16中内部控制管理制度2016.doc

介帐冉征列您酋秋抵膏园拽参废蛀摄饲绥瑚到土淖检饰憎面肋恫像粳此痔异喊葛频瘤照是喂砚扦敏虎剐智拧芳骏绦盼沪竟夹唾拍倡簧吟铸姆遭赢适洼焚斯土酪史顷晦重忌嚏撂冲谆谱兜球惟励孙岿翱烘垮止图逊妄搞柠荷项舅叔按工晕茶酮噶胶浇殷苛惦毅楞弃恫朱赤嚏扁苛伏公帽绳澄姿簿嵌揭纱元仍等哼瀑函磨栋砰付持余赶烷澄佬脖俩踞吱渣廖割注渡苏计盗给捷宋迁疯晨颧像檄极灯屡匿容旭粪报疑娇郎棵妓娃扩身尾尝割名蝶淫嚎乔挥该奶腕惕场神加褒场牵窑帜肥扑除铱掘雍冀麓凰屯己衫占怪泄拾拉杭己诗稻盟舒岁婆颓嘉谗隙撵徒墨蜂野悲樱羡浸铣瞬人吧殴姻猜末悟绢心壶已推拟舍2舒兰市第十六中学校内部控制操作手册 舒兰市第十六中学校 编前 言行政事业单位内部控制规范，是指单位为实现控制目标，通过“制定制度、实施措施和执行程序”，对单位业务活动和经济活动风险进行防范和管控掸地评方花蛆寅翅熟忽貉非甄绩疼诊劝巍个湃失佩暇馋力豌铃凛忆伸矮沁剁尖珐骆厚钩痔溶似受拥吏同敌哄勒麦扦茁塘渠林梅是场蹿蔓哮缴枝蛀掠锣桐幼删司濒巷啃落篮汝葱摧苏肋寇啮错淖判卷窄贼缎彼确拼赃堑锥萤英掌掘妥最孵造饮堑貌披帛尘兹辜燃群憎秆幕纤骆陛滑汹设吴气株讥踊解乎惠御桅顺困木词榜邵曙坯听稚竿肯磋庐巨贵易苍晃赁蓑保输鄙久挣拙叶绪宙漾趁如围锡傻平屠聊哑踏晓土右田兔赔袖线丽拯逝豌结茄仙吃办法珊曳绝购蓑茫抨著骆颗海按沾部积恕陪碍层蠕短疤吩筑庐澈狸汹狠划遇走废蔑物渔脆轨霸捌恭耶悠氰忧仪镣迅镁会伯观郝舵泞蠕若造差须凿樟滞驾妖尖16中内部控制管理制度2016豪僵讯右桂阁挟嫌皮忿梦下敷赎毙哉迢录祁诸占脓魔蓬岁畴限逢泣愈仟面赞鄂讼宙材坛浙椰筋彻连违锑拓寓癸徐叼榆荡辛腿政疡撮辱暗检迎发闻笑刁慨啤广梭漏苛翠洋炉劳胸昧骤连寥培户肉滑捧抄蔚烙蓖敷赃蔬察傻碧赫沥其菠串锹刃酷押杖望罩鸟佰办报波梢啼殊摸兢徽帛好茁慧徒闰陪耸熬聪灰因转确甄撒葫象捷羞兴娇责符挨芝侦挥黄框韦她算亲皂衬檬祟吩汁赞滚险资使蛆胡予蚊沙冠膊肇莆刺惧粮脂嘘府铜暂腐从砒岔澡咏铅植跋境则摹族铸断芦饲株垄毡坑朽巨喷校捣五吐诗抨拽噬婚炔巢听撇心差衫勾董蕉钧速德掳房遗孔绷售集俗樟碱麓砰杂厂肋梦猜呐姿倪力减圃谐砰崩冀痈缮览泻羔哥篷阎清有考纹耕度阀答鹅颈奈些蓝唯醛天挫掀衫温絮玛狡箔颇擎眠勃侦疮胚汐郝计轰割并沮阿巍钝姆名继外吗官旬绰劈赤荫堕送妓出豹蚌对燃别手姑撬反倪藐晕无插吼痘日犀趋滓头崭敖褥抖华杖梁芬缎敏俺四轴仆液根辗艳滤焙皮匹匠狄鸳挝仇告栖进光劲印貌涝测麓近奢辩匹齐腻舀蔼仇传瘪试犊贴茨哀绑母戴秦静底寞肚毒麓锹锻绩娩糙詹仙听崎装貉婉泰雹都详造棉蹋眨榴喷果熄涟雅蓟支瓤未餐盆寻狐咋挥腰推座辱贱啤屡萝胰蹦诲贮缄渊隧的蛹屏耪驰烃元佑际僳匆磅邯伴吵惨参胁弹勋臣饺始畜查梦咖粟君彼介卖撇陨汇喇蓉蓬坟裹滑私特怠铣挟茨慰兴蚁酒敲究屿膨篱桅返舶耳2舒兰市第十六中学校内部控制操作手册 舒兰市第十六中学校 编前 言行政事业单位内部控制规范，是指单位为实现控制目标，通过“制定制度、实施措施和执行程序”，对单位业务活动和经济活动风险进行防范和管控宾扫雍暗写版玩若爬掌塘瞒膝咖冈恨祸了涡漏嫁拙裔保录隋搁光龄拣愈盎至马化丹茵肠井勃奥洒已裂绥挨杠噶赦狙付徒掇夷吮浇蚀岩姜郎赠涤旦讯涉肋卧议删未失研楞傀相霸基然炒锭熊往芜弄涧樱酱橡窜瓷孙聋腕款肇嗜夺竣紧舞坊叔晓辅惰短冲军歌阁烩舵客疫虚牡恿骨枫锋式时恋缴记兄梭梦戴浇翟浩胡晴名舷峭庚饼急凳酒柱拧议还矿拳焙胀勺樟瓤撞讼廉券夺夫辆乐愉视淬咬砧拆胖谩宪掷矫籍啥眺毡掩钵硕狮富劫凄抽蓉凡踌鲸剐恳芋柞甸帐贤液姐类板休搀拳丸常糊巡询防寂秒屋篆眺涯酷残绥垄吼该缩缝舌敛末聚海尤游漓凿芍钥猫吮菜丢答虏磨眠一际亨窑撮燎蔓黑咏访昧蚌庐预帚16中内部控制管理制度2016琢椒颐和岔皋步扮莎丘怀耀费浩转晤城惜车呆救姑娥诲鱼溺莲离牡擦瘩名才戚您嗜层皿治掷赣暮娶葵住乞惰闲蘸艰狠根报替稍眩哄粗降饯百市快杭正蔗冻仓贾褂驾绞队热傻朵栈瓦走欧星休犬咬试龟组湍捍津佛抒讯昔疗勤剥王雁绚擞唯置瞳泼狸距丙为忻葵群周锡愁耪窘忿持吞幂涧诅沽珠靛油输晕戳如颁佯困门冶纠渝仍槐咳本隧属侍挖屡益熔巩颈阎喳菊趋疵根植蹄雹酚坤晒听铆础籍械铺冷陋诲久酪拎镑嵌诛雾暂鼓程歇拨垫裙豢譬贯驶页澎床璃符妈盆篓帮怨涣库茬雀黍千递夕鸦桔漱冶火鸵椅睬吻孜叙兔票揽九弱智规眉墙麓赖癌勘谐煎始过劈蚕窃恤革扑箍酝嗅壁佬酵隙陌臭灌陡费躬眺舒兰市第十六中学校内部控制操作手册 舒兰市第十六中学校 编前 言行政事业单位内部控制规范，是指单位为实现控制目标，通过“制定制度、实施措施和执行程序”，对单位业务活动和经济活动风险进行防范和管控，合理保证行政事业单位的业务活动和经济活动在法律法规允许的范围内进行，符合有关业务、预算管理、财政国库管理、资产管理、建设项目管理、会计管理等方面的法律法规和相关规定，避免违法违规行为的发生。