国有公司资金管理办法模版.doc

Q/CSG216003-2013公司资金管理办法目录1总则11.1 目的11.2 适用范围12规范性引用文件13术语和定义14职责24.1 公司总部24.2 南方电网财务有限公司24.3 除财务公司外的分、子公司本部24.4 除财务公司外的分、子公司所属各单位34.5 各级财务共享服务中心35管理内容和办法45.1 基本原则45.2 资金管理模式45.3 货币资金管理45.4 资金规划及预算65.5 月度资金计划管理75.6 收款管理75.7 付款管理85.8 融资管理105.9 资金调度管理105.10 资金运作105.11 资金监督管理115.12 资金分析115.13 资金安全管理126 附则126.1 废止文件126.2 解释权136.3 实施日期1314xx有限责任公司资金管理办法1总则1.1 目的为进一步规范xx有限责任公司资金管理，建立健全资金管理体系，保障资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。1.2 适用范围本办法适用于xx有限责任公司总部及所属各单位。2规范性引用文件2.1现金管理暂行条例（国务院令12号）2.2现金管理暂行条例实施细则（银发1988288号）2.3支付结算办法（银发1997393号）2.4人民币银行结算账户管理办法（中国人民银行令2003第5号）3术语和定义3.1资金是指各单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。3.2 网络结算是指通过金融机构专用网络平台办理的资金结算。3.3 银行结算票据是指用于开展银行结算的票据，包括支票、电汇凭证、银行本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等。3.4备用金借款是指资金支付未正式办理结算前，向单位借取资金的事项，包括定额备用金和不定额备用金。定额备用金，是指下属单位或内部部门负责承办某些公务开支，所需现金开支金额相对固定、开支频率较高，为提高工作效率，向本单位财务部门申请借入的用于部门定期周转的备用金借款。不定额备用金，是指根据工作临时需要购买商品、接受劳务，或因公出差，以及职工因病住院、离退休职工预借医疗费用等原因的借款。4职责4.1 公司总部4.1.1财务部：是公司资金归口管理部门。承担监督、管控全网资金的职责，负责构建统一的资金管理体系，集中管理和调控全网资金；负责制定一体化的资金管理制度和流程，建立规范透明的资金管理运作机制；负责资金收支两条线管理，监控所有账户的资金，统筹管控全网融资；负责集中备付资金，保证分、子公司合理的资金需求；负责审核分、子公司资金计划，办理公司总部的资金收付业务，规划及控制公司现金流量；负责全网银企关系管理。4.1.2市场营销部：负责安全及时回收电费资金；配合资金管理工作，根据真实、合法的业务事项收集归口管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.1.3业务归口部门：参加公司月度资金调度例会，负责归口管理业务的资金计划审核（业务归口管理对应表(表单编号：XX-2013/B1)参见本办法附录B）。配合资金管理工作，根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.1.4审计部：负责对公司的资金管理及使用情况进行检查审计；配合资金管理工作，根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.1.5其他相关部门：配合资金管理工作，根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.2南方电网财务有限公司4.2.1财务公司负责根据公司资金集中管理模式，充分吸收存款，保持充足的资金备付，提供安全及时的结算服务，负责在公司整体安排下开展资金融通业务、办理内部贷款和其他具备业务资质的资金运作项目，负责利用金融业务资质，通过信贷资产转让等手段降低公司外部融资成本。4.3除财务公司外的分、子公司本部4.3.1 财务部门：是本单位资金归口管理部门。负责严格执行公司资金管理制度和流程，保证本单位的资金安全；负责监督执行收支两条线管理工作，安全及时回收和归集各类资金，准确编制资金收支计划，审核批复下属单位资金支出计划；负责按批复的资金支出计划办理对外支付，管理定额留存资金，监控本单位的现金流量；负责本单位及下属单位的银企关系管理，在公司与外部金融机构签订的战略合作协议框架下，具体联系与金融机构的业务往来。