开创企业资金管理与风险防范创新蓝海.pdf

创新INNOVATE开创企业资金管理与风险防范创新蓝海O文/赵雷资金管理是企业日常管理工作的重要部分，对于企业资金的规划配置、高效利用具有积极意义，也是保障企业资金安全、避免企业资产流失的重要手段。然而，部分企业在资金管理方面存在短板，致使资金管理水平不足，企业资金管理与风险防范的而且存在一些安全方面的风险隐患，给资金使用及企业的发展造成一定的不重要意义资金是企业发展必不可少的核心资源，而资金的使用效益对于企业的发展效益、发展水平具有直接影响，基于此，有必要做好资金管理工作，以此促进资金优化配置，确保资金能够合理分配至企业的生产活动或相关项目，发挥其应有效益。与此同时，资金管理可以对资金的使用和配置状况形成监督，有力避免企业资金违规使用的情况，从而保障资金的安全性，确保资金使用合理、合法、合规。此外，做好资金管理与风险防范有助于企业及时察觉资金使用过程中存在的风险问题，做好相应的风险评估、预防和控制，避免风险扩大化而给企业接下来的发展造成严重损失，这也是企业资金管理、风险防范意义的直接体现。企业资金管理与风险防范的现实困境缺乏合适的内部环境现阶段，一些企业在开展资金管理、风险控制等工作时缺乏良好的内部环境，致使上述工作开展效果不佳。具体来看，企业内部仍旧存在重业务、良影响。有鉴于此，企业应当意识到资金管理与风险方面的重要作用，而后立足企业现状，积极采取措施推动资金管理的逐步开展。轻财务的思想环境，尤其是企业领导人员，对于财务工作重视不足，而资金管理是企业财务工作的重要组成，自然也受到忽视。同时，资金管理与风险防范需要全体员工的共同努力，尤其是其他部门、其他岗位职工主动配合财务人员，才能确保资金管理的有效性，但从目前状况来看，其他部门的职工认识不到位，将资金管理归结为企业领导、财务人员的分内职责，在资金管理过程中置身事外，势必影响管理效果。部分企业在资金管理过程中存在组织架构不清的问题，未能明确具体的权责，导致资金管理、风险控制受到不同岗位工作人员的影响，一旦出现问题，容易发生权责不清的问题。此外，新形势下企业资金管理、风险控制面临新的要求，而且其流程和标准也理应发生相应的变化，但并未体现在企业制度之中，制度环境建设不到位。企业财务信息化水平不足现阶段，信息技术为企业的资金管理和风险防范提供了巨大便利，但这同样也使企业的财务信息化水平成为影响资金管128中国商界BusinessChina2023理和风险防范效果的重要因素。如果企业信息化水平不足，则财务人员便无法利用诸多财务软件开展工作，也就无法提升资金管理的有效性。从现实情况来看，部分企业在财务信息化建设方面存在短板，具体如下：企业缺乏用于资金管理和风险防范的信息共享中心，致使财务人员在收集资金数据时容易遇到一些障碍，出现数据时效性不足的情况。同时，财务人员收集的资金数据不全面，也无法有效反映企业的资金使用情况，无法支持下一步资金管理工作的开展。一些企业忽视对信息系统或财务软件的升级更新和检修维护，无法为财务人员开展工作提供相应保障。此外，部分企业忽视财务信息安全建设，导致自身的财务系统容易遭遇网络攻击或非法访问，出现资金数据泄露或遭遇篡改的情况，也势必会给资金管理造成一定不良影响。财务队伍建设不到位资金管理与风险防范具体由财务人员负责开展，故而财务人员的专业水平、综合素养在很大程度上决定着资金管理、风险防范的有效性。现阶段，部分企业的财务队伍建设不到位，给资金管理与风险防范带来一定阻碍。首先，部分财务人员的知识结构老化，无法适应新形势下的资金管理工作需要，岗位胜任力不足，而且他们对于企业的业务情况了解不足，无法通过业财融合的方式获悉业务部门的资金使用情况，无法做到资金的精确化管理。其次，一些财务人员的信息技术水平不足，无法在财务信息化的背景下利用信息化财务工具处理资金管理问题，这也会阻碍了资金管理的开展。最后，部分企业的人员流动性较低，致使一些财务人员产生“混日子”心态，对资金管理、风险防范敷衍了事，没有付出足够的时间与精力，也容易致使资金管理和风险防范陷入形式主义的栓楷。内部审计效果不佳内部审计是企业资金管理与风险防范的重要一环，通过审计工作，企业可以及时发现资金使用过程中出现的异常情况，对其加以分析，找出异常状况成因进而采取措施加以解决。但从目前的情况来看，部分企业在内部审计领域存在短板，致使内部审计并未发挥其应有的监督作用，没有对资金使用与控制形成有效监督。具体而言，部分企业缺乏内部审计意识，并未重视内部审计工作的开展，这一点在中小企业内部尤为明显。同时，部分企业的审计岗位或审计部门缺乏独立性，受到财务部门的影响较为明显，甚至部分企业的审计工作直接由财务人员兼任开展，这必然会降低内部审计的有效性。企业资金管理与风险防范优化实施研究从文化、制度和组织架构入手优化内部环境针对内部环境建设方面存在的短板，企业应当从文化环境、制度环境和组织架构三方面入手，为企业资金管理、风险防范做好准备。