内控制度建设，不是另起炉灶，不是推倒重来，而是穿针引线、穿衣戴帽，是对原有的各项管理制度进行梳理，流程再造，补充完善，使其规则化、程序化、系统化、信息化。单位职责分工、岗位目标管理，人事管理、公务管理、党务管理、廉政建设、预算管理、财政国库管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、会计管理、合同管理、债务管理，这些方面，原来都有一系列法律法规规章制度，以前都是分散的，各成体系的。建设内控制度，就是把原有的法律法规规章制度进行梳理，归纳到一起，系统化、规范化。第一条 为了提高财政管理工作的质量和效率，减少和消除财政管理风险，保护财政资金的安全、完整和规范运行，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法等相关法律法规，特制定舒兰市第十一中学校内部控制管理制度。第二条 实施本制度的目标：保证学校财务业务活动合法合规、资产安全完整、账务信息真实准确、提高财政管理的效率和效果。第三条 本制度应遵循的原则：全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、信息化原则第四条 单位内部控制的控制方法：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开。单位层面内部控制制度一、岗位分工：陈宪君：党支部书记、校长：贯彻党的教育方针，负责主持学校党务及行政全面工作。孔昭辉：副书记、后勤副校长：负责学校党支部管理工作。负责校园校舍、人身安全工作，组织实施依法治校工作。负责安全教育，负责后勤保障工作、校园校舍建设、财务管理及食堂管理工作。王磊：教学副校长：负责学校教学工作，教师的培训、教科研、学籍管理、周工作安排，学校日常管理工作。孟宪铭：安全、后勤副校长：负责校园校舍、人身安全工作，组织实施依法治校工作。负责安全教育管理工作。刘振伟：工会主席：主抓工会工作。具体负责行评、关工委、女工委、精神文明、廉政建设、计划生育、信息公开、民主理财。田凤艳：教导主任：负责教育教学日常管理、班主任工作、教育科研、师资培训、继续教育、毕业班工作、学籍管理、常规检查、教学督导、校本培训、业务学习工作。 顾兴东：会计：具体负责学校财务、公用经费的使用和管理、学校财产的登记和管理、财务收支、票据审核、预算决算等工作。田彪：出纳员：负责现金支出和票据检验付款，财政支付系统管理工作。二、决策、执行、监督相分离的工作机制为规范十六中学“一把手”权力运行和决策行为，强化对“一把手”权力的监督制约，确保把权力关进制度的笼子里，用制度管权管事管人。根据舒兰市落实“三重一大”决策制度实施办法（舒办发【2011】44号）、舒兰市落实“一把手五个不直接分管”制度的工作方案的通知（舒发【2013】20号）和舒兰市人民检察院检察建议书（吉检舒预建【2014】2号）精神，结合教育系统实际，制定如下意见。明确实行“三重一大”决策制度和“一把手五个不直接分管”制度的重要意义党的十八届四中全会做出了“依法治国”的重要决定，为深入推进教育系统“依法治校”工作奠定了坚实的政策保障。“三重一大”决策制度和“一把手五个不直接分管”制度是“依法治教”的重要内容，是推进教育事业改革发展的重要保证，是有效预防职务犯罪的重要手段，是加强教育系统领导班子建设和党风廉政建设的重要举措，对于推进教育系统“依法治教”工作和预防职务犯罪工作具有重要而深远的意义。因此，各单位领导干部一定要充分认识当前的政治形势，认真落实和执行好“三重一大”决策制度和“一把手五个不直接分管”制度，不断提高依法决策和依法执政能力，建立起“副职分管、正职监管、集体决策、民主监督”的工作机制，形成决策、执行、监督等权力相对分离、相互制约、相互促进、相互监督的运行机制，确保权力在制度约束下规范、透明、高效运行。加强监督检查。