4.3.2 市场营销部门：负责安全及时回收电费资金；配合资金管理工作，根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.3.3业务归口部门：参加本单位月度资金调度例会，负责归口管理业务的资金计划审核（业务归口管理对应表(表单编号：XX-2013/B1)参见本办法附录B）。配合资金管理工作，根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.3.4审计部门：负责对本单位的资金管理及使用情况进行检查审计；配合资金管理工作，根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.3.5 其他相关部门：配合资金管理工作，根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.4 除财务公司外的分、子公司所属各单位4.4.1 财务部门：是本单位资金归口管理部门。负责组织贯彻资金管理制度，保证本单位的资金安全；组织编制上报并执行资金计划；管理本单位资金收付事项；负责本单位银企关系管理。4.4.2市场营销部门：负责安全及时回收电费资金；配合资金管理工作，根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.4.3业务归口部门：参加公司月度资金调度例会，负责归口管理业务的资金计划（业务归口管理对应表(表单编号：XX-2013/B1)参见本办法附录B）。配合资金管理工作，根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.4.4审计部门：负责对本单位的资金管理及使用情况进行检查审计；配合资金管理工作，根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.4.5其他相关部门：配合资金管理工作，根据真实、合法的业务事项收集本部门管理业务的收付款凭据并对收付款凭据的真实性、合法性和完整性负责。4.5广州供电局财务共享服务中心4.5.1承担资金规范运作、预算控制和内部控制的管理职责；按主管单位统一安排开展资金集中管理工作；负责汇总并上报月度资金计划，并按批复的资金计划办理资金收付业务，严格执行资金管理制度和流程，保证资金安全。5管理内容和办法5.1 基本原则5.1.1合法规范、透明有序原则。所有资金业务符合国家法律法规的规定，并在监控下透明有序运作。5.1.2安全第一、兼顾效益原则。各单位必须对资金严格管理、规范运作、加强监控，在确保资金安全的前提下，科学理财，努力提高资金运作效益。5.1.3集中管理、优化配置原则。公司统一建立资金集中管理模式，实现一体化运作，优化资金资源配置。5.1.4一把手负责、各尽其职原则。各单位主要负责人是资金管理的第一责任人，各业务部门对所经办的资金事项的真实性、合法性和完整性负责。上级单位对下级单位的资金安全负责，地市供电局对代管县级子公司的资金安全负责。5.2 资金管理模式公司资金管理以公司整体效益最大化为目标，通过资金收支两条线管理模式构建统一的资金集中管理体系，实现公司总部对全网资金的集中管控和有效监督。（公司资金集中管理模式(表单编号：XX-2013/B2)参见本办法附录B）5.3 货币资金管理5.3.1 现金管理5.3.1.1本制度所提现金，仅指由单位财务部门出纳保管的现金。供电所营业厅允许收取的现金，适用营销部门的相关规定。5.3.1.2各单位应严格控制库存现金数量，有条件的单位库存现金每日清零，各单位每日终了库存现金最高限额为2万元。5.3.1.3各单位应严格按照国家规定的现金开支范围和开支限额（现金开支范围及限额(表单编号XX-2013/B3)参见本办法附录B）支付现金。符合现金开支范围和开支限额的支出可通过现钞支付；虽符合现金开支范围但超出现金开支限额的支出，原则上要求根据收款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以POS机刷卡、支票、银行本票等方式支付；超出现金开支范围的支出要通过银行办理转账结算。5.3.1.4各单位应每日登记现金日记账，并进行现金盘点，编制现金盘点表（参见本办法附录B，表单编号：XX-2013/B4），并由出纳以外的其他人员定期或不定期抽盘库存现金，确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符，须及时查明原因并处理。至少月末一次由出纳以外的其他人员进行监盘。