企业资金管理中存在的问题及应对举措.pdf

中国经贸CHINA GLOBAL BUSINESS202 中国经贸 2024年2月下资金是企业运营和发展的重要资源，对于企业而言，良好的资金管理是保证正常经营的基础。然而，在实际操作过程中，企业资金管理中存在着各种问题，这些问题会对企业的运营和发展产生负面影响。因此，有必要对企业资金管理中存在的问题进行深入的分析，并提出相应的应对举措，以提高企业的资金管理水平和效率。企业资金管理是指企业对资金的获取、运用、监督和控制等活动的全过程管理。企业资金管理包括资金筹集和运用两个主要方面。资金筹集是指企业通过外部融资或内部积累等方式获取资金，而资金运用则是指企业对获取的资金进行投资、支出、融资、还款等活动。资金筹集和运用的协调，是资金管理的核心内容。企业需要根据自身的发展阶段和经营需求，设计合适的资金筹集和运用方案，实现资金的最优配置和利用。总之，企业资金管理是企业经营管理中不可忽视的重要方面，它直接关系到企业的生存和发展。一个科学、严谨的资金管理体系，可以有效地支持企业的战略目标的实现，提高企业的竞争力和抗风险能力，进而为企业创造更加稳健的运营环境，促进企业的长期可持续发展。企业加强资金管理的必要性企业加强资金管理的必要性在于保障企业财务稳健、提升经营效率、降企业资金管理中存在的企业资金管理中存在的问题及应对举措问题及应对举措 文/文/刘红珍刘红珍企业管理 FEB.2024 CHINA GLOBAL BUSINESS 203 Feb 2 2024CHINA GLOBAL BUSINESS低风险、增强竞争力以及实现长期可持续发展。资金管理是企业运营中至关重要的一环，它涉及企业资产的合理配置、现金流的有效管理、融资成本的控制等方面。下面，笔者将从几个方面详细介绍企业加强资金管理的必要性。第一，资金是企业生存和发展的血液，良好的资金管理可以确保企业财务稳健。通过合理的资金规划和管理，企业能够确保有足够的资金用于日常经营和发展需求，避免出现资金短缺或者闲置现金的情况，进而保障企业正常运转。第二，加强资金管理可以提升企业的经营效率。通过优化资金结构和加强资金监控，企业可以更好地应对市场变化和经营需求，避免因资金问题导致的生产经营受阻，提高企业的生产力和效益。第三，资金管理的加强有助于降低企业的财务风险。有效的资金管理可以帮助企业规避资金流动性风险和利率风险，降低债务负担，有效管理应收账款和应付账款，确保企业在市场波动和外部冲击下有一定的抵御能力。第四，良好的资金管理也是实现企业长期可持续发展的重要保障。企业需要通过有效的资金管理，保持盈利能力，提高资本回报率，为未来的发展和扩张提供充足的资金支持，确保企业能够在未来保持稳健的发展态势。企业资金管理中存在的问题资金使用效率低下资金使用效率低下是指企业在资金运作中存在着资源的浪费、闲置或不当使用的问题。这种情况会导致企业无法最大化地利用资金，进而影响企业的盈利能力和竞争力。造成资金使用效率低下的原因可能有以下几个方面：第一，资金管理流程不规范：企业在资金管理流程上存在缺失或不规范，如审批程序烦琐就会导致资金使用过程中存在耗时、耗力的问题。第二，资金分配不合理：企业在资金分配上可能存在不合理的情况，例如过度偏向某一方面的投资、过度集中在某一业务领域等，导致其他领域的发展受限。资金监管不严资金监管不严是指企业在资金管理过程中缺乏有效的监管和控制机制，导致资金流向、使用情况无法及时、全面地监控和掌握。造成资金监管不严的原因可能有以下几个方面：第一，内部控制不完善：企业在内部控制机制上存在不足，如缺乏有效的财务审计、内部审计和风险识别机制等，导致资金管理过程中的风险得不到及时发现和控制。第二，监管岗位设置不科学：企业在资金管理中可能没有设立专门的监管岗位或者岗位职责不明确，导致资金监管职能无法有效履行。第三，资金信息不透明：企业在资金管理中可能存在信息不透明的情况，如不及时公布财务信息、缺乏有效的内部沟通和协调机制等。资金管理人员专业素质不足企业资金管理人员专业素质不足可能有以下几个原因：第一，教育培训不足。一些企业资金管理人员可能缺乏相关的专业教育和培训，导致其在资金管理知识和技能方面的储备不足。这可能是因为企业没有给予足够的培训机会或者缺乏完善的培训计划。第二，资金管理经验不足。有些资金管理人员可能是新进入行业或者刚刚从其他岗位转入资金管理岗位，缺乏实际操作经验。他们可能对资金管理流程、工具和技巧不够熟悉，无法灵活应用于实际工作中。第三，重视程度不够。有些企业可能没有充分重视资金管理人员的专业素质，将其视为次要岗位，缺乏相应的培养和激励机制。这导致资金管理人员没有足够的动力和机会提升自己的专业水平。第四，交流合作不足。一些企业资金管理人员可能存在与其他部门或同行业人员的交流合作不足的情况。他们可能缺乏与他人分享经验、学习借鉴的机会，无法从中获得新的思路和解决问题的方法。企业加强资金管理中的应对举措提高资金使用效率企业提高资金使用效率是非常重要的，它直接关系到企业的盈利能力和发展潜力。