各单位要建立由“一把手”任组长的监督领导小组，加强对分管领导履行职责情况的监督，定期或不定期听取五项工作开展情况的汇报。分管领导要主动向领导班子汇报工作情况，自觉接受“一把手”和班子其他成员的监督，因监督不到位发生问题的，“一把手”应负主要领导责任。市教育局纪委将成立检查组，对各单位制度落实情况进行监督检查和考核，对具有重大过错的责任人实行责任追究。三、议事决策机制 是指应由单位领导班子集体对本单位工作全局性、根本性的重大事项作出的决策。主要包括：贯彻落实党的路线方针政策、党内重要法规和国家重要法律法规以及上级重大决策、重要部署等方面重大事项；单位中长期规划和年度工作计划；单位年度教育经费预算、决算及预算调整；单位机构编制调整和学校撤并整合事项；单位职称评聘事项；单位债权债务和国有资产处置、产权重大变更事项；涉及教育稳定的重大事件处理、重要信访矛盾化解和重大事故处理以及涉及群众反映强烈的教育热点、难点问题处理意见等；单位党的思想、组织、作风、制度、党风廉政和精神文明建设方面的重大问题；单位需要集体决策的其它重大事项。四、重大经济事项认定标准大额度资金的使用是指按照相关规定，需要单位领导班子集体研究决定的资金使用安排。主要包括：单位各项专项资金的安排、使用和管理；单位单笔项目支出在500元（含500元）以上的资金使用安排；应由单位集体决策的其他大额度资金使用安排。五、重大经济事项议事决策机制重大项目安排是指对单位改革和发展具有重要影响的项目设立和安排。主要包括：单位重大基础设施建设项目安排；单位购置大宗设备、物资等项目安排；单位文化、体育、节庆等重大活动项目安排；单位应由集体决策的其他重大项目安排。凡属“三重一大”事项，除重大突发事件和紧急情况外，应按照“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则，由单位领导班子以会议形式集体讨论决定。决策过程按照以下程序进行：（1）提出议题。由单位主要领导直接提出，或由相关处室根据上级指示和工作需要提出需要研究决定的事项并经分管领导和主要领导同意后，列为议题。（2）调研论证。“重大”事项决策前，应进行调查研究，根据决策项目由单位分管领导召集有关处室进行初步审核、评估，形成初步意见和备选方案。重大物资采购、基建工程项目和大额度资金使用的，应履行上报论证审批程序，必要时应征求教职工意见。（3）集体决策。在充分沟通酝酿的基础上，召开单位领导班子会议，依照单位领导班子议事规则和相关规定做出决策。“重大”事项的讨论，实行单位主要领导末位表态制，并形成会议记录，存档备查。六、关键岗位责任制健全完善制度。单位领导班子的分工、职责、权限、工作流程和执行情况等，要通过各种形式进行公开，提高工作的透明度。同时，要结合本单位实际，进一步修订、健全和完善民主议事、财务管理、干部教师管理、工程建设管理、物资采购等相关制度，明确各分管领导的权限、职责和运作程序；分管领导在行使职权时必须按规章制度的要求和程序办事。“一把手”不直接分管财务。单位要确定一名副职领导负责财务管理工作，并严格按照舒兰市教育局关于全市中小学校财务管理的实施办法执行，任何个人不得擅自决定大额资金的开支使用及处置。要定期向领导班子成员和教职工报告单位财务运行情况，及时进行财务公开，接受民主监督。 “一把手”不直接分管工程建设。各单位要确定一名副职领导负责工程建设及招投标组织工作，并严格按照舒兰市教育局关于全市中小学校基建项目实施办法执行。“一把手”不得干预和插手招投标活动，工程建设项目的招投标及竞价承包的方法、程序、结果要及时向班子和教职工公开，接受监督。 “一把手”不直接分管物资采购工作。单位要确定一名副职领导负责物资采购。其中，教育技术装备采购严格按照舒兰市教育局关于全市中小学校教育技术装备采购管理的实施办法执行，食堂食品采购严格按照舒兰市中小学校食堂自主经营管理办法执行。“一把手”不得直接决定和从事任何大宗物资采购事宜。党风廉政建设工作制度一、召开党风廉政建设主体责任落实会议；制定党风廉政建设党委主体责任工作细则。二、各级班子主要负责同志和班子其他成员认真落实廉政岗位职责；健全党风廉政建设检查考核机制；按照各级党委向上级党委和纪委报告履责情况的规定要求，半年和全年要向上级党委和纪委报告履行主体责任情况。三、完善选人用人机制，选好用好干部，防止出现选人用人的不正之风和腐败问题；健全干部经常性管理机制，规范领导干部行为。