各单位现金盘点表每月报会计及财务部负责人审核签字后装订成册，作为会计档案保管。（现金盘点流程(流程编号：XX-2013/L1)参见本办法附录A）5.3.2 银行存款管理5.3.2.1各单位须严格按照公司标准化账户管理体系的要求设置账户，明确账户开立、撤销和变更流程，公司银行账户管理要求参见xx有限责任公司银行账户管理办法(制度编号Q/CSG216005-2013) 。5.3.2.2各单位应定期核对银行存款，每月末编制银行存款余额调节表，具体管理要求参见xx有限责任公司银行账户管理办法（制度编码Q/CSG216005-2013），使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，须及时查明原因并处理。5.3.2.3各单位银行存款余额调节表每月报财务部负责人审核签字后装订成册，作为会计档案保管。5.3.3备用金管理5.3.3.1 所有备用金借款均需严格按照借款审批权限履行审批手续，审批权限参照各单位的日常报销规定执行。各单位除职工（包括在职和离退休职工）医疗费外，不得因私借款，职工预借医疗费用一年内累计最高限额为5万元。5.3.3.2 备用金借款应坚持前清后借的原则，同一业务在以前借款未结清前不得再发生新的借款。借款人应严格按照借款用途使用资金，并自借款支付之日起的半年内办理结算手续，如因特殊原因未能进行结算的，需向财务部提出书面申请，经财务负责人审批同意后方可延期。5.3.3.3 借款应坚持一年一清，借款人在每年年末需及时结清借款。对于跨年度的业务借款，借款人应在年末向财务部门提交情况说明书。5.3.3.4 借款人调离本单位前，必须归还全部借款或办理结算手续。5.3.4票据管理5.3.4.1 各单位应加强对未填开的银行空白结算票据管理，分别设置票据购领存登记表（表单编号XX-2013/B5，本办法附录B）、票据使用登记表（表单编号XX-2013/B6，本办法附录B）、票据移交登记表（表单编号XX-2013/B7，本办法附录B）和票据核销表（表单编号XX-2013/B8，本办法附录B），详细记录各种票据的购买、保管、领用、移交、结存、作废、核销等情况。各单位至少每月盘点未使用的银行空白结算票据，填写票据盘点表（表单编号XX-2013/B9，本办法附录B），并与票据购领存登记表和票据使用登记表相互稽核，防止未使用票据的遗失和被盗用。具体参见银行空白结算票据管理流程（编号XX-2013/L2，本办法附录A）5.3.4.2各单位应加强对应收票据和应付票据的管理，所有票据的注销和背书转让等业务须按规定进行审批。应收票据至少每月末盘点一次。（应收票据管理流程(流程编号：XX-2013/L3)参见本办法附录A，应付票据管理流程(流程编号：XX-2013/L4)参见本办法附录A）（应收票据管理表(流程编号：XX-2013/B10)参见本办法附录B，应付票据管理表(流程编号：XX-2013/B11)参见本办法附录B）5.3.4.3 各单位所有的未使用票据均须存放于保险箱中妥善保管，任何人不携带未使用票据外出。5.3.5 资金备付管理5.3.5.1根据金融经济政策和年度预算，公司总部定期制定全网资金备付额度，各单位据此制定本单位及下级单位的资金备付额度。5.3.5.2备付资金原则上留存财务公司，财务公司需足额备付可变现资金，确保各单位结算需求。在保证各单位支付的前提下，财务公司按照“同行归集、同行存放”的原则，选择安全性、流动性较强的资金运作方式，提高资金效益。资金运作规定见本办法“5.10”条款。5.3.5.3为充分提高公司的资金流动性，公司在关键时点需合理规划资金存放。5.4 资金规划及预算5.4.1 各单位应根据财务规划开展中长期资金规划工作。5.4.2 各单位根据年度业务预算、历史现金流量趋势、资金支付需求等因素制订年度现金流量预算并根据实际情况进行滚动调整，按滚动调整后的现金流量预算合理安排资金收支。5.4.3 各单位应根据年度现金流量预算预测月度现金流量，开展月度资金计划管理，统筹安排资金收支，提高资金使用效率。5.5 月度资金计划管理5.5.1各单位月度资金收支均纳入公司资金计划管理，月度资金计划包括月度资金收支计划以及融资计划。各单位每月填报月度资金计划申请表（参见本办法附录B，表单编号：XX-2013/B12）及月度融资计划申请表（参见本办法附录B，表单编号：XX-2013/ B13），报本单位领导审批同意后，逐级上报公司总部审批。各单位月度资金计划审批流程参见本办法附录A，流程编号：XX-2013/L5，融资计划相关规定参见xx有限责任公司公司融资管理办法(制度编号：Q/CSG216004-2013)。