信用社信息披露制度样本.doc

信用社信息披露制度

第一章 总 则

第一条 为健全和规范洪雅县农村信用合作社联合社(以下简称“本社”)信息披露工作，确保信息披露真实，正确，完整，立即，公平，促进本社依法规范运作，维护本社和投资者正当权益，依据国家相关法律，法规，规章和本社《章程》相关要求，制订本制度。

第二章 信息披露基础标准

第二条 本制度所称信息披露是指将可能对本社产生重大影响而投资者还未得悉信息，在要求时间内，以要求方法向股东公布行为。本社信息披露内容包含定时汇报和临时汇报。年度汇报，六个月度汇报为定时汇报，其它汇报为临时汇报。本社应该根据相关法律、法规、规章和本社《章程》等要求，披露定时汇报和临时汇报。监管当局认为有必需披露信息，也应该给予披露。
第三条 信息披露是本社连续责任，本社应该忠实诚信地推行信息披露义务。本社信息披露要表现公开、公平、公正对待全部股东标准，真实，正确，完整，立即，公平地报送及披露信息，确保没有虚假、误导性陈说和重大遗漏。本社将《眉山日报》作为信息披露指定载体。

第三章 信息披露事务管理

第四条 本社理事会授权本社办公室负责组织和协调本社信息披露事务。本社办公室主任负责相关包含信息披露相关方面联络，并接待来访，回复咨询，联络股东，向投资者提供本社公开披露资料。
第五条 不能以新闻公布或答记者问等形式替换本社正式公告。
第六条 本社发觉已披露信息(包含本社公布公告和媒体上转载相关本社信息)有错误、遗漏或误导时，应立即公布更正公告，补充公告或澄清公告。
第七条 本社对外公布信息披露文件(包含定时汇报和临时汇报)如经监管当局审核后提出审查意见或要求本社对某一事项进行补充说明时，办公室主任应该立即向理事长或理事长指定理事汇报，据其指示立即地组织相关人员回复监管当局，按要求作出解释说明，发表补充公告。

第四章 信息披露工作程序及责任

第八条 信息披露前应严格推行下列审查程序:
1、提供信息部门责任人认真查对相关信息资料并签字确定；
2、办公室主任进行合规性审查并签字；
3、理事长(或授权人)签发。
第九条 本社理事长有权以本社名义披露信息。
第十条 本社相关部门对于事项是否需要披露有疑问时，应立即向办公室主任或经过办公室主任向监管当局咨询。本社不能确定相关事项是否必需立即披露，应该汇报监管当局审核后决定是否披露及披露时间和方法。本社公开披露信息必需在第一时间报送监管当局。
第十一条 办公室主任责任
1，办公室主任为本社和监管当局指定联络人，负责准备和递交监管当局要求文件，组织完成监管机构部署任务。
2、协调和组织信息披露事项，包含建立信息披露制度和重大信息内部汇报制度，明确本社各部门相关人员信息披露职责及保密责任，负责和新闻媒体及投资者联络；接待来访，回复咨询；联络股东、理事；向投资者提供本社公开披露过资料。其它机构及个人不应干预办公室主任按相关法律、法规及规则要求披露信息工作。
第十六条 理事责任
1、本社理事会全体人员必需确保信息披露内容真实，正确，完整，没有虚假、误导性陈说或重大遗漏，并就信息披露真实性，正确性和完整性负担部分及连带责任。
2、未经理事会决议或理事长授权，理事不得以个人名义代表本社或理事会向公众公布、披露本社未经公开披露过信息。
第十七条 监事责任
1，监事会需要经过媒体对外披露信息时，需将拟披露监事会决议及说明披露事项相关附件交由办公室主任办理具体披露事务。
2，监事会全体组员必需确保所提供披露文件材料内容真实，正确，完整，没有虚假、误导性陈说或重大遗漏，并对信息披露内容真实性，正确性和完整性负担部分及连带责任。
3，监事会及监事个人不得代表本社向股东和媒体公布和披露本社未经公开披露信息。
4、当监事会向股东大会或国家主管机关汇报理事、主任和其它高级管理人员损害本社利益行为或对包含检验本社财务、对理事，主任和其它高级管理人员实施职务时违反法律、法规或章程行为时，应立即通知理事会，并提供相关资料。
第十八条 本社办公室为本社信息披露常设机构和股东来访接待机构。除理事长、办公室主任外，任何人不能代表本社回复股东咨询，更不能披露本社任何信息。
第十九条 如属于监管当局要求应该披露某项信息，理事长或其指定理事不一样意披露该信息时，办公室秘书应根据相关要求向监管当局如实汇报，如监管当局认为应披露时，本社应该推行信息披露义务并负担责任。
第二十条 理事长或其指定理事不管是否同意披露某项信息，均应在信息公告文本上签署同意披露或不一样意披露明确意见。必需时，可在签署意见前征求本社常年法律顾问或其它中介机构意见和提议。
第二十一条 本社拟披露信息存在不确定性，属于临时性商业秘密或监管当局认可其它情形，立即披露可能损害本社利益或误导投资者，而且符合
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以下条件，应向监管当局申请暂缓披露，说明暂缓理由和期限:
1、拟披露信息还未泄露；
2、本社业务经营还未因该项信息披露所包含事项发生异常波动。
第二十二条 本社拟披露信息属于国家机密，商业秘密或监管当局认可其它情形，披露可能造成本社违反国家相关保密法律法规或损害本社利益能够向监管当局申请豁免披露。

