企业差旅费报销管理制度样本样本.doc

n 目前文档修改密码：8362839

某企业差旅费报销管理制度范本
为有效控制和压缩差旅费用支出，提升各类业务人员办事效率，特制订本制度。

　　一、办理程序

　　1、出差人员必需事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门责任人签署意见、分管领导同意后方可出差。

　　2、出差人员借款需持同意后“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门责任人签字担保后，经财务责任人审核，分管领导审批后方可借款。

　　3、出差人员回企业后，应形成出差完成情况书面汇报，并向分管领导汇报，由分管领导考评结果，签署考评意见。

　　4、审核人员依据签有分管领导考评意见“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准要求，经审核后方可报销差旅费。

　　5、凡和原出差申请单要求地点、天数、人数、交通工具不符差旅费不予报销，因特殊原因或情况改变需改变路线、天数、人数、交通工具，需经分管领导签署意见后方可报销。

　　6、出差回企业应在一星期内报账，超出一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超出30天以上，每一张单据按每个月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。

　　7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”标准，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反要求给借款而造成账务混乱，追究财务经办人及责任人责任。

　　二、费用标准

　　总体标准：对出差人员补助费、住宿费和市内交通费实施“包干使用，节省归己，超支不补”。

　　（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：
地域/人员
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市及以下
总经理
实报实销（含副总经理，下同）
经 理
180
130
120
100
80
其它人员
150
110
100
80
60

　　（2）伙食补助费：

地域/人员
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市及以下
总经理
实报实销
经 理
60
40
40
40
40
其它人员
60
40
40
40
40

　　（3）市内交通费：

地域/人员
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市及以下
总经理
实报实销
经 理
10
8
5
5
3
其它人员
10
8
5
5
3

　　（4）交通工具标准：

工具/人员
飞机
火车
轮船
长途汽车
出租车
总经理
一般舱
软卧软座
二等舱
实报
实报
经 理
预申请
硬卧硬座
三等舱
可乘
实报
其它人员
——
硬卧硬座
三等舱
可乘
预申请

　　三、报销措施

　　（一）住宿费报销措施

　　1、出差人员住宿费实施限额凭据报销措施，按实际住宿天数计算报销。

　　2、出差人员由接待单位或住在亲友家，一律不予报销住宿费。

　　3、出差人员住宿费报销标准标准上按要求标准实施，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和著名人士或影响企业整体形象特殊业务情况，在分管领导许可前提下，可按实报销。

　　4、住宿费标准通常指天天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

　　（二）伙食补助费报销措施

　　中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

　　（三）交通费报销措施

　　1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超出12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%给予补助。订票费、退票费标准上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导同意后，方可报销。

　　2、对于自带车辆人员，交通补助费给予取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

　　3、出差人员标准上不得乘左出租车，但下列情况除外：

　　（1）出差目标地偏远，没有公共交通工具；

　　（2） 携有巨款或关键文件须确保安全；

　　（3） 收、发货物粗笨，搬运困难或时间紧迫；

　　（4）陪同关键客人外出；

　　（5） 实施特殊业务或夜间办事不方便

　　以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

　　4、出差人员应按最简便快捷线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导同意顺道回家探亲、办事及非工作需要参观、游览，其饶线多支付费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况，如春运无法购票，在请示主管领导同意后方可报销。

　　（四）通讯费报销措施

　　除外出学习和驻厂人员外出差人员，天天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导同意。

　　（五）其它

　　1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先取得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

　　2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用依据，对于企业代为订票，应保留复印件作为审核依据。

　　3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中违章罚款一律不准报销。

　　四、补充要求

　　1、两人以上出差人员，在请示主管领导许可后，可就随行高一级人员标准实施。

　　2、去往集团办事处人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处负担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处责任人签字确定证实。

　　3、外出参与会议，会议费用中包含食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准给予补助。

　　4、外出学习、驻厂人员，伙食补助天天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

　　五、本制度自公布之日起实施。