5.5.2 公司月度资金支出计划批复前，各单位按上报资金支出计划总额的50%控制资金支付；月度资金支出计划批复后，各单位按批复的资金支出计划执行。5.5.3 各单位发生年度预算外的资金支付时，须按xx有限责任公司全面预算管理办法（制度编码：Q/CSG216009-2013）的规定申请调整年度预算后，方可纳入月度资金计划管理，办理对外支付。5.5.4 各单位发生计划外、预算内资金支付时，须填制计划外预算内资金申请表（参见本办法附录B，表单编号：XX-2013/B14），经本单位公司领导审批同意后，逐级上报公司总部审批。公司总部于收到申请之日起5个工作日内进行批复。其中地市供电局须汇总县级子公司的计划外的预算内资金申请，进行审核后，统一上报电网公司本部。（例外资金申请流程(流程编号：XX-2013/L6)见本办法附录A）。5.5.5 设置财务共享服务中心的单位资金计划申请可参见月度资金计划申请流程（流程编码Q CSG216003-2013L5）。5.6 收款管理5.6.1 各单位收到的所有资金应及时足额缴存财务部门开立的银行账户。各单位原则上不允许应收票据的收取，提高资金收入的安全性。如确实需要收取应收票据，参见应收票据管理流程（本办法附录A，流程编号：XX-2013/L3）。5.6.2 各单位按照xx有限责任公司会计核算办法（制度编号Q/CSG21610-2011）的规定确认各项资金收入，并及时与业务部门对账。5.6.3 各单位发生的主营业务收入，由市场部门或相关部门每月提供销售明细表给财务部门；主营业务以外的其他各类收款业务，由业务部门填写收款通知单（表单编号XX-2013/B15，本办法附录B），将收款信息告知财务部门。财务部门在收到款项后，应及时通知业务部门并进行核对。5.6.4 业务部门应跟踪款项的到账情况，积极催收，确保款项及时、足额入账。5.6.5 电网公司及下属各供电企业可委托金融机构代收电费，手续费标准要严格按电网公司已签订的协议执行。电网公司未明确支付标准的，各单位可参照既有的标准与相关金融机构协商，但支付标准原则上不得超过人民银行公布的基准费率。若因实际情况确实需要超过基准费率标准的，需经本单位财务审核、分管财务的领导和分管营销的领导审核、单位主要负责人审批后上报电网公司。电网公司财务部会同市场部提出意见、由分管财务的公司领导和分管营销的公司领导审核后报公司总经理审批，各单位收到电网公司批复后方执行。5.7 付款管理资金支付业务是指各单位对外单位支付的各类款项。主要包括日常资金支付、银行代扣、银行账户间资金划转、“三重一大”事项资金支付等。其中，日常资金支付、银行代扣、重大事项资金支付须以年度预算及月度资金支出计划为依据。5.7.1日常资金支付管理5.7.1.1日常资金支付事项包括各类经营性支出和资本性支出。5.7.1.2 总部机关费用支出执行总部日常报销管理办法（制度编号Q/CSG216026-2013），其他各单位的办公费、差旅费、业务招待费、会议费、职工医药费等日常费用报销按各单位的报销管理制度执行。5.7.1.3各单位的日常资金支付事项由相关业务部门填写资金支付申请表（表单编号XX-2013/B16，本办法附录B），参照资金结算资料规范（表单编号XX-2013/B17，本办法附录B）的要求收集、提供真实、合法、完整的支付凭据，会同财务部审核确认后，按资金支付业务审批权限报各级领导审批。（资金支付管理流程参见本办法附录A，流程编号：XX-2013/L7）5.7.1.4各单位可参照公司资金支付业务审批权限表（表单编号XX-2013/B18，本办法附录B）设定适合本单位的资金支付业务审批权限，但权限设置不得高于本审批权限表设定的权限。5.7.1.5各单位财务部应针对资金结算业务建立多级审核机制，对于每笔支付凭证，均需由经办人员以外的其他人员进行复核后方可办理对外支付。5.7.1.5各单位提取现金，须按照公司资金支付业务审批权限表（表单编号XX-2013/B18 ，本办法附录B）规定的审批权限履行审批手续后方可办理提款。银行账户转款至POS机视同提取现金，对于POS机余款转回银行账户不须经审批即可办理。（提现、POS入账流程见本办法附录A，流程编号：XX-2013/L8；提现、POS机入款申请表见本办法附录B，表单编号：XX-2013/B19）5.7.1.6银行上门服务人员收取付款票据时，应出具正式介绍信，留存身份证复印件，并办理签收手续；交付银行的票据应使用信封密封妥当，并盖骑缝章。5.7.2 银行代扣管理各单位因业务需要新增或撤销银行代扣等在银行账户中自动扣款的资金业务时，需由业务部门填写办理银行代扣业务申请表（表单编号XX-2013/B20，本办法附录B），经财务部审核后报本单位业务分管领导和财务分管领导审批。