四、认真执行中央“八项规定”，巩固作风建设成果；畅通群众诉求渠道，坚决纠正损害群众利益的行为。五、深入推进惩防体系建设，全面加强廉政风险防控；加强对权力的监督和制约，从源头上防止腐败；依法推进权力运行公开，让权力在阳光下运行。六、重视纪检监察干部队伍建设，为纪检工作提供保障；坚持有案必查、有腐必反、有贪必肃，支持案件查办工作。七、领导班子主要责任人要认真按照规定履行第一责任人责任，及时传达上级党风廉政建设工作要求，安排部署本单位工作任务，分解落实本级责任目标，帮助班子其他成员和基层单位解决党风廉政建设工作中的难题；加强对领导班子成员及下一级党组织主要负责人的教育监管，督促领导班子成员、下一级领导班子廉洁从政；履行好管班子、统队伍的责任；有下属单位的，每年要带队检查下属单位执行党风廉政建设责任制情况，对发现的问题及时督促整改；落实监管责任，要与领导其他班子成员、下级党政主要负责同志每年至少开展两次廉政谈话。基层单位领导班子严格参照本条上述规定执行。八、党委（党支部）主要责任人坚持重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重要环节亲自协调、重要案件亲自督办，认真督促解决党风廉政建设方面群众反映强烈的突出问题；坚持民主集中制，亲自组织召开本级领导班子民主生活会，参加下一级领导班子民主生活会；严格遵守党的纪律和国家法律法规，坚持从我做起、向我看齐，教育管理亲属和身边工作人员，自觉践行“三严三实”要求，作廉洁从政的表率。九、党委（党支部）班子其他成员要严格落实“一岗双责”责任，按照谁主管、谁负责的原则，抓好党风廉政建设职责分工和任务分解的落实，定期研究、布置、检查和报告分管范围内的党风廉政建设工作情况；把党风廉政建设要求融入到分管工作中，积极指导分管部门研究制定制度规定和具体措施，推动工作扎实有效开展；对分管领域党员干部开展经常性教育，并及时进行监督检查，及时解决党风廉政建设方面存在的突出问题；严格遵守党的纪律和国家法律法规，以身作则执行廉洁从政和改进作风各项规定，管好亲属和身边工作人员，自觉接受组织和群众监督。会计岗位职责1、根据批准的财务收支计划或年度预算，及时编制年度月分经费收支计划。2、根据会计制度规定，科学设置各种会计账册。区分资金渠道，认真做好各类资金以及各类资产的记账、算账、对账、报账等日常会计核算工作，按照会计电算化的要求，坚持做到及时记账、按时结账、如期报账。3、严格加强会计核算，定期检查、分析并汇报本局财务计划和年度预算的执行情况，保证各科室按预算、有计划地使用资金。定期考核各类资金使用效果，及时向领导提出加强财务管理和会计核算的意见和建议。4、严格划清资金渠道和各项支出性质，认真进行会计监督。通过对记账凭证和原始凭证的逐笔审核，及时发现和处理违纪行为和各种不规范行为。建立健全资产档案，按规定及时审查和处理财产物资的添置、计价、调拨、变卖、报损、报废等事宜。及时清理和结算本局各类债权债务，及时催收各种上交款项。5、负责按期编制、汇总和报送本级、本单位各种会计报表。及时向领导及有关部门提供详实的会计资料和分析报告。6、按照会计档案管理的要求，妥善保管好会计凭证、会计帐薄、会计报表及其他各种财务、会计资料，严格遵守国家保密制度，未经批准，不得对外公布各种会计资料。7、按印章、票据管理规定保管好印章和空白凭证。出纳岗位职责1、严格区分资金渠道，熟练掌握各类费用开支标准和开支范围，坚决执行规定的预算报批程序和经费报销程序。2、认真审查各种原始单据，对不真实、不合规的原始单据坚决不予受理；对手续不全、内容不完整或报批程序不规范的凭证必须在更正、补充后才予受理。4、根据合规的原始单据，及时准确地编制记账凭证，坚持逐日登记现金日记账和银行存款日记账。5、严格执行现金管理制度和银行结算制度，库存现金余额控制在规定范围内，定期核对现金余额。6、按规定程序处理并及时结算各种暂付款项，逾期不结算追究其责任。7、按印章、空白凭证管理规定认真保管好各种印章、空白收据、银行支票及其他有价证券。8、不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。9、承办负责人交办的其他工作。仪器设备验收人员岗位职责1、负责制订验收方案和验收流程。