单”送交内部银行 (一)内部银行接到开户单位送存现金和两联现金送款单时，应认真核验审查；1.经检验现金是否有假币如发觉假币，内部银行将假币给予没收；并开具“假币没收单”按要求立即上缴银行。2.现金是否完好无损。如有残缺，则由开户单位到银行办理兑付，内部银行不予受理。经内部银行检验审核无误，在“内部银行现金送款单”加盖“内部银行现金收讫章”后，返回开户单位一联，内部银行留存一联，均作为记账依据。第二十三条 开户单位收取银行支票、汇票须按要求背书，背书后连同填写一式两联“内部银行支票存款单”送交内部银行。第二十四条 内部银行接到开户单位送交支票、银行汇票，两联进账单时，应按制度要求进行审查。内部银行审查无误后，在“内部银行存款进账单”加盖“内部银行收讫章”，返回开户单位一联，内部银行留存一联，并将支票、银行汇票立即交存集团内部银行和外部银行。第六章 贷 款 第二十五条 内部银行是办理企业内部贷款职能部门，其基础标准是：落实国家相关政策法规和企业相关要求严格实施资金营运计划和控制额度，坚持以提升综合经济效益为中心，确保生产经营资金需要， 第二十六条 内部银行贷款必需落实“确保关键，兼顾通常”标准，优先确保关键项目和有社会影响项目资金需要。内部银行贷款实施项目工程资金贷款证)制度并签署(内部资金占用协议书)。 第二十七条 生产经营周转金贷款开户单位生产经营资金担心，需要补充营运资金，向内部银行贷款，由借款单位提出书面申请，送经内部银行核实，呈总会计师审批同意后，由借款单位和内部银行签署借款协议。明确贷款期限，要求贷款利息和付息时间。 第二十八条 甲方付息协议拖欠工程款工程贷款因中标需要甲方要求乙方先拖欠工程款施工，后支付工程款及利息时，需有企业同甲方签署有效协议、防患方法及企业办公会议决定，开户单位在协议拖欠工程款时间内，每个月向内部银行按上月上报完成工作量百分比进行贷款，内部银行依据申请拨付贷款资金。 第二十九条 甲方付息协议拖欠工程款利息计算。根据本要求，开户单位向内部银行申请拖欠工程款利息按内部银行统一利率计算开户单位收取甲方拖欠工程款利息归开户单位核实。 第三十条 甲方不付患协议拖欠工程款工程贷款闲中标需要，甲方要求乙方先拖欠工程款后付款而不支付利息时，须有企业同甲方签署有效协议、防患方法及企业办公会议决定，开户单位在协议拖欠工程款协议时间内，每个月可向内部银行按上月上报完成工作量百分比进行贷款，内部银行依据申请拨付贷款资金。贷款利息由企业财务费用负担，并报项目核实部计算这类项目标模拟总成本。 第三十一条 甲方协议拖欠工程款不付息计息方法。根据公平、公正和资金营运计算成本标准，讨息方法以下： (一)在协议拖欠工程款期限内(按协议拖欠工程款协议和施工进度计算)开户单位按进度分期贷款额不计取利息。(但内部银行应按统一利率计算应收利息，登记台帐，计算资金营运成本。)(二)协议拖欠工程款工程贷款到期时，开户单位要立即回收拖欠工程款，偿还内部银行拖欠工程款贷款协议拖欠工程款贷款到期时未归还余额按内部银行利息统一计收。(三)协议要求拖欠工程款不付息甲方，开户单位经过努力后收回利息归本单位核实。 第三十二条 协议拖欠工程款工程贷款申请。开户单位依据协议拖欠工程款协议及企业决定向企业内部银行提出拖欠工程款贷款申请。送内部银行核实后呈报总会计师同意，内部银行按同意拖欠工程款额和施工进度、供货量分期放款。 第三十三条 协议拖欠工程款工程贷款不管是否付息，全部必需签署贷款协议，负担贷款责任。 第三十四条 贷款纪律。内部银行办理贷款必需坚持标准，秉公办事，严格遵守下列纪律： (一)不准以权谋私； (二)不准贷人情款； (三)不准对不符合条件单位贷款； (四)不准任何人违反贷款程序，私自贷款； (五)不准利用贷款之机办理个人私事。