在发生银行代扣业务后，业务部门应及时收集原始发票等资料并与财务部核对账户的划扣数据，双方核对一致后，由财务部进行账务处理。5.7.3账户间资金划转管理各单位发生以本单位名义开设的金融机构账户之间的资金调拨业务，包括本单位银行账户间的转款等，须编制账户间转款申请表（表单编号XX-2013/B21，本办法附录B），报财务部负责人审批后执行。（流程见本办法附录A,流程编号XX-2013/L9）5.7.4“三重一大”事项资金支付管理“三重一大”是指重大决策事项、重要人事任免、重要项目安排和大额度资金运作。各级单位“三重一大”事项的资金支付须首先按xx有限责任公司“三重一大”决策管理办法（制度编码：Q/CSG219001-2010）规定的程序集体决策通过后，方可办理对外支付手续。5.7.5网络结算管理各单位原则上不得采用除财务公司外的金融机构提供的网络结算方式办理对外付款，必须采用网络结算方式付款的，须首先进行风险分析和安全性评价，重点考虑网络及信息安全、内部控制规范等，按xx有限责任公司银行账户管理办法的规定上报审批，并与金融机构签订协议，明确资金安全责任。如存在威胁网络结算安全的因素，在该因素消除前，应停止办理网络结算业务。（网络结算具体规范见本办法附录B，表单编号XX-2013/B22）5.8 融资管理公司对融资业务进行统筹管控、集中管理，具体参见xx有限责任公司融资管理办法(制度编号Q/CSG216004-2013)。5.9资金调度管理5.9.1公司根据全网资金情况和支付需求，统筹调度全网资金；各单位根据审批的资金计划和实际需求合理安排本单位资金；财务公司根据公司总部调度指令和基层支付需求，及时办理资金结算。（资金调度表见本办法附录B，表单编号XX-2013/B23）5.9.2公司建立月度资金调度例会机制，通过月度资金调度例会组织月度资金调度。5.9.3各单位逐步细化月调度至旬调度、日调度，提高资金管理的精细化水平。5.9.4 严格控制各级分公司每旬的资金支出，按旬设定所属各分级公司支付额度，报财务部负责人审批后交各金融机构进行额度设定。5.9.5公司资金调度指令一经下达，各单位须严格执行，如有下列违反资金调度纪律行为，由上级单位视情节严重程度给予通报批评、追究责任等处分：（1）不执行或无故拖延执行资金调度指令的；（2）擅自越权改变资金调度指令的；（3）未如实汇报调度指令执行情况并造成损失的；（4）发现或应该发现下级单位资金存在异常调度，未及时制止并造成损失的；（5）上级单位认定的其它违规调度行为。5.10 资金运作5.10.1各分子公司资金原则上需纳入公司资金集中管理体系，在公司总部的统一调度下依托财务公司开展集中运作。5.10.2公司资金运作需纳入月度资金计划管理，经批准后执行。5.10.3财务公司、鼎和保险公司开展资金运作需遵循银监会、保监会相关规定。5.10.4对于总部利用暂时性充裕时机转入财务公司的资金，财务公司在总部的统一调度下，按同行原则在主要结算银行开展短期资金运作。5.10.5 各分子公司资金运作情况须由资金运作单位在两个工作日内向财务部报备。（资金运作备案表见本办法附录B，表单编号XX-2013/B24）5.11资金监督管理公司通过资金在线监督、资金指标监督、资金绩效考核三个方面强化资金监督管理。5.11.1资金在线监督各单位通过信息化手段逐步强化对本单位及下属单位资金管理的在线监督。对预警事项根据不同预警等级按流程进行处理。（预警事项处理流程见本办法附录A,流程编号XX-2013/L10；预警事项表见本办法附录B，表单编号XX-2013/B27，预警事项处理审批表参见本办法附录B，表单编号XX-2013/B28）5.11.2资金指标监督公司每年下达资金监督指标体系，每季度动态监测执行情况并定期通报。（资金监管指标表参见本办法附录B，表单编号XX-2013/B29）5.11.3资金绩效评价公司每年下达资金绩效评价指标，定期进行考核评价并及时提出管理要求和建议。5.11.3.1公司每年考核各单位EVA、利润指标时，财务公司通过集中运作产生的增量收益按40%、60%的比例在运作单位和其他分子公司之间分配。5.11.3.2财务公司每月1日前将上月资金运作产生的收益及各单位当月在财务公司的日均存款余额报财务部备案（资金运作收益备案表参见本办法附录B，表单编号XX-2013/B25）。5.11.3.3公司根据当月各分子公司（财务公司除外）在财务公司的日均存款占比以及资金归集占比，将当月60%的资金运作收益在各分子公司（财务公司除外）之间进行分配（资金运作收益分配表参见本办法附录B，表单编号XX-2013/B26），并通过调度例会进行通报。