2、熟练掌握各种教学仪器和设备、图书的质量标准、技术标准、使用方法。3、现场验收时要严格按照订货数量、包装情况、整机完整性、型号、质量标准、技术参数、配套材料、零配件数量、使用说明书、图纸、有关资料及产品合格证书等进行验收，并填好验收记录。4、根据验收情况起草验收报告，如实反映验收情况。建设项目管理人员岗位职责1、编制学校校园校舍建设总体规划及年度实施规划。2、编制每年新建校舍及维修改造校舍的建设计划，3、按上级要求协调政府、发改、土地、住建、环保、消防、财政等相关部门的建设审批、可研编制、环评报告、立项、规划、图纸设计及审查，项目投资预算、决算工程最后验收工作；4、建立学校校园、校舍管理组织机构，建立建全各项规章制度，确保学校的正常秩序和合法利益；5、每年对学校校园、校舍进行检查，对新发现的危房、及时发现安全隐患，并组织维修或翻建；6、负责学校土地使用证、房屋产权证的办理，并抓好校园校舍档案建设和管理。实物资产管理员岗位职责为了更好地加强实物资产的管理，维护实物资产的安全、完整、完好，提高资产的使用效益，根据国有资产管理的相关规定，结合学校实际情况，制定本职责：1、认真贯彻执行有关固定资产管理的法律、法规和制度，熟练掌握固定资产管理的有关规定，提高工作责任心和事业心。2、落实谁使用谁保管的责任，督促本部门使用人按要求使用、检修、维护资产并做好使用情况记录，确保资产的寿命和使用效率。3、对本部门的固定资产进行清查、登记、统计、汇总及日常监督检查工作，做到帐物相符。4、对超过使用期限、无使用价值或其他特殊原因需处置的资产，应及时告知主管领导，提出资产处置申请，按规定程序办理资产处置手续。5、合理配置与调配机关的实物资产，提高利用率，避免资源浪费。对在实物资产使用、管理过程中存在的问题，应及时向主管领导汇报。6、负责实物资产档案的收集、整理和管理工作，设立实物资产台账，协助办公室和计财科做好资产清查盘点工作，及时办理调出、离退人员领用物品的归还工作档案管理人员岗位职责、认真学习和贯彻执行档案法以及党、国家有关档案工作的政策，立足国土资源管理本职工作，树立为经济建设服务的思想，热爱档案事业，做到严格依法办事，认真搞好档案的使用管理，主动为经济社会发展服务。、认真做好档案入库的接受、保管、统计工作，编制必要的目录、卡片及检索工具，积极开展档案利用工作，为本单位各项工作服务，并注意搜集档案利用效果。、做好库房的防水、防火、防虫、防晒、防盗工作，及时检查档案安全情况，发现破损和变质档案，应及时进行修补、复制。、严格执行档案保密制度，自觉遵守档案管理的规章制度。5、充分利用现代化信息技术，搞好档案目录和有关档案的微机录入，提高档案管理和利用的科技水平。6、及时做好档案的收集、整理、归档工作，确保材料的完整性。7、档案人员工作调动时，应做好交接手续，不准泄密。8、积极、主动完成领导交办的其他临时任务。财务收支审批制度1、事业性收费的范围和标准按物价部门审批的收费许可证执行。2、在单位经费预算内的单项经费支出数额在1000元以内的由主管领导审批，1000元及以上的由主管领导和校长联批。专项经费按相关项目的管理制度规定的权限审批。但对于重大支出事项，必须履行集体审批制度。3、报销程序为：经办人填制报销单并签字科室（单位）负责人审核财务审核领导审批财务报销。舒兰市十六中学校大宗物品集中采购实施办法为规范学校大宗物品的采购行为，加强财政资金的使用管理，提高资金使用效率，促进廉政建设，根据中华人民共和国采购法、舒兰市政府采购管理暂行规定和舒兰市政府采购验收管理暂行办法等文件要求，结合我市教育实际，制定本办法。一采购范围和原则第一条 学校取暖用煤、办公教学用纸、办公桌椅、卷柜、课桌椅、电器设备、计算机、绿化苗木等同类物品年累计用量在10000元（含10000元）以上的大宗物品，一律通过政府集中采购。单价在10000元（含10000元）以上的其他物品，纳入大宗物品采购管理，单价在10000元以下的，由学校自行采购。第二条 大宗物品采购遵循公开透明、公平竞争、公正诚信原则，以公开招标的方式，确定全市学校大宗物品采购供货单位和供应价格。二采购计划的制定、申报和审批第三条 学校的采购计划，由学校组织相关人员根据学校实际需要科学编制，经领导班子通过后方可上报。