首先，从文化环境角度来看，企业需要针对资金管理、风险防范做好宣传工作，领导层需要予以高度重视，针对资金管理及风险防范做好部署工作。鉴于资金管理主要由财务人员负责开展，故而财务人员应当主动端正思想观念，树立积极的职业态度，认真对待资金管理工作，积极履行职责。同时，财务人员需要树立高度的风险意识，能够及时察觉资金管理过程中存在的风险因素，将风险进行上报处理，从而从源头上消灭风险。其次，从制度环境角度来看，企业应当针对资金管理和风险防范需求做好制度建设，明确资金管理的具体标准、流程和思路，使财务人员在开展资金管理的过程中能够保持正确的思路，以科学的流程进行管理，而且具体的标准也能为财务人员的工作提供明确目标。需要注意的是，制度建设应当是一项系统性、动态性的工作，故而企业应当结合自身所处的实际情况，实时调整制度内容，确保资金制度的适应性与针对性。最后，企业应当完善自身的组织架构，针对资金管理和风险防范需求设置相对应的岗位，规定岗位职责，理清岗位权责关系，确保财务人员能够在岗位上切实履责、积极投入工作，当出现问题时，企业可以按照岗位职能权责进行追责处理，力求将责任落实到人，也能以责任激发职工参与工作的内生动力。做好信息技术引进及系统检修维护现阶段，企业资金管理和风险防范对其自身的信息化水平提出更高要求，而为了促进资金管理的有序开展，提升风险防范水平，企业应当做好信息化建设。结合具体要求，企业需要打造财务共享中心，确保财务人员可以通过共享中心129创新INNOVATE风险获取资金数据，加以细致处理，明确企业的资金使用和配置情况，鉴于部分企业在技术方面存在短板，可以通过技术引进、技术购买或联合开发等形式建设财务共享中心，这也是做好信息技术引进、推进信息化建设的重要手段。一些中小企业规模较小，没有必要耗费大量资金打造财务共享中心，则可以通过提升部门系统兼容性的方式促进资金数据的融通共享。同时，企业做好财务共享中心或相应信息系统的检修维护，确保系统功能先进，可以支持财务人员正常开展资金管理。此外，应当重视信息安全建设，信息风险是资金管理过程中常见的风险因素之一，应当建设信息安全风险识别与评估机制，既要通过智能防火墙、数据库、区块链等技术手段的应用提升企业的信息安全等级，规避外来攻击和非法访问，也要建立集信息安全风险识别、评估和预防控制于一体的风险处理机制，一旦发现风险因素可以及时处理，有力提升安全风险防范水平。打造高水平、复合型财务工作队伍首先，企业需要针对在岗财务人员进行培训，组织他们通过定期培训更新知识结构，将培训重点放在资金管理、风险防范相关课程方面，通过专员培训、场景模拟、技能大赛、集体学习、线上自学等多种形式进行培训活动，切实提升培训效果。其次，企业组织财务人员进行外出学习，进入先进企业、龙头企业学习其在资金管理与风险防范领域的先进经验，而后与自身实际情况相结合，既可以将先进经验引入企业自身，也能从侧面推动财务队伍建设。再次，企业需要做好人才引进工作，重点引进深耕财务领域、具备先进理论知识和突出信息素养的复合型人才，而且需要设置相对优厚的待遇留住上述人才，并推动整支财务队伍朝着复合型的方向发展。最后，可以将绩效考核与财务队伍建设挂钩，通过绩效考核激发财务人员参与工作的内生动力，使其在未来的工作过程中积极履行职责，树立更为强烈的责任感，能够更为主动地投入到资金管理工作之中，这也是提升企业资金管理水平的重要手段之一。强化审计工作发挥监督控制职能在资金管理与风险防范领域，企业要强化内部审计，通过审计工作发现资金管理过程中的异常情况。具体来看，企业应当根据资金管理需求设置独立的审计岗位，尤其要避免出现审计与财务相互影响的情况，将审计与财务工作分离开来，确保内部审计的独立性。同时，审计人员应当主动采用先进的审计手段，确定审计流程和思路，确保审计结果的有效性，也能推动审计结果的反馈应用。除了内部审计的应用以外，企业可以通过第三方审计机构或审计机关等主体开展外部审计，以更为客观、更为全面的状态审计自身的资金情况，诊断自身资金使用效益，并结合审计结果对下一步的资金管理做好部署。此外，在审计的过程中一旦发现风险因素，应当及时予以上报，企业随后则应当针对风险因素进行识别、评估、预防和控制，制定资金风险预案，主动规避风险隐患演化为问题，既要确保资金使用与管理的安全性、有效性，也要切实提升风险防范水平，发挥审计在资金管理、风险防范等方面的监督控制职能。资金管理和风险防范对于企业的生产经营和健康发展具有不言而喻的重要作用，对于现阶段部分企业在资金管理、风险防范两方面存在的短板问题，笔者认为应当为上述工作的开展营造良好的内部环境，形成重视资金管理、风险控制的氛围，并提供相应的制度保障。同时，推动财务信息化建设，为资金管理提供信息技术支持，企业需要主动打造高水平的财务队伍，最后则应当充分发挥审计的作用，通过审计做好监督控制。商作者单位：中智西安经济技术合作有限公司130