5.11.3.4公司每年考核各单位EVA、利润指标时，按各单位所分配的资金运作收益增加其完成的利润总额进行还原调整相关单位经营利润指标。5.12资金分析5.12.1各单位根据上月资金收支情况，按规定每月编制现金流量快报（参见本办法附录B，表单编号XX-2013/B30），逐级上报公司总部，其中分子公司所属单位下辖单位（含县级子公司）每月3日前上报，分子公司所属单位每月5日前上报，分子公司本部每月10日前上报。5.12.2各单位至少每季度对本单位的货币存量、资金流量、银行账户、资金指标、内部控制等资金管理情况进行全面分析，形成分析报告。5.13 资金安全管理5.13.1 各单位须严格遵守国家法律法规，认真执行资金安全管理的有关规定，不发生资金安全事故，确保资金安全。5.13.2 各单位要坚持“教育、制度、监督、检查”并重的原则，不断加强各部门资金经办人员，特别是直接收付资金人员的思想道德教育，树立正确的人生观、价值观，提高防腐拒变能力，防止违规违纪事件的发生。5.13.3 各单位应严格执行资金内部控制标准（表单编号XX-2013/B31，本办法附录B），强化资金内部控制管理。5.13.4 各单位须建立健全资金管理岗位责任制，重要的资金业务岗位应定期进行轮换；规范资金管理岗位的职责权限，确保办理资金业务不相容岗位相互分离、制约和监督，不得由一人办理货币资金业务的全过程。资金支付的审批与执行，资金的保管、记录与清查，资金的会计记录与监督应保持相互独立，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。5.13.5严禁单位、部门或个人以任何形式截留、挪用、私分资金，不得私设“小金库”，严禁账外设账。5.13.6公司资金安全管理实行“说清楚”原则。各单位如发生资金安全事故，要认真分析安全事故的原因，逐级上报至公司总部（重大资金事故报告流程见本办法附录A,流程编号XX-2013/L11）。因管理不善而造成国有资产损失的，追究相关人员的责任。5.13.7 各单位的审计部门须对本单位及下属单位资金管理及使用情况进行检查监督，对资金内部控制的各环节进行检查，确保内控管理完整有效。6 附则6.1 废止文件6.1.1xx有限责任公司资金管理办法（试行）（南方电网财20037号文）6.1.2xx有限责任公司货币资金管理暂行办法(南方电网财200651号文）6.1.3资金安全管理实施细则（财200973号文）6.2 解释权本办法由xx有限责任公司财务部负责解释。6.3 实施日期本办法自颁布之日起实施。附录A业务流程汇编编号流程名称XX-2013/L1现金盘点流程XX-2013/L2未使用银行结算票据管理流程XX-2013/L3应收票据管理流程XX-2013/L4应付票据管理流程XX-2013/L5月度资金计划申请流程XX-2013/L6例外资金申请流程XX-2013/L7资金支付管理流程XX-2013/L8提现、POS入账流程XX-2013/L9账户间转款流程XX-2013/L10预警事项处理流程XX-2013/L11重大资金事故报告流程附录B业务表单汇编编号表单名称XX-2013/B1业务归口管理对应表XX-2013/B2公司资金集中管理模式XX-2013/B3现金开支范围及限额XX-2013/B4现金盘点表XX-2013/B5票据购领存登记表XX-2013/B6票据使用登记表XX-2013/B7票据移交登记表XX-2013/B8票据核销表XX-2013/B9票据盘点表XX-2013/B10应收票据管理表XX-2013/B11应付票据管理表XX-2013/B12月度资金计划申请表XX-2013/B13月度融资计划申请表XX-2013/B14计划外预算内资金申请表XX-2013/B15收款通知单XX-2013/B16资金支付申请表XX-2013/B17资金结算资料规范XX-2013/B18公司资金支付业务审批权限表XX-2013/B19提现、POS机入款申请表XX-2013/B20办理银行代扣业务申请表XX-2013/B21账户间转款申请表XX-2013/B22网络结算具体规范XX-2013/B23资金调度表XX-2013/B24资金运作备案表XX-2013/B25资金运作收益备案表XX-2013/B26资金运作收益分配表XX-2013/B27预警事项表XX-2013/B28预警事项处理审批表XX-2013/B29资金监管指标表XX-2013/B30现金流量快报XX-2013/B31资金内部控制标准