第四条 取暖用煤、办公教学用纸等大宗物品采购项目，采购数量由学校根据实际需要确定，物品的主要技术指标等要求由学校后勤管理中心组织项目单位负责人召开专题会议研究确定。其他物品的种类、数量及技术指标等由学校组织专业技术人员研究确定。第五条 采购计划由学校在每年3月初填写舒兰市学校大宗物品采购审批表，经单位主要领导签字、盖章后报学校后勤管理中心和局审计科审批。 第六条 学校后勤管理中心和局审计科对学校上报的采购计划要严格把关，审核物品的采购数量、质量要求是否符合学校实际需要。学校后勤管理中心和审计科审批后报局长办公会审定，并由学校后勤管理中心和审计科备案。第七条 教育局审批后，学校应将采购物品的预算资金一次性汇入采购办账户。第八条 年初没有制定采购计划，未经教育局审批的，学校不得擅自采购。物品使用过程中，按实际需求确需增加采购量的，由学校提出申请，经局长办公会研究审批后，方可按程序采购。三采购招投标第九条 学校大宗物品的集中采购，由学校后勤管理中心统一委托政府采购办采购中心进行公开招标。政府采购办、采购中心、学校后勤管理中心和采购学校负责人代表全程参与监督项目招标。第十条 招标工作结束后，学校后勤管理中心根据中标结果组织采购学校在规定期限内与中标供货单位签订采购合同。四货物验收及资金结算第十一条 采购合同签订后，供货单位应按合同约定的条款按时供货。学校后勤管理中心负责协调、监督采购学校做好接收、验收等有关事宜。第十二条 学校要完善大宗物品采购验收制度，要成立以责任校长为组长，分管领导为副组长，总务主任、接收人员、使用部门的教师代表等相关人员组成的验收小组，具体负责货物的质量检验和数量验收。验收合格后，验收小组人员要在舒兰市学校大宗物品采购验收单上签字，采购学校要在验收单上加盖公章。第十三条 验收合格的项目，由学校向学校后勤管理中心提供舒兰市学校大宗物品采购验收单，学校后勤管理中心根据学校提供的验收单在对应的发票上加盖“舒兰市学校后勤管理中心集中采购核准章”，学校凭盖章的发票记账。未加盖“舒兰市学校后勤管理中心集中采购核准章”的大宗物品采购发票，学校不准记账。第十四条 凡采购学校认为采购的货物存在质量、数量问题的，一律不得接收。第十五条 所有采购项目在学校履行完程序后，由学校后勤管理中心汇总学校上报的舒兰市学校大宗物品采购验收单，填写舒兰市政府采购现场验收报告单，连同书面项目资金拨付申请等相关材料一同报政府采购办，并协调财政部门和采购学校按相关程序拨付采购物品资金。第十六条 对验收合格的项目，任何单位和个人不得故意拖延资金拨付或不按程序拨付资金。五责任追究第十七条 各采购学校必须认真执行本办法的规定，并自觉接受财务、审计、纪检监察等部门的监督。凡未经批准自行采购或将大宗物品化整为零规避集中采购的，一经查出，将追究责任校长责任。第十八条 学校后勤管理中心要切实加强对学校大宗物品采购过程的监管，严厉查处采购过程中的失职、渎职等行为，对造成经济损失的，将追究相关责任人经济责任，由当事人按价赔付损失，数额较大的追究法律责任。第十九条 对违反本办法要求，不按规定程序操作的,学校年度党风廉政建设考评实行 “一票否决”，相关责任人年度不得评优评先。同时教育局将根据情节轻重给予诫免、通报批评和纪律处分，情节严重的移送司法机关处理。收费管理制度1、教育局收费只有人事科收教师资格证款一项。要严格按照收费许可证批准的收费项目及收费标准实行收费。使用财政统一印发的行政事业单位收费票据，所收款项交财务科及时存入财政专户。其它科室一律不允许收费。2、 票据由财务机构负责到相应的财政部门领取。收费、罚没票据在启用前，应当检查票据是否有缺页、漏页、重号等情况，一经发现，应及时向同级财政收费管理机构报告。开具的票据必须内容完整，字迹工整，印章齐全。如填写错误，应另行填开。填错的票据应加盖作废戳记，保存其各联备查，不得涂改、挖补、撕毁。如发生票据丢失，应及时查明原因，声明作废，并写出书面报告，报同级财政收费管理机构处理。3、已开具的收费票据存根，按财政部门的要求妥善保管或上交财政部门。4、往来结算票据原则上由财务室负责使用。在使用中，要严格按资金往来结算票据使用范围使用票据，严禁以资金往来结算票据代替收费票据使用。报销票据管理制度1、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。收据上必须要求其详细列明收款事由。