第三十五条 内部银行和相关人员必需实施“五不准”制度，自觉抵制不正之风，模范地实施相关政策和各项制度。第七章 计 息 第三十六条 利息计算。开户单位在内部银行存贷款均应计算利息(无息拖欠工程款贷款期内除外)。 第三十七条 计算时间。为使内外银行计息时间对应，凡在内部银行存、借款开户单位，均按季度计算利息，每季后一月20日为计息日。存、借款计息时间是从上季最终30天21日到本季最终30天20日放贷和还款前后期间按实际天数计算。 第三十八条 利息计算方法。存款利息：积数X年存款利率360天X存款天数，贷款利息：积数X年贷款利率360天X贷款天数(贷款天数一无息贷款天数)。 第三十九条 存款利息划转采取直接划转方法，记入开户单位存款账户内。内部银行依据计算存款利息表填制“内部银行存款利息计算单”并加盖“内部银行转讫章”后返给开户单位，双方各留存一联，均作为记账依据。第四十条 贷款利息划转采取直接划转方法，从开户单位存款中划出内部银行依据开户单位每一笔贷款协议分别计算贷款利息，井逐笔填制“内部银行贷款利息通知单”加盖“内部银行转讫章”后，双方各一联，均作为记账依据。第八章 通常规范 第四十一条 各开户单位填写票据和结算凭证必需做到标准化、规范化，要求数字正确、字迹清楚、不潦草、不涂改。 第四十二条 凡需要复写票据和结算凭证可使用圆珠笔填写，其它不需要复写票据和凭证一律使用碳素墨水填写。 第四十三条 大写金额数字应用汉字正楷或行书体书写书写文字努力争取工整清楚。不准自造简化字和滥用繁体字，严禁使用连笔字。 第四十四条 汉字大写金额数字到“元”为止，在“元”以后，应写“整”(或“正”)；在“角”字以后，能够不写“整”(或“正”)字大写金额数字有“分”，“分”后面不写“整”(或“正”)字。 第四十五条 汉字大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不保留有空白。 第四十六条 阿拉伯小写金额中有“0”时，汉字大写应根据汉语语言规律，金额数字组成和预防涂改要求进行书写。 第四十七条 阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”阿拉伯小写金额要认真填写，不得连写。 第四十八条 大小写金额数字同时记载，二者必需一致，二者不一致票据和结算凭证无效，内部银行不予受理。第四十九条 票据和结算凭证金额、出票或签发日期、收款单位名称不得更改，更改票据和结算凭证无效，内部银行不予受理。第九章 附 则 第五十条 本措施由企业内部银行负责解释。 附录：统计表格 附表一：内部银行开户申请书 附表二：内部银行支票(现金)存款单 附表三：资金还款协议附表四：内部银行存(借)款利息通知单北京城建一建设工程内部银行开户申请书附表一账户名称： 账号： 申请开户单位名称： 电话： 开户资金起源： 开户金额（大写）： 内部银行预留印鉴：单位财务章 单位责任人章 行长（签字）： 附：贷款项目同意书启用日期： 年 月 日 销户日期： 年 月 日北京城建一建设工程内部银行支票（现金）存款单附表二存款人单位： 账号： 金额（大写）： 小写 资金起源： 存入该单位账号金额（75%）大写 小写 预留内部调剂资金（25%） 大写 小写 内部银行（盖章）：北京城建一建设工程资金还款协议附表三债权方名称： 债权务名称： 本着双方自愿标准，经协商，双方就 项目发生债权债务，协议以下：1、金额（大写） 元其中：本金（大写） 元 利息（大写） 元2、还款方法： 元2、违约方法： 元债权方：（章） 债务方：（章） 责任人：（签字） 责任人：（签字） 年 月 日 年 月 日北京城建一建设工程内部银灰存（贷）款利息通知单附表四计算利息基数（大写）： 元利息起止日期：自 年 月 日至 年 月 日利率： 利息金额（大写） 元（小写） 元备注：以上存（贷）款利息已于 年 月 日计入你单位内部银行账户借（贷）方，请你单位收到通知单后立即作账务处理。