第五章 定时汇报

第二十三条 本社应该在每个会计年度结束之日起两个月内编制完成年度汇报。年度汇报应该编制成正本和摘要两种形式。其格式和内容包含：
1、关键提醒。内容包含理事会及其理事承诺、汇报编制者及其申明、汇报是否审计。
2、本社基础情况。包含名称、注册地、邮编、联络电话、法人代表、联络人、关键财务数据和指标。
3、股本变动及股东情况。
4、理事会、监事会、经营班子基础情况。
5、理事会对本汇报期整体经营情况评价。
6、关键事项说明。包含法人治理情况、分红送配、重大业务活动、重大诉讼等。
7、备查文件目录。
8、财务汇报及完整会计报表《资产负债表》、《损益表》、《业务情况表》、《利润分配表》。
本社年度汇报中财务会计汇报必需经含有相关业务资格会计师事务所审计。
第二十四条 本社应该在年度汇报经理事会审议后2个工作日内向监管当局汇报，经审核后，在《眉山日报》上发表年度汇报摘要，并将年度汇报正文和摘要放存本社办公室备查。
第二十五条 本社应该在每个会计年度上六个月结束之日起两个月内编制完成六个月度汇报。六个月度汇报应该编制成正本和摘要两种形式。其格式和内容按本制度第二十三条要求编制。
第二十六条 本社应该在六个月度汇报经理事会审议后2个工作日内向监管当局汇报，经审核后，在《眉山日报》上发表六个月度汇报摘要，并将六个月度汇报正文和摘要放存本社办公室备查。

第六章 临时汇报

第二十七条 本社应该在股东大会召开之前以公告方法通知股东。股东大会通知中应该列明会议召开时间、地点、方法，和会议召集人等事项，并充足完整地披露全部提案具体内容。在股东大会结束后，本社应立即将股东大会决议和公告文稿报送监管当局,并将股东大会决议和公告文稿放存本社办公室备查。
第二十八条 接收、捐赠资产应在接收、捐赠资产实施日起三十个工作日内进行信息披露。
第二十九节 本社其它重大事件信息披露包含：重大法律诉讼、理事会、监事会人员、高级管理人员变动、重大资产变动等。 (讨论..)
第三十条  本社应该关注传输媒介对本社报道。对本社正常经营和业务发展依据可能产生重大影响信息，应该公布媒体信息澄清公告。

第七章 信息披露文件存档管理

第三十一条  本社对外信息披露文件(包含定时汇报和临时汇报)要建立专卷存档保管。股东大会文件，理事会文件，监事会文件，信息披露文件要分类专卷存档保管。

第八章 信息保密

第三十二条 本社理事，监事，高级管理人员及其它因工作关系接触到应披露信息工作人员，对本社业务经营产生重大影响未公开披露信息负有保密责任和义务，不得泄露未公开披露相关信息，不然，对由此产生不良影响负全部责任。
第三十二条 当理事会得悉相关还未披露信息难以保密，或已经泄露，或本社业务经营已经受此信息影响显著发生异常波动时，本社应该立即将该信息给予披露。
第三十三条 因为相关人员渎职给本社造成严重影响或损失时，应对其给处分，并追究其赔偿责任。
第三十四条 本制度经理事会审议经过后生效，由理事会解释。
 8月
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