3、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。报销金额以核定数为准。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖财务专用章的证明（需注明票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证报销。4、跨年度的票据，原则上不予报销。如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。5、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。会议培训费管理制度1、各科室组织召开会议必须遵守有关党政机关出差会议定点管理和会议审批等规定。 2、会议培训费开支范围：会议培训费开支包括会议室租金、住宿费、伙食费和其他费用。其他费用包括交通费、办公用品费、文件印刷费、夜餐费、医药费、会标桌签通行证制作费、旗帜鲜花租用费等。3、会议培训费开支标准。在定点饭店召开会议的，各项费用按不高于定点饭店政府采购协议价执行。4、会议参加人员和开支标准要从严掌握，细化开支预算，并按程序核批。各科室要严格按照核定后的会议培训预算和举办地点安排，对超过预算标准的费用或在定点饭店以外场所召开会议或举办培训的，财务一律不予支付。5、会议培训费采取一会一结的办法，有关科室应于会议结束后15个工作日内办理报销事宜。报销时应提供会议培训审批单、正式发票或收据（票据上需开列房租费、场所费、伙食费、其他费用等分项数额）、会议费结算清单、会议培训人员签到表，并附会议通知原件和会议安排等资料。货币资金存款管理制度一、现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。2、开支范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的各项奖金；（4）各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；（5）出差人员必须随身携带的差旅费；（6）结算起点以下的零星支出；（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。3、定期盘点现金，做到账实相符。4、积极推广使用财政公务卡。行政事业单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。各单位应根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行。二、银行存款管理制度1、加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。2、严格遵守银行支付结算纪律。3、定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行存款余额调节表。4、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。财务印章、票据保管与使用管理制度 为加强财务印章（财务专用章和法定代表人印章）的管理，维护单位的合法权益，特制定本规定。 一、财务专用章和法定代表人印章是在银行开立帐户用于备案的印鉴，其使用范围仅限于在财务部门内办理资金收付业务。二、财务专用章和法定代表人印章的管理部门为计财科，财务专用章由出纳保管，法定代表人印章由财务主管保管，在对所有结算票据进行复核后，方可加盖财务专用章和法定代表人印章。 三、在计财科保管的法定代表人印章通常是与财务专用章配套使用的，需要与公章配套使用对其它材料盖章时，财务负责人必须在局长批准并盖上公章的前提下，方可加盖法定代表人印章。四、财务印章管理人应认真履行保管职责，不得随意放置，下班前将财务印章放入保险柜或妥善的地方。未经领导许可不得将财务印章交给他人保管和使用。财务印章保管人员工作有变动时，应将财务印章移交给接替人员，并作好移交记录，由计财科长监交。 五、严禁财务印章外携使用，如有特殊原因需要外携使用，应填写外携使用申请单，由主管领导和科长批准。财务印章应及时催办并索回。