以下是一些可以帮助企业提高资金使用效率的方法：第一，企业规范资金管理流程是确保资金使用合法合规、高效运转的关键。首先，建立完善的资金管理制度和流程，明确资金使用的权限和程序，包括资金审批、支付、报销等环节，确保每一笔资金都有明确的合规依据和流转路径。其次，采用财务管理系统和电子化审批流程，实现资金流动的实时监控和记录，提高资金管理的透明度和可控性。第二，灵活运用融资工具来优化资金结构。企业可以根据自身情况选择合适的融资方式，如银行贷款、债券发行、股权融资等，来满足资金需求，优化资金结构，降低融资成本，提高资金使用效率。第三，优中国经贸CHINA GLOBAL BUSINESS204 中国经贸 2024年2月下化库存管理是提高资金使用效率的关键。企业应该根据需求量和供应链情况合理安排库存水平，避免过高的库存积压导致资金闲置。同时，采取供应链管理和技术手段，实现快速周转和准确预测，降低库存成本，提高资金利用率。第四，精细化资金预算和费用管控也是必不可少的。企业需要建立严格的预算管控机制，合理规划各项费用支出，避免资源的浪费和滥用。通过精细化的成本管理，企业可以更好地掌握资金使用情况，从而提高资金使用效率。第五，加强应收账款和应付账款管理也是提高资金使用效率的有效途径。通过加强对客户信用评估和催收管理，同时优化与供应商的合作关系，延长账期，缩短资金周转周期，降低资金占用成本，提高资金使用效率。第六，积极开展资金投资和项目管理，提高资金的收益率。企业可以通过对盈利能力强、风险可控的投资项目进行选择和管理，实现资金增值，提高资金使用效率。加强资金监管加强资金监管是企业确保资金安全和防范风险的重要举措。以下是一些企业可以采取的方法来加强资金监管。第一，建立健全的内部控制制度：企业应该建立完善的内部控制制度，包括明确的资金使用权限、审批流程和岗位职责。确保每一笔资金都经过严格审批和授权，并明确记录和追踪资金流动。第二，防止内部欺诈和不当行为：企业应该建立反欺诈和内部举报机制，鼓励员工主动发现和报告可能存在的内部欺诈或不当行为。同时，加强对员工的培训和教育，增强他们的道德意识和风险意识。第三，精确核对账目：企业应该建立准确的会计账簿和财务报表，并进行定期核对和审查。确保账目的真实性和准确性，及时发现和纠正错误和异常。第四，强化资金审计：定期进行内部或外部的资金审计，以检查和评估资金使用情况的合规性和效率性。审计可以帮助企业发现潜在的问题和风险，并提供改进建议和措施。第五，引入科技手段：利用先进的技术手段，如财务管理系统、支付平台和数据分析工具等，实现资金流动的实时监控和数据分析。通过科技手段，企业能够更加高效地管理和监控资金的流向和使用情况。第六，加强与银行的合作关系：与银行保持良好的合作关系，并及时了解银行的产品和服务。通过与银行合作，企业可以更好地掌握资金的运作方式和风险控制方法，确保资金的安全和有效使用。第七，定期报告和沟通：企业应该定期向相关方报告资金使用情况和风险状况。与董事会、股东和监管机构等保持沟通和交流，及时汇报重要的资金管理信息和措施。提升资金管理人员专业素质提升资金管理人员的专业素质对于企业的资金管理至关重要。下面是一些可以采取的方法来提高资金管理人员的专业素质。第一，培训和教育：企业可以组织针对资金管理人员的培训和教育活动，包括财务知识、会计原理、财务分析、风险管理等方面的培训。这可以提升他们的专业知识和能力，使他们更好地理解和应用资金管理的原则和技巧。第二，实践机会：为资金管理人员提供更多的实践机会，让他们亲身参与和负责资金管理项目。通过实践，他们可以提升解决问题和处理复杂情况的能力，加深对资金管理工作的理解和掌握。第三，外部专家指导：企业可以邀请资金管理领域的专家或顾问来为资金管理人员提供指导和培训。外部专家通常具有丰富的实践经验和专业知识，可以帮助资金管理人员深入了解行业最佳实践和最新趋势。第四，资格认证：鼓励并支持资金管理人员参加相关的资格认证考试，如注册会计师（CPA）、注册金融分析师（CFA）等。这些认证可以证明资金管理人员的专业水平和能力，并且可以为他们提供更广泛的学习和进修机会。第五，学习交流平台：企业可以建立内部的学习交流平台，鼓励资金管理人员之间分享经验和知识。这可以促进他们相互学习和成长，共同解决问题和应对挑战。第六，绩效考核和激励机制：建立科学合理的绩效考核和激励机制，将资金管理人员的专业素质和绩效紧密结合起来。激励措施可以包括晋升、奖金、培训机会等，以鼓励他们不断提升自己的专业水平。第七，关注行业动态：资金管理人员应该关注行业的最新发展动态和政策法规变化。企业可以组织资金管理人员参加行业会议、研讨会和培训班，使他们了解行业趋势和最佳实践。企业加强资金管理是提高企业的资金使用效率和降低面临的风险的重要手段。通过提高资金使用效率、加强资金监管、提升资金管理人员专业素质等方式，逐步完善自身的资金管理体系和机制，提升企业的资金管理水平和效率，实现企业的长期稳定发展。（作者单位：广州关西涂料有限公司）