内部银行（章） 经办人（签章） 年 月 日项目成本管理制度第一章 总 则 第一条 为加强工程项目成本管理，规范成本费用核实，结合工程项目经济承包责任制落实，达成提升企业经济效益目标，依据“两则”、“两制”及其(建造协议)、依据集团企业成本费用管理及核实措施、(项目管理体系文件)，参考北京市相关工程定额、费用标准制订项目成本管理制度。第二章 建立工程项目施工成本管理责任制 第二条 项目经理成本管理责任 ()项目经理是工程项目成本第一责任人，对承包工程成本全方面负责。 (二)建立和完善项目标组织机构，明确各类人员职责，充足发挥全体人员主动性，落实全员参与成本管理。 (三)遵守国家法律、法规和财经纪律，实施企业各项财经制度。 (四)组织项目全员编制合理可行成本计划，制订并组织实施多种技术革新方案，节省成本，确保项目成本计划实现。 (五)主动妥善处理和甲方关系，努力增加项目收入。 第三条 项目书记成本管理责任 (一)检验监督项目经理部非生产性支出。(二)检验监督经理部全员成本管理工作质量。 (三)制订并落实文明施工现场，CIS形象设计费用支出计划。 (四)管理好行政办公用财产物资，预防损坏和流失。 (五)安排好后勤服务，在勤俭节省前提下，满足职员生活需要。 第四条 生产副经理成本管理责任 (一)依据施工现场情况，合理计划施工现场平面部署和编制临时设施搭设方案，严格根据文明现场标准进行管理，节省经费开支。 (二)掌握实施工程承包协议中内容和相关要求，做好设计变更原始统计，立即办理有效签证手续 (三)负责劳务单位、分包单位所施工程质量监督和验收，降低返工损失，并负责劳务单位、分包单位已完工程工日或工程量结算工作。 (四)依据施工组织设计，落实新工艺、新技术、新材料应用。 (五)严格实施安全操作规程，确保安全生产，降低工伤事故，将安全事故损失压到最低程度。 (六)参与编制和落实月度(分郎工程)成本计划及项目成本设计工作。 第五条 总经济师成本管理责任 (一)参与工程协议、协议谈判和签署。 (二)编制施工图预算，做好工程工、料、机分析。 (三)搜集工程变更资料，立即编制预算增减帐。 (四)按期提供分包费用开支情况，立即进行分包结算。 (五)积累相关工程造价基础资料，完善台帐登记，搞好价格管理工作。 (六)完工时立即编制完工结算 (七)参与编制和落实月度(分部工程)成本计划及项目成本设计工作。 第六条 总工程师成本管理责任 (一)合理计划施工现场平面部署，为文明施工、安全生产、降低浪费和损失发明条件 (二)主动采取“四新(新技术、新工艺、新材料、新标准)”技术，经过科技进步降低成本 (三)编制施工组织设计，认真落实技术方法及成本降低计划。 (四)立即办理工程技术变更洽商 (五)参与编制和落实月度(分部工程)成本计划及项目成本设计工作 第七条 总会计师成本管理责任 (一)牵头组织编制工程项目成本设计、帮助项目经理分解成本责任目标，下达给相关部门，进行成本控制，定时对各部门责任成本完成情况进行考评。 (二)根据成本开支范围、费用开支标准和相关财务制度，严格审核各项费用开支，控制成本支出。按月(分部工程)编制成本计划，进行成本核实，编制会计报表，要做到立即向项目经理及相关部门反馈信息，方便对成本费用进行有效控制。 (三)建立月度资金收支计划制度，立即收取工程款，依据生产需要，平衡调度资金。经过控制资金使用，达成控制成本费用开支目标。 (四)开展工程项目成本分析，定时组织对分部分项工程、月度成本和完工成本进行分析，提出存在问题和处理问题提议，方便采取有效方法来纠正工程项目施工成本偏差。 第八条 技术员成本责任 (一)落实技术组织方法计划，从施工技术上确保工程质量，加紧施工进度。 (二)立即办理工程变更洽商统计，做到随时变更，随时办理洽商，并立即将洽商反馈到经营部门。 (三)严格实施工程技术规范、安全操作规程，确保工程质量、降低伤亡事故，降低工程成本。 第九条 质量员成本责任 (一)负责全方面质量管理工作，提升一次成活率，降低质量修补成本支出。 (二)指导外埠施工队、分包单位进行质量自检、互检和交接检，预防质量事故和返工损失。 (三)登记质量成本台帐，搞好质量成本核实 第十条 计划统计员成本管理责任 (一)依据施工方案和整个工程生产计划，按月编制分部分项产值、实物工程量计划。 (二)参与编制月度(分部工程)成本计划及项目成本设计工作。 (三)加强施工生产调度，确保均衡生产，降低停工、窝工损失。 (四)健全统计台帐，按月统计已完内部、外部施工产值，立即到甲方办理己完工作量确实定。 第十一条 材料员成本管理责任 (一)依据工程项目施工计划进度，编制和落实物资采购计划，立即组织材料，结构件供给，确保工程项目施工顺利进行，预防因停工待料造成损失。 (二)参与编制和落实月度(分部工程)成本计划及项目成本 设计工作。 (三)物资采购要比质、比价、比付款期限、比运距，选择信誉好物资供给单位。物资进场要认真验收，对质量不符合协议要求、数量不足，要进行退货或索赔，努力降低物资采购成本。 (四)严格实施物资收发、领退制度，立即向财务提供点验单、发料单。季末对库存材料进行实物盘点并查对债权债务。(五)加强周转材料进退场管理，严格计量，正确核实。(六)建立健全工程项目材料消耗台帐，提供分部分项工程材料消耗数据，工程耗料要和实际完成部位相符，对材料用量及价格进行认真分析对比。 第十二条 设备员成本管理责任 (一)依据施工方案，合理配置机械，节省机械费用。 (二)加强施工过程使用和管理，降低因设备故障引发停工、停产 (三)按月编制机械使用计划，建立机械使用台帐，查对外租机械使用和停置台班，对机械使用费进行认真分析对比。 (四)严格实施机械设备管理制度，做好机械设备保养和维护工作，提升机械设备完好率和使用率。 第十三条 计量员成本管理责任 (一)负责施工现场用水用电管理。 (二)月末查抄水表、电表实际用量，并制单交财务，提供水电费列入成本凭据 三)对外埠施工队生活用水用电要进行专线专表管理，给财务提供扣款凭据。 (四)负责制订大包单位用水用电管理措施。(五)工程完工后负责办理停交水电费手续。第三章 成 本 设 计 第十四条 进行成本设计需要准备资料； (一)投标概算 (二)投标通知书 (三)总包分包协议 (四)施工预算 (五)项目承包书(六)施工组织设计 (七)人、材、机价格资料 第十五条 对项目概(预)算造价进行分解 (一)概算造价收入按人工费、材料费、机械使用费、其它直接费和现插管理费进行分解。对其它直接费所含12项费用：大型垂直运输机械费、中小型机械使用费、工程水电费、二次搬运费、高层建筑超高费、冬雨季施工费、检验试验费、生产工具使用费、工程定位及完工清理费、排污费、预拌砼增加费、脚手架使用费，按人工费、材料费、机械使用费、其它直接费进行分解。对现场管理费按临时设施费、现场经费、文明施工管理费进行分解。 (二)对内部预算收入按人工费、材料费、机械使用费、其它直接费、优质工程增加费、现场管理费进行分解。对其它直接费所含14项费用：脚手架使用费、大型机械使用费、中小型机械使用费、工程水电费、二次搬运费、高层建筑超高费、冬雨季施工增加费、生产工具使用费、检验试验费、成品保护费、施工原因增加费、复测点交及清理费、排污费、系统调试费按人工费、材料费、机械使用费、其它直接费、间接费用进行分解；对现场管理费按临时设施费、现场经费进行分解。 第十六条 五项成本费用计划测算 (一)人工费计划测算：定额工日数X分包协议人工