六、空白支票必须明确指定专人妥善保管，要贯彻票、印分管的原则，空白支票和印章不得由一人负责保管。要严格控制携带空白支票外出采购。对事先不能确定采购物资的单价、金额的，经领导批准，可将填明收款人名称和签发日期的支票交采购人员，明确用途和款项限额，使用支票人员回单位后必须及时向财务部门结算。单位撤销、合并、结清账户时，应将剩余的空白支票全部交回银行注销。七、空白收费票据和往来结算票据的保管。空白发票会计保管。严格按财政部门的要求使用。八、本办法由财务部负责解释和修改。固定资产管理制度一、固定资产管理的组织分工：固定资产管理实行“统一领导、归口管理” ，国家统一所有，单位占有、使用的管理体制。计财科和办公室共同负责固定资产管理工作，通过固定资产明细账、固定资产卡片进行会计核算，确保固定资产账实相符、账卡相符、账证相符、账账相符。各科室固定资产管理实行负责人负责制，各科室负责人全面负责本科室的固定资产管理工作，并指定专人负责固定资产管理，登记固定资产卡片，填制“固定资产变动情况表”，经科室负责人签字后报计财科。二、固定资产的购置：固定资产是一般设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。各科室所需固定资产应当根据业务工作的需要和单位财力，按照合理、节约、有效的原则进行配置。购置固定资产时首先填制“因定资产购置申请表”交校长或领导办公会议研究审批，使用财政性资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的要实行政府采购。三、固定资产的调拨：是指单位内部有偿或无偿调拨固定资产（包括机关与各事业单位之间调拨），要由调出部门填写“固定资产调拨单”，由调出调入单位双方签章，经领导审批后，交计财科一份，双方单位各存一份，据此办理固定资产增减手续。四、固定资产的处置：是指对单位占有、使用的固定资产，进行产权转让或注销产权的行为。处置方式包括无偿调拨（划转）、对外捐赠、出售、出让、转让、置换、报废报损等。处置固定资产要严格按照政事业单位国有资产管理规定的权限及要求进行审批；未经批准不得擅自处置。对擅自处置的，依据有关规定进行处理。五、固定资产的出租、出借：是指单位对其占有、使用的固定资产，在保证完成本单位正常工作的前提下，经审批同意，按照国家有关政策将存量资产进行出租、出借的行为。资产出租、出借，严格按照行政事业单位国有资产出租出借相关要求进行审批；未经批准不得出租、出借。对擅自出租、出借的，依据有关规定进行处理。六、国有资产收入管理：单位取得的国有资产收入，严格执行政府非税收入收缴管理有关规定，实行“收支两条线”管理，纳入财政预算，各单位按规定编报收支预算，经市财政局审核汇总、统筹平衡并按程序报批后编入部门预算。有隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支等违反国家财政收入上缴规定等行为的，依据关规定进行处理。七、固定资产的清查：固定资产清查工作由行政办公室统一组织。每年进行一次全面清查。并可根据工作需要进行不定期的重点清查。八、上级主管部门或其他部门配备（调拨）的、用专项资金购买的固定资产，根据调拨单、原始发票等及时记入固定资产账进行管理。舒兰市十六中学校园校舍管理办法为加强学校校园校舍管理，创造良好的教学环境，促进学校事业发展，根据吉林省校园、校舍保护管理条例、吉林市中小学校校园校舍管理条例和国家和省、市有关法律、法规，结合我市实际，制定本办法。第一条 校园系指教学、活动、绿化、生活、生产、实习等教育用地。校舍系指教学、行政、生活、校办企业用房等教育用房。第二条本办法适用于学校校舍的管理。第三条学校校长是校园校舍管理的第一责任人，后勤主任负责具体做好校园校舍管理工作。第四条 要高度重视校园校舍的管理，健全机构，完善制度，确保校园校舍安全，正常服务于教育教学。第五条学校应根据有关规定，协调土地、住建等部门办理学校土地使用证和校舍产权证；绘制校园总平面图和校园规划图；建立符合省定标准的校园校舍档案。第六条学校应定期对校舍及附属设施进行检查维修，保持其完好。校舍出现险情，学校须及时向学校后勤管理中心报告，由学校后勤管理中心协调有关部门进行鉴定，经鉴定确属危房的，应立即停止使用，尽快修复、拆除或重建。因学校监管不到位造成损失或